Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «АК БАРС» БАНК)

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................. 6

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО

СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ..................................................... 8

1.1 Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка ...................... 8

1.2 Методы проведения анализа финансового состояния коммерческого банка12

1.3 Показатели финансового состояния коммерческого банка и их оценка ....... 20

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «АК БАРС»

БАНК ......................................................................................................................... 29

2.1. Организационно-правовая структура ПАО «АК БАРС» БАНК ................... 29

2.2 Анализ показателей финансового состояния банка ........................................ 32

2.3 Оценка финансового состояния ПАО «АК БАРС» БАНК ............................. 49

ГЛАВА 3 ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО

«АК БАРС» БАНК ................................................................................................... 57

3.1 Внедрение «SIEBEL CRM» как направление повышения эффективности

работы банка .............................................................................................................. 57

3.2 Мероприятия по улучшению состояния кредитного портфеля ПАО «АК

БАРС» БАНК ............................................................................................................. 63

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................................... 68

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ........................................... 70

ПРИЛОЖЕНИЯ ...................................................................................................... 73

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной темы заключена в том, что финансовый анализ в

коммерческом банке как система оценки экономической эффективности его де-

ятельности и метод оценки качества управления им реализуется в работе в ос-

новном двух взаимоувязанных направлениях: анализе финансовых результатов

и анализе финансового состояния банка.

Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посред-

ничества. Одним из основных условий формирования развитого и эффективно-

го банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовле-

творение клиентов в качественных банковских услугах, является высокий уро-

вень корпоративного управления. Адекватно оценить деятельность кредитной

организации и выявить имеющиеся у нее неиспользованные резервы повыше-

ния эффективности функционирования позволяет именно экономический ана-

лиз. Анализ также необходим инвесторам для правильной оценки собственного

бизнеса и бизнеса конкурентов и контрагентов.

Целью работы является анализ финансового состояния коммерческого

банка и выработка рекомендаций по его улучшению.

В соответствии с целью были поставлены задачи:

- рассмотреть сущность, цель, задачи анализа финансового состояния

банка;

- изучить методы проведения оценки финансового состояния коммер-

ческого банка;

- проанализировать показатели финансового состояния банка и дать

им оценку;

- разработать рекомендации по улучшению финансового состояния

кредитной организации.

Объектом исследования является ПАО «АК БАРС» БАНК — крупный

универсальный банк с государственным участием, занимающий лидирующие

позиции на рынке банковских услуг Республики Татарстан.

Предметом исследования выступает финансово-хозяйственная деятель-

ность коммерческого банка, его финансовое состояние.

Нормативно правовой документацией исследования считаются: закон о ЦБ

РФ, информационно-аналитические материалы Центрального Банка России,

положения ПАО «АК БАРС» Банк, другие законы и постановления РФ.

При исследовании возможным является использование следующих мето-

дов: методы финансового и системного анализа, методика Кромонова анализа

финансового состояния банка, методы цепных подстановок и группировки, ме-

тодика анализа с помощью финансовых коэффициентов, а также моделирова-

ние, сравнение, анализ, синтез, интерпретирование.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАН-

СОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка

В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финан-

сового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент

финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как

известно, является преобладающей в банке. С помощью анализа, как функции

управления, и таких функций как аудит и контроль осуществляется внутреннее

регулирование деятельности банка. [22.C.51]

Содержание, место и роль анализа финансового состояния в банковском

бизнесе во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений.

Роль анализа финансового состояния в управлении деятельностью ком-

мерческих банков, повышении надежности и качества управления является не

только ответственной, но и определяющей жизнеспособность как отдельных

коммерческих банков, так и банковской системы в целом.[10.C.41]

Важной особенностью анализа финансового состояния в банках является

то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, проис-

ходящими в той среде, где они функционируют. Поэтому проведению анализа

финансового состояния в банке должен предшествовать анализ окружающей

его финансово-политической, деловой и экономической среды.

Эффективность большинства управленческих решений может быть оцене-

на с помощью финансовых показателей, поэтому анализ финансового состоя-

ния, как неотъемлемая часть финансового анализа является этапом, операцией

и одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принима-

емых управленческих решений. Изучая и характеризуя экономическую эффек-

тивность деятельности банка, анализ является одной из функций управления

наряду с планированием, организацией, регулированием, координацией, моти-

вацией, стимулированием, гуманизацией и контролем. [20.C.122]

То есть, анализ финансового состояния и финансовый анализ в целом в

коммерческом банке изучает и оценивает не только эффективность деятельно-

сти самого банка, но и экономическую эффективность управления им.

[14.C.100]

Кроме осуществления обобщающей оценки экономической эффективности

деятельности банка анализ финансового состояния представляет собой инстру-

мент прогнозирования и финансового моделирования деятельности банка, ме-

тод изучения и оценки ее альтернативных (или новых) направлений и метод

оценки стоимости кредитного учреждения. [20.C.71]

Функция анализа как инструмента финансового прогнозирования и финан-

сового моделирования реализуется сегодня в процессе изучения и оценки ос-

новных разделов бизнес-плана банка.

При осуществлении отдельных видов финансового управления (активами,

пассивами, ликвидностью, рисками и т.д.) анализ финансового состояния пред-

ставляет собой инструмент реализации каждого из указанных видов управления

и метод их последующей оценки.

В ходе управления активами ставится задача достижения их наивысшей

прибыльности при соблюдении необходимого уровня ликвидности и допусти-

мого уровня рискованности. Эта задача выполнима только на основе системно-

го анализа финансовых активов в указанных направлениях и целенаправленных

действий по формированию соответствующей структуры активов.

Управление пассивами связано с: анализом средств, не приносящих дохо-

дов; изучением основных направлений поиска необходимых кредитных ресур-

сов для выполнения обязательств перед клиентами и для развития активных

операций; анализом возможных способов привлечения «недорогих» ресурсов.

Анализ является основным методом управления рисками. С его помощью

исследуются и оцениваются условия возникновения риска, масштабы предпо-

лагаемого ущерба, способы предупреждения рисков, источники его возмеще-

ния.[9.C.37]

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3252

Смотрите также:







Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал
_10_Эмиль Золя для эл версии