Материал: Zaem_kredit_faktoring_vklad_i_schet

Если договором предусмотрен овердрафт, при недостаточности денежных средств на счете комиссия не может быть взыскана за счет кредита банка, если иное не предусмотрено договором.

Статья 852. Проценты за пользование банком денежными средствами

1.Если иное не предусмотрено договором банковского счета, за поль­ зование денежными средствами, находящимися на банковском счете клиента, банк уплачивает проценты в размере, определяемом договором банковского счета, сумма которых зачисляется на счет.

Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные до­ говором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала.

2.Если в договоре банковского счета не определен размер процентов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, проценты уплачиваются в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (статья 838).

Комментарий

1. Процент. Банки извлекают выгоду из остатков по банковским счетам своих клиентов. Данные остатки служат основанием для определения суммы кредитов, которые может выдавать банк. Чем больше сумма остатков на счетах клиентов, тем бóльшую сумму кредитов может выдать банк (с учетом нормативов резервирования). Это положение вещей определяется банковскими нормативами, которые устанавливает на основании закона Банк России, регулируя тем самым не только финансовую стабильность банков, но также эмиссию безналичных денежных средств. Этот и целый ряд других экономических факторов побуждают банки к максимально широкому привлечению клиентов. Одним из факторов в конкурентной борьбе банков за клиента является установление в договоре банковского счета условия о выплате банком в пользу владельца счета процентов.

Несмотря на то что закон оперирует понятием «пользование денежными средствами, находящимися на счете», в действительности в юридико-техническом смысле никакого пользования не происходит. Денежные средства, отражаемые на счете клиента, фиксируют обязательства банка перед клиентом. Пользование денежными средствами следует понимать в экономическом, а не в юридическом смысле: имеется в виду получение банком правовой возможности кредитования

1009

третьих лиц за счет соответствующих средств, привлеченных от клиентов, а также финансирования своей обычной деятельности.

1.1. При каких условиях начисляются проценты? Проектом концепции реформы ГК РФ предполагалось изменить как название, так и содержание редакции комментируемой нормы исходя из следующего. Из ст. 852 ГК РФ следует, что проценты за пользование денежными средствами банк уплачивает только в случае, когда соответствующая денежная сумма находится на счете. При этом в тех случаях, когда банк, исполняя поручение клиента, списывает необходимую сумму со счета, но не перечисляет ее по назначению, в том числе ввиду недостаточности денежных средств на корреспондентском счете, указанные проценты не начисляются. Из этого исходит судебная практика (п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5), имея в виду необходимость буквального применения закона. Между тем с экономической точки зрения такое положение вещей тождественно несвоевременному возврату займа (ст. 811 ГК РФ), при котором предусматривается взимание процентов как за пользование денежными средствами, так и за просрочку по ст. 395 ГК РФ или неустойки. Сохранение различного правового положения для займодавца при просрочке возврата займа и для клиента при неисполнении поручения о перечислении денежных средств не имеет под собой каких-либо оснований. Это может быть квалифицировано как недопустимое нарушение принципа равенства. Поэтому предполагалось изменить ст. 852 ГК РФ, с тем чтобы при несвоевременном перечислении средств со счета банк уплачивал не только установленную законом или договором неустойку (ст. 856 ГК РФ), но и проценты за пользование денежными средствами за период с момента их списания со счета клиента и до их перечисления на счет банка получателя (регулятивные проценты). Для этих целей в первоначальном Проекте реформы ГК РФ1 предусматривалось изменение наименования данной статьи, а именно исключение из ее названия указания на то, что проценты начисляются на денежные средства, находящиеся на счете. Кроме этого, предлагалось в тексте данного пункта прямо указать на то, что проценты начисляются также на суммы, несвоевременно зачисленные банком на счет клиента или несвоевременно перечисленные со счета.

С 1 июня 2018 г. наименование и редакция данной нормы действуют в измененном виде, однако названные выше предложения были воплощены в законе недостаточно последовательно.

Из названия статьи исключено указание на то, что она посвящена начислению процентов на денежные средства, находящиеся на счете.

1  См. также Проект концепции реформы ГК РФ.

1010

Однако в тексте самой статьи отсутствует указание на начисление процентов также и на суммы, несвоевременно зачисленные банком на счет клиента или несвоевременно перечисленные со счета. Таким образом, законодатель расчленил нормативный материал, преследую­ щий установление ясности в отношениях сторон.

Поскольку в тексте комментируемого пункта осталось указание на то, что проценты начисляются на денежные средства, находящиеся­ на счете, название статьи оказалось не соответствующим ее содержанию. На первый взгляд изложенное позволяет сделать вывод, что законодатель не воспринял предлагаемые реформой изменения, и регулятивные проценты за пользование не должны начисляться на суммы, несвоевременно зачисленные банком на счет клиента или несвоевременно перечисленные после списания с его счета. Однако это не так. Систематическое толкование норм гл. 45 ГК РФ позволяет прийти к обратному выводу. В новой редакции ст. 856 ГК РФ указано на то, что в случаях несвоевременного зачисления банком на счет клиента поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания со счета, а также невыполнения или несвоевременного выполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК РФ, независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 852 ГК РФ. Хотя данная редакция несвободна от различного ее истолкования (см. комментарий к данной статье), с учетом изложенного выше, а также на основании систематического и телеологического методов толкования следует заключить, что регулятивные проценты (проценты за пользование), если их начисление не исключено договором, подлежат начислению как на суммы остатка по счету, так и на суммы, несвоевременно зачисленные банком на счет клиента или несвоевременно перечисленные после списания с его счета.

1.2. Диспозитивность. Пункт 1 ст. 852 ГК РФ является диспозитивным. Соответственно, согласно общему правилу проценты по счету подлежат начислению и зачислению на счет. Размер процентов определяется либо договором, либо в соответствии с п. 2 данной статьи. Но договором банковского счета может быть предусмотрено, что проценты по счету не начисляются вовсе. Пользуясь этим, некоторые крупные банки именно такое условие и включают в свои стандартные проформы договоров счета, предлагаемые клиентам. В некоторых других случаях на практике договоры банковского счета предусматривают минимальную и максимальную суммы остатка по счету, которые обусловливают возникновение (прекращение) обязанности банка по процентам.

1011

1.3.Порядок уплаты процентов. Уплата процентов является денежным обязательством банка. Формально-юридически проценты начисляются ежедневно, следовательно, число притязаний клиента

кбанку равно числу дней процентного периода. Поэтому закон оперирует понятием «сумма процентов», т.е. результат сложения всех притязаний клиента за процентный период. Практическое проявление этого правового режима проявляется при расторжении договора. В данном случае, если иное не предусмотрено договором, банк обязан исчислить проценты за неполный процентный период и уплатить их клиенту, причислив к выдаваемому (перечисляемому) остатку по счету.

Согласно комментируемому пункту начисленные проценты по общему правилу подлежат зачислению на тот же счет, в связи с остатком по которому они были начислены, что, по сути, означает капитализацию процентов. После причисления процентов к счету они преобразуются в остаток по счету, утрачивая свой особый характер дополнительного притязания клиента. Но договором может быть предусмотрен иной порядок уплаты процентов (например, перечисление их на некий иной счет клиента).

После зачисления начисленных процентов на счет (капитализации процентов) на будущее новые проценты по счету начисляются уже с учетом увеличенного остатка на счете.

С учетом того, что проценты рассчитываются за каждый день, сумма начисленных за соответствующий день процентов производна от остатка на банковском счете, имевшем место в этот конкретный день.

1.4.Срок зачисления процентов на счет. Срок уплаты (зачисления на счет) начисленных процентов не является существенным условием, хотя на практике он обычно устанавливается в договоре и чаще всего бывает месячным, т.е. проценты зачисляются на счет (или, если это указано в договоре, выплачиваются клиенту в ином порядке) в конце каждого месяца или в начале следующего месяца. По условиям договора банки нередко используют две модели уплаты процентов для вновь заключенных договоров. Первая модель основана на определении месячного срока от даты заключения договора. Вторая модель использует календарный месяц. Следовательно, когда договор заключен не с первого числа месяца, проценты уплачиваются в размере части месячного объема за остаток месячного срока, а на следующий месяц – в полном объеме.

2. Диспозитивная ставка процента. С 1 июня 2018 г. п. 2 ст. 852 ГК РФ действует в измененной редакции, однако это изменение совершенно не затрагивает существо установленного здесь правила, являясь,

1012

скорее, стилистическим. Трудно предположить, какие мотивы были положены в обоснование необходимости такого изменения.

Чаще всего договоры банковского счета содержат условие о том, что проценты по счету не уплачиваются, либо в договоре устанавливается их размер. Если же стороны не установили проценты в договоре и при этом не указали, что они не уплачиваются, действует презумпция процентности, а в силу диспозиции данной нормы проценты подлежат уплате в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ) (Постановление Президиума ВАС РФ от 2 октября 2012 г. № 3065/12).

Упоминание об обычно уплачиваемых процентах по вкладам до востребования может вызывать вопрос о том, какие именно проценты имеются в виду. Этот вопрос инспирируется добавлением слова «обычно». Если законодатель имел в виду, что размер процентов должен определяться в соответствии с заключенными договорами банковского вклада до востребования, то употребление слова «обычно» представляется излишним. Если законодатель имел в виду, что «обычный размер процентов» обозначает среднюю величину процентов за весь период вкладных операций, то такой подход разошелся бы с экономической сутью данных процентов. Возможно, законодатель с помощью использования обсуждаемого слова предполагал решить такую ситуацию, когда в соответствующий момент времени заключения договора банковского счета в данном банке не имеется ни одного договора банковского вклада до востребования; тогда берется обычный процент, который банк взимал ранее.

Если же банк вовсе не привлекает и не привлекал ранее денежные средства во вклады до востребования, то, видимо, имеются основания для применения той ставки процента, которую взимают другие банки. Данные рассуждения в значительной степени не представляют собой практической проблемы, поскольку банки как профессиональные и квалифицированные субъекты редко забывают установить такое центральное условие договора, как ставка процентов по счету, или прямо исключить начисление процентов.

Статья 853. Зачет встречных требований банка и клиента по счету

Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (статья 850) и оплатой услуг банка (статья 851), а также требо­ вания клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными

1013