Дипломная работа: Залог как форма обеспечения возвратности кредита
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА ................. 10
1.1. Понятие кредитного риска коммерческого банка и способы его
предотвращения ..................................................................................................... 10
1.2. Методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита ............... 18
1.3. Этапы организации обеспечения и источники возврата банковского кредита
................................................................................................................................. 26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СПОСОБОВ И ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТА ................................................................................ 30
2.1. Определение кредитоспособности заемщика - как один из неотъемлемых
элементов в механизме обеспечения возвратности кредита ............................ 30
2.2. Выбор способа обеспечения возвратности банковского кредита ............. 38
2.3. Влияние обеспеченности банковского кредита на создание банками
внутреннего резервирования на возможные потери по ссудам ....................... 45
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» ПО
ОБЕСПЕЧЕНИЮ ВОЗВРАТА БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ .......................... 50
3.1. Формы обеспечения банковских ссуд используемые в банке ................... 50
3.3. Этапы при оценке залога в банке и оценка залоговой стоимости имущества
................................................................................................................................. 62
3.4. Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог и
порядок оформления и регистрации договоров о залоге .................................. 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 77
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 81
7
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. В кризисные периоды, когда суще-
ственно усиливаются связанные с кредитованием риски и растет просроченная
задолженность, особое значение для кредитных организаций приобретают вто-
ричные источники возвратности кредита - залоги и гарантии, механизмы реали-
зации которых, к сожалению, не обеспечивают в полной мере защиту интересов
банков как в роли кредиторов, так и в роли заемщиков. При всей значимости
этих вопросов современная российская наука о банках и банковской деятельно-
сти не выработала единых подходов к раскрытию механизмов обеспечения воз-
вратности кредитов. Авторы, обращавшиеся к данной теме, расходятся в трак-
товке содержания обеспечения возвратности банковских ссуд, а механизмы та-
кого обеспечения рассматриваются преимущественно в аспекте отдельных его
составляющих - источников видов, форм и способов обеспечения исполнения
кредитных обязательств.
В связи с этим при разработке вопросов гарантийно-залоговых механиз-
мов возвратности банковских кредитов первоочередной задачей становится
уточнение понятийного аппарата и содержания предмета исследования.
Среди разработанных подходов к характеристике механизмов обеспече-
ния возвратности кредитов отличаются своей целостностью и требуют особого
рассмотрения подходы А.М. Тавасиева, И. Д. Мамоновой, Г.Н. Белоглазовой,
Л.П. Кроливецкой и Г.Г. Коробовой. А.М. Тавасиев считает гарантии и залоги
составляющим звеном механизма обеспечения возвратности кредитов. Он увя-
зывает необходимость их использования с рискованностью кредитования, когда
в случае повышенного риска для его покрытия нужны дополнительные гаран-
тии возврата, и делает акцент на принудительном характере принимаемых мер.
По масштабу использования банковского кредита коммерческими орга-
низациями и гражданами в значительной мере можно судить о развитии и ста-
бильности экономики страны.
Не секрет, что банки устойчивы, если надежно защищены деньги вклад-
чиков, т.е. размещены под надежное обеспечение. Применительно к договору
8
банковского кредита не все предусмотренные законодательством способы
обеспечения исполнения должником обязательства активно применяются на
практике. Чаще других оказываются востребованными поручительство, банков-
ская гарантия, и, конечно же, залог.
Залог - один из давнейших способов обеспечения исполнения обяза-
тельств, история которого начинается еще со времен римского права. Залог
движимого имущества и ипотека (залог недвижимости) в странах с рыночной
экономикой относятся к числу наиболее надежных способов обеспечения ис-
полнения заемщиком своих кредитных обязательств перед банком.
Наиболее серьезной проблемой, с которой сегодня чаще всего сталкива-
ются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. И, в связи с
этим, также следует отметить, что институт залога является одним из наиболее
действенных юридических элементов в условиях рынка, одним из важнейших
инструментов рыночной экономики, эффективным и надежным способом за-
щиты интересов кредитора. Интерес кредитора к залогу выражается, в конеч-
ном счете в том, что в составе имущества должника выделяется определенная
часть и, если впоследствии обязательство будет нарушено, объект залога про-
дается, а из полученной суммы первым, ранее других возможных кредиторов и
в полном объеме будут удовлетворены требования того, чье обязательство
обеспеченно залогом. В этой связи принято считать, что, в отличие от таких
способов обеспечения обязательств, как неустойка и поручительство, при кото-
рых кредитор в конечном итоге "верит должнику", в обязательстве, обеспечен-
ном залогом, кредитор "верит вещи".
Цель выпускной квалификационной работы - исследовать вопросы бан-
ковского кредитования под залог имущества.
Основные задачи выпускной квалификационной работы:
1. Раскрыть понятие кредитного риска коммерческого банка и спосо-
бы его предотвращения.
2. Определить методы, способы и формы обеспечения возвратности
кредита.
9
3. Исследовать этапы организации обеспечения и источники возврата
банковского кредита.
4. Разобрать определение кредитоспособности заемщика - как один из
неотъемлемых элементов в механизме обеспечения возвратности кредита.
5. Рассмотреть выбор способа обеспечения возвратности банковского
кредита.
6. Выявить влияние обеспеченности банковского кредита на создание
банками внутреннего резервирования на возможные потери по ссудам.
7. Рассмотреть формы обеспечения банковских ссуд используемые в
банке.
8. Выявить основные цели, задачи и направления залоговой политики
банка.
9. Охарактеризовать этапы при оценке залога в банке и оценка залого-
вой стоимости имущества.
10. Провести подготовку заключения о целесообразности принятия
имущества в залог и порядок оформления и регистрации договоров о залоге
Объект исследования – ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования - кредитные отношения, возникающие между и
его клиентами, потенциальными заемщиками по поводу предоставления креди-
та.
Научной и методической основой выпускной квалификационной работы
послужили законодательные акты, а также работы отечественных и зарубеж-
ных ученых по вопросам кредитования физических лиц. В их числе работы
О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонова, М.П. Березина, С.М. Богомолова, статьи пе-
риодической печати Никифоровой В.Д., Коваленко А.В., Никифорова А.А. и
официальных источников, Положения ПАО «Сбербанк».
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения,
списка использованный литературы
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
1.1. Понятие кредитного риска коммерческого банка и способы его предот-
вращения
Кредитный риск представляет собой элемент неопределенности при вы-
полнении контрагентом своих договорных обязательств, связанных с возвратом
заемных средств. Иными словами, кредитный риск — это возможность потерь
вследствие неспособности контрагента выполнить свои контрактные обязатель-
ства. Для кредитора последствия невыполнения этих обязательств измеряются
потерей основной суммы задолженности и невыплаченных процентов. Итак,
наиболее ярким проявлением кредитного риска является дефолт (default) — не-
исполнение контрагентом в силу неспособности или нежелания условий кре-
дитного соглашения.
1
Поэтому к категории кредитного риска относятся,
в первую очередь, потери, связанные с объявлением контрагентом дефолта.
К кредитному риску относятся также потери, связанные с понижением кредит-
ного рейтинга заемщика, а также потери в виде недополученной прибыли
вследствие досрочного возврата ссуды заемщиком.
Кроме того, в настоящее время среди наиболее часто используемых
в экономической литературе определений понятия «кредитный риск» встреча-
ются следующие:
‒ риск, связанный с невозвратом заемщиком суммы кредита
и процентов по нему;
‒ риск невыполнения заемщиком своих обязательств по кредитному
договору;
‒ риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему
в соответствии со сроками и условиями кредитного договора;
‒ опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, при-
читающихся кредитору;
1
Митрофанова, К. Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие / К. Б. Мит-
рофанова. — Текст : непосредственный, электронный // Молодой ученый. — 2015. — № 2
(82). — С. 284-288. — URL: https://moluch.ru/archive/82/14980/ (дата обращения: 03.05.2020).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/168