Материал: 57-1
36
−кассовую книгу;
−журнал–ордер №1 и ведомость № 1;
−журнал–ордер № 2 и ведомость № 2;
−журнал–ордер №№ 6 ,7, 8, 11;
−главную книгу по счетам 50, 51, 60,71, 19, 68, 73, 62;
−бухгалтерский баланс на 1.02.200__ г.
Данные для выполнения задания. Остатки по счетам на 1.01.
|
50 |
«Касса» |
|
– |
9767 р. |
|
|
|
|||
|
51 |
«Расчетные счета» |
– |
758627 р. |
|
|
|
||||
|
|
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (кредитовое сальдо) – |
|||||||||
|
|
258793 р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
НДС по приобретенным материальным ценностям - 43132 р. |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 39 |
||
|
|
|
Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и |
||||||||
|
|
|
|
|
|
подрядчиками» |
|
|
|
||
№ |
|
|
|
|
Наименование |
|
|
Сумма, р. |
|
|
|
п/п |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
ООО «МИР» |
|
|
|
|
162727 |
|
|
|||
2 |
ОАО «Зенит» |
|
|
|
|
96084 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
Хозяйственные операции за январь |
Таблица 40 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
№ |
|
Дата |
|
Содержание хозяйственной операции |
|
Сумма, р. |
|
||||
п/п |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
4 |
|
|
1 |
|
3.01 |
С расчетного счета поступили в кассу деньги |
|
30000 |
|
|
||||
|
|
|
на хозяйственные нужды |
|
|
|
|
|
|||
2 |
|
3.01 |
Из |
кассы |
выдан Сонцеву А.А. аванс на |
|
7500 |
|
|
||
|
|
|
командировку |
|
|
|
|
|
|
||
3 |
|
3.01 |
Из |
кассы |
выдано Андреевской И.А. на |
|
5200 |
|
|
||
|
|
|
приобретение канцелярских товаров |
|
|
|
|
||||
4 |
|
3.01 |
В кассу поступили деньги от Инина Н.А. за |
|
18245 |
|
|
||||
|
|
|
реализованную ему за наличный расчет |
|
|
|
|
||||
|
|
|
продукцию |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
3.01 |
Из |
кассы |
выдано Иволгину В.В. на |
|
7000 |
|
|
||
|
|
|
приобретение материалов |
|
|
|
|
|
|||
6 |
|
4.01 |
С расчетного счета перечислено ООО «ДСК» |
|
162727 |
|
|
||||
|
|
|
в погашение задолженности за поставленные |
|
|
|
|
||||
|
|
|
материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС |
|
|
|
|
24823 |
|
|
|
37
Окончание табл. 40
1 |
2 |
|
3 |
|
|
4 |
7 |
4.01 |
На расчетный счет поступили деньги от |
428926 |
|||
|
|
покупателей за отгруженную им продукцию |
|
|||
8 |
4.01 |
С расчетного счета на выдачу заработной |
628747 |
|||
|
|
платы поступили деньги в кассу |
|
|
||
9 |
4.01 |
Из кассы выдана заработная плата работникам |
326478 |
|||
|
|
организации |
|
|
|
|
10 |
4.01 |
Из кассы выдан Василину И.В. аванс на |
1800 |
|||
|
|
командировку |
|
|
|
|
11 |
5.01 |
Из кассы выдана заработная плата работникам |
287643 |
|||
|
|
организации |
|
|
|
|
12 |
5.01 |
Из кассы сдана на расчетный счет |
14626 |
|||
|
|
неполученная работниками заработная плата |
|
|||
13 |
5.01 |
С расчетного счета погашена задолженность |
96066 |
|||
|
|
перед ОАО «Восход» за поставленные |
|
|||
|
|
материалы |
|
|
|
|
|
|
НДС |
|
|
|
14654 |
14 |
5.01 |
В кассу поступило от Бурлаковой Н.Н. за |
10214 |
|||
|
|
реализованную |
за |
наличный |
расчет |
|
|
|
продукцию |
|
|
|
|
15 |
9.01 |
От поставщика ООО «Диапазон» поступили |
265137 |
|||
|
|
материалы |
|
|
|
|
|
|
НДС |
|
|
|
53027 |
16 |
10.01 |
Акцептован |
счет |
автотранспортного |
12265 |
|
|
|
предприятия за доставку материалов |
|
|
||
|
|
НДС |
|
|
|
2208 |
17 |
11.01 |
Андреевской И.А. приобретены канцелярские |
5580 |
|||
|
|
товары за счет подотчетных сумм |
|
|
||
|
|
НДС |
|
|
|
1004 |
18 |
11.01 |
Иволгину В.В. приобретены материалы за |
5200 |
|||
|
|
счет подотчетных сумм |
|
|
|
|
|
|
НДС |
|
|
|
936 |
19 |
16.01 |
С расчетного счета перечислено в погашение |
180000 |
|||
|
|
задолженности перед ООО «Диапазон» за |
|
|||
|
|
материалы |
|
|
|
|
|
|
НДС |
|
|
|
27458 |
20 |
16.01 |
На расчетный счет поступил аванс от |
279990 |
|||
|
|
покупателя |
|
|
|
|
21 |
28.01 |
С расчетного счета перечислен аванс |
160000 |
|||
|
|
поставщику ЗАО «Меркурий» |
|
|
||
38
Кассовая книга
Касса за «___»__________200 г.
№ |
От кого получено или кому выдано |
Номер |
Приход Расход |
|
|
корресп. |
|
|
|
счета |
|
|
Остаток на начало дня |
|
|
|
|
|
|
Итого за день |
|
Остаток на конец дня |
|
в т.ч. на заработную плату |
Х |
Кассир
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве______
приходных и _______ расходных получил.
Бухгалтер
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость № 2 |
|||||||
|
|
|
|
|
по дебету счета 51 «Расчетные счета» |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на начало месяца __________ р. |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Дата |
|
|
Оборот по дебету счета 51 с кредита счетов |
||||||||||
п/п |
|
50 |
55 |
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца __________ р. |
||||||
|
|
|
|
39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Журнал–ордер № 2 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
по кредиту счета 51 «Расчетные счета» |
|
|
|||||||||
№ |
Дата |
|
|
|
С кредита счета 51 в дебет счетов |
|
|
||||||||
п/п |
|
50 |
55 |
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал–ордер № 1 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
по кредиту счета 50 «Касса» |
|
|
||||||||
№ |
Дата |
|
|
С кредита счета 50 в дебет счетов |
|
|
|||||||||
п/п |
|
51 |
70 |
71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость № 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
по дебету счета 50 «Касса» |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на начало месяца __________ р. |
|||||||||||||||||
№ |
Дата |
|
|
|
Оборот по дебету счета 50 с кредита счетов |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
п/п |
|
|
51 |
71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебету |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца __________ р. |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет №________________ |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Дата |
Номер |
С кредита счетов |
Итого по |
|
В дебет счетов |
|
Итого |
|||||||||||||||||||
|
|
мемори |
|
|
|
|
|
|
|
|
дебету |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по |
|
||||
|
|
ального |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредиту |
|
||
|
|
ордера |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40
Задание 2. Журнал - Главная
На основании данных для выполнения задания:
−составить бухгалтерский баланс на 1.0120__г.;
−заполнить журнал–главную книгу;
−составить бухгалтерский баланс на 1.02.20__г.
Данные для выполнения задания
|
|
|
Остатки по счетам на 1.01.20__г. |
Таблица 41 |
||||
|
|
|
|
|||||
№ |
|
|
Наименование счета |
|
|
|
Сумма, р. |
|
счета |
|
|
|
|
|
|
|
|
01 |
Основные средства |
|
|
|
|
2489705 |
||
02 |
Амортизация основных средств |
|
|
|
325246 |
|||
10 |
Материалы |
|
|
|
|
|
457908 |
|
43 |
Готовая продукция |
|
|
|
|
208709 |
||
50 |
Касса |
|
|
|
|
|
|
8708 |
51 |
Расчетные счета |
|
|
|
|
355601 |
||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
|
|
398706 |
|||
80 |
Уставный капитал |
|
|
|
|
2500000 |
||
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
|
|
695385 |
|||
20 |
Основное производство |
|
|
|
|
398706 |
||
|
|
|
Хозяйственные операции за январь |
Таблица 42 |
||||
|
|
|
|
|||||
№ |
|
Содержание хозяйственной операции |
|
|
Сумма, р. |
|||
п/п |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
1 |
С расчетного счета получено в кассу на |
|
40000 |
|||||
|
хозяйственные нужды |
|
|
|
|
|
||
2 |
Из |
кассы |
выдано |
Алехину |
И.И. |
на |
|
10000 |
|
командировочные расходы |
|
|
|
|
|
||
3 |
Из кассы выдано Гришину А.Н. на приобретение |
|
12000 |
|||||
|
материалов |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Из кассы выдано Дедовой Н.Н. на приобретение |
|
6000 |
|||||
|
канцелярских товаров |
|
|
|
|
|
||
5 |
Получено с расчетного счета на выплату |
|
398710 |
|||||
|
заработной платы |
|
|
|
|
|
||
6 |
Выплачена из кассы заработная плата |
|
|
|
398706 |
|||
7 |
Отпущены материалы: |
|
|
|
|
|
||
|
на технологические нужды |
|
|
|
|
256100 |
||
|
на ремонт технологического оборудования |
|
|
92700 |
||||
8 |
Начислена заработная плата: |
|
|
|
|
|||
|
Рабочим: |
|
|
|
|
|
|
|