Итого товарных ресурсов |
|
23 641 |
|
|
2. Использование товарных |
|
|
|
|
ресурсов |
|
|
|
|
Реализация товаров |
|
|
|
|
Прочее выбытие товаров |
459 |
762 |
|
|
Запасы на конец года |
1 308 |
|
|
|
Итого использовано |
|
|
|
|
товарных ресурсов |
|
|
|
|
Таблица 7 – Влияние изменения трудовых ресурсов на объём розничного товарооборота (тыс. руб.)
Показатель |
Прошлый год |
Отчётный год |
Изменение |
|
(+, -) |
||||
|
|
|
||
Товарооборот |
|
|
|
|
Среднесписочная численность |
19 |
21 |
|
|
работников, единиц |
|
|||
|
|
|
||
Производительность труда |
|
|
|
Таблица 8 – Влияние изменения основных средств на объём продаж товаров (тыс. руб.)
Показатель |
Прошлый год |
Отчётный год |
Изменение |
|
(+, -) |
||||
|
|
|
||
Объём продаж товаров |
|
|
|
|
Среднегодовая стоимость |
3 411 |
|
|
|
Коэффициент фондоотдачи |
|
6,43 |
|
Таблица 9 – Состояние товарных запасов на начало и конец предпланового года в ассортиментном разрезе (тыс. руб.)
|
Товарные запасы на начало |
Товарные запасы на конец |
|||||
Товарная группа |
|
года |
|
|
года |
|
|
дневной |
сумма |
дни |
дневной |
сумма |
дни |
||
|
|||||||
|
оборот |
оборот |
|||||
|
|
|
|
|
|||
1. Продукты питания |
|
|
|
|
|
|
|
Мясо и птица, рыба |
3,6 |
22 |
6,1 |
6,2 |
56 |
9,0 |
|
Молокопродукты |
1,4 |
14 |
10,0 |
2,3 |
37 |
16,1 |
|
Кондитерские изделия |
4,9 |
132 |
26,9 |
8,6 |
361 |
42,0 |
|
Хлебопродукты |
7,1 |
71 |
10,0 |
11,3 |
277 |
24,5 |
|
Овощи и фрукты |
1,8 |
18 |
10,0 |
3,3 |
33 |
10,0 |
|
Алкогольная продукция |
10,3 |
391 |
38,0 |
18,8 |
911 |
48,5 |
|
Прочие продукты |
1,1 |
47 |
42,7 |
2,2 |
169 |
76,8 |
|
Итого |
30,2 |
695,0 |
23,0 |
52,7 |
1 844,0 |
|
|
2. Непродтовары |
|
|
|
|
|
|
|
Обувь |
0,5 |
59 |
118,0 |
0,6 |
49 |
81,7 |
|
Одежда |
0,9 |
132 |
146,7 |
1,4 |
98 |
70,0 |
|
Парфюмерия |
0,3 |
72 |
240,0 |
0,6 |
35 |
58,3 |
|
Посуда |
0,8 |
208 |
260,0 |
1,2 |
180 |
150,0 |
|
28
Хозтовары |
0,3 |
109 |
363,3 |
0,3 |
46 |
153,3 |
Прочие непродтовары |
0,1 |
33 |
330,0 |
0,4 |
36 |
90,0 |
Итого |
2,9 |
613,0 |
211,4 |
4,5 |
444,0 |
|
Всего |
33,1 |
1 308,0 |
39,5 |
57,2 |
2 288,0 |
|
Таблица 10 – Расчёт норм и норматива текущих запасов по товарной группе «Обувь на будущий год»
|
Показатель |
Величина |
|
1. |
Количество ассортиментных разновидностей, находящихся в |
|
|
торговом зале для показа покупателям и осуществления |
50 |
||
однодневной реализации |
|
||
2. |
Средняя стоимость одной разновидности, руб. |
825 |
|
3. |
Планируемый среднедневной товарооборот, руб. |
778 |
|
4. |
Первая часть торгового запаса: ((1*2) + 3) / 3, дн. |
|
|
5. |
Количество ассортиментных разновидностей, поступающих в |
18 |
|
одной партии в среднем, единиц |
|||
|
|||
6. |
Коэффициент комплектности поставки (5 : 1) |
0,36 |
|
7. Частота завоза, дн. |
10 |
||
8. |
Частота завоза с учётом коэффициента комплектности поставки, |
|
|
дн. (7 : 6) |
|
||
9. |
Вторая часть торгового запаса (8 * 50 % : 100), дн. |
|
|
10. Итого торговый запас, дн. (4 + 9) |
|
||
11. Страховой запас 6 % от всего торгового запаса (10 * 4 % : 100), |
|
||
дн. |
|
||
12. Время на приёмку товара (по фактически сложившемуся), дн. |
2 |
||
13. Общая норма запаса обуви, дн. (10 + 11 + 12) |
|
||
14. Норма запаса обуви, сумма (13 * 3), тыс. руб. |
|
||
Таблица 11 – Товарные запасы на начало и конец планируемого года (тыс. руб.)
|
Товарные запасы на начало |
Товарные запасы на конец |
||||
|
|
года |
|
|
года |
|
Товарная группа |
средне- |
|
|
средне- |
|
|
|
дневной |
сумма |
дни |
дневной |
сумма |
дни |
|
оборот |
|
|
оборот |
|
|
1. Продукты питания |
|
|
|
|
|
|
Мясо и птица, рыба |
6,2 |
56 |
9 |
6,8 |
61 |
9 |
Молокопродукты |
2,3 |
37 |
16 |
2,6 |
42 |
16 |
Кондитерские изделия |
8,6 |
|
42 |
9,4 |
|
42 |
Хлебопродукты |
11,3 |
277 |
24,5 |
|
|
24,5 |
Овощи и фрукты |
3,3 |
|
10 |
3,5 |
35 |
10 |
Алкогольная продукция |
18,8 |
|
48,5 |
|
931 |
46 |
Прочие продукты |
2,2 |
169 |
77 |
2,4 |
185 |
77 |
Итого |
52,7 |
1 844 |
|
57,8 |
1 965 |
|
2. Непродтовары |
|
|
|
|
|
|
Обувь |
0,6 |
49 |
81 |
0,8 |
56 |
70 |
Одежда |
1,4 |
98 |
70 |
1,6 |
100 |
62,5 |
29
Парфюмерия |
0,6 |
35 |
58 |
0,6 |
35 |
58 |
Посуда |
1,2 |
180 |
150 |
1,5 |
175 |
117 |
Хозтовары |
0,3 |
46 |
153 |
0,4 |
|
78 |
Прочие непродтовары |
0,4 |
36 |
|
0,4 |
36 |
90 |
Итого |
4,5 |
444 |
|
5,3 |
|
82 |
Всего |
57,2 |
2 288 |
|
63,1 |
|
38 |
Таблица 12 – Расчёт нормы и норматива товарных запасов на будущий год в поквартальном разрезе (тыс. руб.)
|
|
|
|
Среднегодовая |
Средне- |
|
|
Товарооборот |
величина товарных |
квартальный |
|||
Период года |
|
|
|
запасов |
прирост |
|
|
квартальный |
уд. |
среднедневной |
норматив |
норма |
товарных |
|
оборот |
вес |
оборот |
(сумма) |
(дни) |
запасов |
I |
5 246 |
|
58,3 |
|
|
|
II |
5 678 |
|
63,1 |
|
|
|
III |
5 587 |
|
62,1 |
|
|
|
IV |
6 201 |
|
68,9 |
|
|
29 |
Итого |
22 712 |
|
63,1 |
2 288 |
|
|
IV квартал |
|
|
|
2 178 |
|
|
предпланового |
|
|
|
|
|
|
года |
|
|
|
|
|
|
Таблица 13 – Проект плана розничного товарооборота на будущий год в разрезе отдельных периодов года (сумма – тыс. руб., удельный вес – в % к итогу)
|
Предшествующий |
Планируемый год |
Темп роста |
||
Период года |
|
среднегодовые |
|||
год |
сумма |
в % |
|||
|
удельные веса |
||||
|
|
|
|
||
Январь |
1 515 |
|
5,8 |
|
|
Февраль |
1 492 |
|
8,4 |
|
|
Март |
1 729 |
|
9,0 |
|
|
1-й квартал |
4 736 |
5 246 |
23,1 |
|
|
Апрель |
1 609 |
|
7,7 |
|
|
Май |
1 700 |
|
8,3 |
|
|
Июнь |
1 798 |
|
8,7 |
|
|
2-й квартал |
5 107 |
5 678 |
25,0 |
|
|
Июль |
1 701 |
|
|
|
|
Август |
1 690 |
|
|
|
|
Сентябрь |
1 716 |
|
|
|
|
3-й квартал |
5 107 |
5 587 |
24,6 |
|
|
Октябрь |
1 856 |
|
|
|
|
Ноябрь |
1 794 |
|
|
|
|
Декабрь |
|
|
|
|
|
4-й квартал |
5 641 |
6 201 |
27,3 |
|
|
Итого |
|
22 712 |
|
|
|
30
Таблица 14 – Планирование розничного товарооборота на будущий год в разрезе секции торгового предприятия (тыс. руб.)
|
За |
Планируемый год |
Темп |
||
|
|
среднегодовые |
|||
Секция |
предплановый |
прогнозирующий |
роста в |
||
удельные веса |
|||||
|
год |
товарооборот |
% |
||
|
оборота |
||||
|
|
|
|
||
Гастрономия |
11 799 |
|
|
|
|
Бакалея |
7 165 |
|
35,4 |
|
|
Непродтовары |
1 627 |
|
8,4 |
|
|
Итого |
20 591 |
22 712 |
|
|
|
Таблица 15 – Проект плана реализации товаров в ассортиментном разрезе на будущий год (сумма – тыс. руб., удельный вес – в % к итогу)
Структура |
|
Планируемый год |
Темп |
||
Предыдущий год |
|
среднегодовой |
роста в |
||
товарооборота |
сумма |
||||
|
удельный вес |
% |
|||
|
|
|
|||
1. Продукты питания |
|
|
|
|
|
Мясо и птица, рыба |
2 224 |
2 453 |
|
|
|
Молокопродукты |
844 |
931 |
|
|
|
Кондитерские изделия |
3 109 |
3 384 |
|
|
|
Хлебопродукты |
4 056 |
4 656 |
|
|
|
Овощи и фрукты |
1 174 |
1 272 |
|
|
|
Алкогольная продукция |
6 754 |
7 268 |
|
|
|
Прочие продукты |
803 |
840 |
|
|
|
Итого |
18 964 |
20 804 |
91,6 |
109,7 |
|
2. Непродтовары |
|
|
|
|
|
Обувь |
226 |
295 |
1,3 |
|
|
Одежда |
515 |
|
2,6 |
|
|
Парфюмерия |
226 |
227 |
1,0 |
|
|
Посуда |
432 |
|
2,3 |
|
|
Хозтовары |
103 |
159 |
0,7 |
|
|
Прочие непродтовары |
125 |
114 |
0,5 |
|
|
Итого |
1 627 |
1 908 |
8,4 |
|
|
Всего |
20 591 |
22 712 |
100,0 |
|
|
Таблица 16 – Проект плана поступления товаров на планируемый год в ассортиментом разрезе (тыс. руб.)
|
Объём |
Прочее |
Товарные запасы |
Поступление |
||
Товарная группа |
продаж |
выбытие |
на начало |
на конец |
||
товаров |
||||||
|
товаров |
товаров |
года |
года |
||
|
|
|||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 (1+2+4-3) |
|
1. Продукты питания |
|
|
|
|
|
|
Мясо и птица, рыба |
2 453 |
|
56 |
61 |
|
|
Молокопродукты |
931 |
|
37 |
42 |
|
|
Кондитерские изделия |
|
|
|
|
|
|
Хлебопродукты |
|
|
|
316 |
|
|
31
Овощи и фрукты |
|
|
33 |
35 |
|
Алкогольная продукция |
|
|
|
|
|
Прочие продукты |
840 |
|
169 |
185 |
|
Итого |
20 804 |
|
1 844 |
1 965 |
|
2. Непродтовары |
|
|
|
|
|
Обувь |
295 |
6 |
49 |
56 |
|
Одежда |
|
11 |
98 |
|
|
Парфюмерия |
227 |
4 |
35 |
35 |
|
Посуда |
|
16 |
|
175 |
|
Хозтовары |
159 |
4 |
46 |
|
|
Прочие непродтовары |
114 |
4 |
36 |
36 |
|
Итого |
1 908 |
45 |
444 |
433 |
|
Всего |
22 712 |
45 |
2 288 |
2 398 |
|
Задача 9
1. Имеется следующий информационный банк данных (табл. 1 – 4)
Таблица 1 – Показатели валового дохода за два смежных периода на i-м предприятии (сумма – тыс. руб., уровень – в % к обороту)
Показатели |
Отчётный год |
Текущий год |
Отклонение |
Темп роста, |
|
(+, -) |
% |
||||
|
|
|
|||
Объём продаж |
9 365 |
10 660 |
|
|
|
Доход от реализации |
886 |
1 163 |
|
|
|
Уровень |
9,46 |
|
|
|
Таблица 2 – Влияние изменения ассортиментной структуры оборота на фактический уровень валового дохода (удельный вес – в % к итогу, уровень – в % к обороту)
|
|
Структура оборота, |
|
Торговая |
Процентные числа |
|||
|
Перечень |
удельный вес |
Отклонение |
при структуре |
||||
|
надбавка, |
|||||||
товарных групп |
отчётный |
текущий |
(+, -) |
отчётный |
текущий |
|||
% |
||||||||
|
|
год |
год |
|
год |
год |
||
|
|
|
|
|||||
1. |
Кондитерские |
13,8 |
18,1 |
+4,3 |
14 |
|
|
|
изделия |
|
|
|
|
|
|
||
2. |
Макаронные |
7,7 |
5,6 |
-2,1 |
6 |
|
|
|
изделия |
|
|
|
|
|
|
||
3. |
Консервы |
|
|
|
|
|
|
|
- рыбные |
5,3 |
4,4 |
-0,9 |
11 |
|
|
||
- мясные |
10,4 |
7,6 |
-2,8 |
14 |
|
|
||
4. |
Сахар |
12,3 |
10,1 |
-2,2 |
15,5 |
|
|
|
5. |
Мука |
9,2 |
5,7 |
-3,5 |
5 |
|
|
|
6. |
Маргариновая |
6 |
3,3 |
-2,7 |
6 |
|
|
|
продукция |
|
|
|
|
|
|
||
7. |
Масло |
4,7 |
1,5 |
-3,2 |
8 |
|
|
|
подсолнечное |
|
|
|
|
|
|
||
32