Дипломная работа: Активные и пассивные операции коммерческих банков на примере ПАО "Сбербанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
7
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ .............................................................................. 11
1.1. Банковская система России – современный этап и проблемы
функционирования ................................................................................................ 11
1.2. Активные и пассивные операции банка - сущность и характеристика .... 21
1.3. Нормативно-правовое регулирование банковских операций ................... 42
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО
«СБЕРБАНК» ......................................................................................................... 46
2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк» ................................................. 46
2.2. Анализ активных и пассивных операций ПАО «Сбербанк» ..................... 50
2.3. Анализ эффективности активных и пассивных операций ......................... 66
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ
АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ ПАО «СБЕРБАНК» ........................................ 78
3.1. Развитие и совершенствование операций по формированию собственного
капитала ПАО «Сбербанк» .................................................................................. 78
3.2. Развитие и совершенствование кредитных операций в ПАО «Сбербанк»
................................................................................................................................. 86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ................................................................................................... 941
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 94
Приложение А ....................................................................................................... 98
Приложение Б ........................................................................................................ 99
Приложение В ...................................................................................................... 100
Приложение Г ...................................................................................................... 101
8
ВВЕДЕНИЕ
Одной из приоритетных задач современной банковской системы
России является сбалансированность интересов предприятий реального
сектора и населения с одной стороны и коммерческих банков с другой. Для
решения данной задачи коммерческие банки могут использовать
ряд инструментов и методических схем. Многие из них выходят за рамки
традиционных операций банковского менеджмента и обеспечены и
методически, и организационно лишь постановочно. Вместе с тем они явно
востребованы в современной российской экономике. К наиболее значимым
относятся методические схемы комплексного управления активами и
пассивами коммерческих банков, включающие базовые балансировки
параметров, оценку и учет финансового состояния и рыночной позиции
банка, формирование и функционирование единого информационно-
аналитического поля банка, организационные структуры центров прибыли и
затрат, структурирование единой автоматизированной системы управления
ресурсами.
Самыми функциональными и востребованными в сфере
сбалансированного управления активами и пассивами коммерческого банка
являются методы, приемы и инструменты комплексного управления его
ресурсами в системе центров прибыли и затрат.
Необходимость и возможность создания и эффективного
функционирования механизмов комплексного управления активами
и пассивами, а соответственно доходами, ликвидностью и рисками
коммерческих банков тесно связаны с процессами оптимизации структуры
иерархии банковской системы в целом, ее денежных и информационных
потоков. В рамках современного состояния и перспектив развития
банковской системы России все это предопределяет важность и
востребованность темы диссертационного исследования. Таким образом,
9
актуальность исследования методов комплексного управления активами и
пассивами коммерческого банка обусловлена необходимостью:
- выявления тенденций и перспектив развития методов и механизмов
комплексного управления активами и пассивами коммерческих банков;
- обобщения отечественного и мирового теоретического наследия и
практического опыта функционирования балансовых схем в структуре
банковского менеджмента;
- определения основных приоритетов и методико-инструментальных
схем комплексного управления активами и пассивами коммерческих банков.
Несмотря на значительный интерес, проявляемый современной
экономической наукой к сферам банковского менеджмента, многие
теоретические, методологические и особенно практические аспекты
управления активами, пассивами, ликвидностью и прибылью коммерческих
банков остаются недостаточно разработанными. Комплексные
организационные и методические схемы сбалансированного управления
ресурсами банков можно отнести к числу малоизученных вопросов. Это
связано с тем, что важность и сложность данной проблемы проявляются и
раскрываются постепенно по мере реструктуризации кредитного рынка, все
время усложняясь.
Теоретическую базу составили труды ведущих отечественных и
зарубежных экономистов в области кредита, банковского дела и финансов.
Прямо или косвенно данная тематика нашла отражение в трудах Аигипова
О.Н., Белоглазовой Г.В., Батраковой Л.Г., Бора В.В., Дворецкой А.Е., Зубова
С.А., Лаврушина О.И., Лялькова М.И., Масленченкова Ю.С., Маршавиной Л
.Я., Пятенко Ю.И., Павловой Л.Г., Русанова Ю.Ю., Соколинской Н.Э.,
Тагирбекова К.Р., Хоминич И.П. Ширинской Е.Б., а также Джозефа Ф.
Сипки, Г. Марковица, Питера С. Роуза, Тимоти У. Долана Э., Рида Э. и др.
Значительное место в исследовании занимают работы российских
авторов, которые описывают методики экономического анализа, способы
применения экономико-математических методов и моделей в экономике, и
10
конкретно в деятельности коммерческих банков: Багриновского К.А.,
Дьякова В.Г. Гусева А.А., Кабышева О.А., Конюховского П.В., Ширинской
Е.Б.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования — совокупность методов управления активами
и пассивами коммерческого банка.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в изучении
активных и пассивных операций коммерческого банка, их анализ и
разработка предложений по их совершенствованию.
Для достижения поставленной целей необходимо решить следующие
задачи:
- дать характеристику современного состояния банковской системы
РФ;
- рассмотреть теоретические основы операций коммерческих банков,
а именно, сущность и характеристики активных и пассивных операций;
- рассмотреть особенности нормативно-правового регулирования
банковских операций;
- провести анализ активов и пассивов банка;
- дать оценку согласованности активных и пассивных операций
банка;
- определить основные направления совершенствования банковских
операций, а именно: операций по формированию собственного капитала, а
также кредитных операций.
Анализ проведен по данным финансовой отчетности ПАО «Сбербанк».
В процессе выполнения работы применялись общенаучные методы и
приемы: научная абстракция, классификация и группировка, сравнение,
обобщение и экономический анализ.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, основной
части, заключения и списка использованной литературы.
11
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
1.1. Банковская система России – современный этап и проблемы
функционирования
Банковский сектор – это самое важное направление развития рыночных
отношений, именно банковский сектор является основой для нормального,
эффективного функционирования рыночного механизма. Коммерческие
банки располагаются на втором уровне двухуровневой банковской системы
Российской Федерации, она состоит из Центрального Банка и коммерческих
банков. Коммерческие банки в свою очередь составляют систему,
обеспечивающую жизнь современной экономики. Банки выступают в роли
посредников, а значит выполняют важную роль в процессе реализации
денежно-кредитной политики, так же они играют важную роль в процессе
эффективного перераспределения накоплений и инвестиций в условиях
рыночной экономики и в обеспечении стабильной всей банковской системы.
Особые риски банки принимают во время кризиса, т.к. они могут оказаться
неплатежеспособными и потерпеть банкротство. К кредитным организациям,
которые активно работают во время кризиса, не теряя свои доходы,
повышенное доверие среди клиентов, в результате этого увеличивается
эффективность развития банковского сектора. На данный момент банковская
система в Российской Федерации находится в нестабильном состоянии
1
.
Государство активно участвует в преодолении кризиса банковской
системой, вкладывая денежные средства, но почти все денежные средства
оседают на финансовом рынке, так и не помогая реальному сектору
экономики. По замыслу российских органов власти, денежные средства,
вложенные в банковский сектор, должны были помочь не только
1
Декина И.А. Современные банковские операции, продукты и услуги // Современные научные
исследования и инновации. 2016. № 6 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2016/06/68408
(дата обращения: 02.06.2017).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2575