Материал: 4352

Механизм валютного регулирования реализуется путём использования двух

Рисунок 4. Классификация инструментов валютного регулирования

6.4. Валютные операции, сущность, участники валютных операций

Валютные операции на территории Российской Федерации осуществляются в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Основные понятия, используемые при осуществлении валютных операций: 1. Валюта Российской Федерации:

1 Воронкова О. Н., Пузакова Е. П. Внешнеэкономическая деятельность: организация и управление : учеб. пособие / под ред. Е. П. Пузаковой. М. : Экономистъ, 2005.

76

1.1денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

1.2средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

2. Иностранная валюта:

2.1денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

2.2средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государства и международных денежных или расчетных единицах.

3. Валютные ценности:

3.1иностранная валюта;

3.2средства на банковских счетах и в банковских вкладах, в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчётных единиц;

3.3внешние ценные бумаги, ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.

В законе определён порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Валютные операции между резидентами запрещены, расчёты между ними осуществляются в рублях. Использование иностранной валюты допускается в следующих случаях:

операции, связанные с расчётами в магазинах беспошлинной торговли а также при реализации товаров и оказании услуг в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

операции между комиссионерами и комитентами при оказании услуг нерезидентам, на основании договоров о передаче товаров, информации и результатов интеллектуальной деятельности, об оказании услуг;

операциях по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщикам услуг, связанных с перевозкой грузов, а также по договорам страхования указанных грузов;

операции с внешними ценными бумагами осуществляемые через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации при условии

77

учёта прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации и др.1

Валютные операции между нерезидентами

1.Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковские вклады) в уполномоченных банках на счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

2.Нерезиденты в праве осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учётом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

3.Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады) открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьёй 13 настоящего Федерального закона.

6.4.1. Организация валютного контроля, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются:

Центральный банк Российской Федерации;

Федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчётные Центральному банку РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчётные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти являющихся органами валютного контроля.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

1 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Новосибирск : Сиб. унив. изд-во. С. 10 – 12.

78

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, осуществляют:

федеральные органы исполнительной власти;

агенты валютного контроля.

Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком РФ.

Центральный банк РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными и налоговыми органами, уполномоченными банками как агентами валютного контроля.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объёме и порядке, установленных Центральным банком РФ.

Права и обязанности органов и агентов валютного контроля

Органы и агенты валютного контроля, и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2)проводить проверки полноты и достоверности учёта и отчётности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3)запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

Центральным банком – для представления уполномоченным банком;

79

Правительством РФ – для предоставления агентами валютного контроля, за исключением банков.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы, связанные с проведением валютных операций:

1)документы, удостоверяющие личность физического лица;

2)документ о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3)документы, удостоверяющие статус юридического лица – для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица – для резидентов;

4)свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе;

5)документы, удостоверяющие право лиц на недвижимое имущество;

6)паспорт сделки;

7)таможенные декларации, документы подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме и другие.

Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции.

Все документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля. По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц-нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации

вслучаях, предусмотренных международным договором РФ. Документы представляются агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счёта имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции, а также в открытии счёта в случае непредставления лицом документов либо представления им недостоверных документов.

Органы валютного контроля, налоговые органы, осуществляющие предварительную регистрацию, в пределах своей компетенции обязаны рассматривать заявления резидентов о предварительной регистрации и принимать решение о предварительной регистрации либо об отказе в предварительной регистрации. Органы и аген-

80