Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка ЗАО «Банк Азии»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
степени постоянства депозитов, свидетельствует о снижении наиболее
нестабильных источников формирования ресурсов банка, а следовательно, с
одной стороны, может заслужить положительной оценки, т.к. данный вид
ресурсов в полном объеме может быть использован как стабильный источник
для проведения банком активных операций. С другой стороны - банк
формирует «дорогую» ресурсную базу, увеличивая тем самым свои расходы по
обслуживанию привлеченных средств.
Снижение коэффициентов, позволяющие оценить состояние портфеля
выпущенных ЗАО «Банк Азии» ценных бумаг за анализируемый период,
зависит от снижения самих выпущенных банком ценных бумаг, на 31.12.2015 г.
они составили 469 395,51 тыс. сом., а на 31.12.2016 г. они уменьшились на 244
301,79 тыс сом. и составляют 225 093,72 тыс. сом. (темп снижения составил
47,95%).
Риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически
равны нулю. Резервы на возможные потери по ссудам покроют ссудную и
приравненную к ней задолженность всего на 15,24% на 31.12.2015 г. и на
18,45% на 31.12.2016 г. Доля просроченной задолженности в активах банка на
31.12.2015 г. составила 0,25%, а на 31.12.2016 г. 1,71% (оптимальное значение
данного показателя не более1-2% совокупных активов). Коэффициент
«проблемности» кредитов на 31.12.2015 г. составила 0,21%, а на 31.12.2016 г.
он достиг 1,42%, таким образом можно сказать, что качество кредитного
портфеля на начало анализируемого периода было лучше, чем на конец.
2.5 Анализ прибыльности и эффективности ЗАО «Банк Азии»
По итогам деятельности ЗАО «Банк Азии» за 2016 год получена
балансовая прибыль в размере 118 823,35 тыс. сом., что на 53,23% больше
прибыли полученной банком за 2015 год. Чистый процентный доход
продолжает оставаться основным компонентом структуры операционного
дохода, что представляется оптимальным для коммерческого банка. При этом
по сравнению с 2015 г. чистый процентный доход вырос с 265 687 тыс. сом. до
38
341 224 тыс. сом., в целом за анализируемый период он вырос на 28,43%, что
объясняется увеличением розничного кредитного портфеля. Вторым по
значимости источником стал чисты доход от операций с ценными бумагами
составляющий по результатам 2016 г. 32 578,00 тыс. сом., или 9,84%
операционного дохода, в 2015 г. доля чистого дохода от операций с ценными
бумагами составляла 8,65%. В то же время в перспективе банк не
рассматривает операции на финансовых рынках в качестве одного из ключевых
источников прибыли, отводя им роль в первую очередь инструмента
управления ликвидностью. Третьим по значимости в структуре операционных
доходов банка можно выявить чистый доход от операций с иностранной
валютой в 2015 г. он составил 9 207 тыс. сом., а в 2016 г. он возрос на 2 049,00
тыс. сом., и достиг 11 256 тыс. сом.
Общий анализ прибыльности и эффективности ЗАО «Банк Азии»
(Таблица 2.11) показал, что на 1 сом., кредитных вложений приходиться 78
тыйын собственных средств. Рентабельность собственных средств на
31.12.2016 г. составила 5,42%, а на 31.12.2015 г. - 3,87%, таким образом на 1
сом., собственных средств ЗАО «Банк Азии» приходиться 5 тыйын прибыли.
Надо заметить, что рентабельность собственных средств не соответствует
оптимальному значению 8%.
Показатель эффективности использования банком привлеченных
средств для финансирования кредитных вложений на 31.12.2015 г. данный
показатель составлял 51,48%, а на 31.12.2016 г. - 53,09%, что свидетельствует
что ЗАО «Банк Азии» недостаточно эффективно использует привлеченные
средства, также можно сказать о некоторой пассивности в кредитной политике
банка. Показатель рентабельности привлеченных средств банка показывает,
что на 1 сом привлеченных средств приходиться 6,89 % прибыли.
Таблица 2.11
О бщ ие п оказател и прибы льности и эф ф ективн ости ЗАО «Б ан к
А зии» за п ери од с 3 1 .1 2 .2 0 1 5 г. по 3 1.1 2.2!016 г., %
Показатель
на
31 .12.2015 г.
на
31.12.2 016 г.
39
Показатель эффективности
использования банком собственных
средств
72,01
78,25
Показатель рентабельности собственных
средств
3,87 5,42
Показатель эффективности
использования банком привлеченных
средств для финансирования кредитный
вложений
51,48 53,09
Показатель рентабельности
привлеченных средств
4,64
6,89
Рентабельность активов
2,23 1,40
Рентабельность активов на 31.12.2015 г. составила 2,23% и
соответствовала оптимальному значению 1,50%, на 31.12.2016 г.
рентабельность активов снизилась до 1,40%, таким образом мы можем судить о
увеличении операционных расходов и консервативности кредитной политике.
Теперь рассмотрим частные показатели прибыльности и эффективности
ЗАО «Банк Азии». В разрезе рассмотрения эффективности использования
собственных средств необходимо рассмотреть ряд показателей,
характеризующих эффективность использования уставного капитала (Таблица
2.12).
Коэффициент соотношения уставного капитала и всех пассивов банк
говорит, что на 31.12.2015 г. 44,86% уставного капитала приходиться на 1 сом.,
пассивов банка и характеризует уровень обеспечения всех обязательств ЗАО
«Банк Азии» его уставным капиталом (а также отражает возможность
использования уставного капитала в активных операциях банка), на 31.12.2016
г. данный показатель уменьшился до 43,05%, что говорит о снижении
возможностей для проведения активных операций банка.
Таблица 2.12
Показатели, отражающие формирование и использование
уставного капитала ЗАО «Банк Азии» за 2015-2016 гг., в %
Показатель
на
31.12.2015 г.
на
31.12.2 016 г.
Коэффициент соотношения уставного
капитала и всех пассивов
44,86 43,05
Коэффициент соотношения уставного
капитала и величины собственных средств
93,54
89,29
4 0
Коэффициент соотношения собственных
средств и уставного капитала
106,90 112,00
Коэффициент уставного капитала и
привлеченных средств
112.29 113.60
Коэффициент соотношения уставного
капитала и кредитных вложений
67,36
69,87
Коэффициент рентабельности уставного
капитал
4,14 6,07
Коэффициент соотношения уставного капитала и собственных средств
банка показывает, что на 31.12.2015 г. собственные средства банка
формируются за счет уставного капитала на 93,54%, при этом на 31.12.2016 г.
он снизился до 89,29%, но с точки зрения рекомендуемого значения данный
показатель значительно превышает установленный норматив (максимальное
значение 50%), что оценивается не совсем положительно и говорит о
необходимости поиска источников увеличения собственных средств ЗАО «Банк
Азии».
Коэффициент соотношения собственных средств и уставного капитала
показывает, что общий уровень капитализации прибыли на 31.12.2015 г.
составил 106,90%, а на 31.12.2016 г. - 112,00%.
Коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств,
характеризует размер уставного капитала, приходящегося на 1 сом., всех
привлеченных средств и показывает степень покрытия привлеченных средств
за счет уставного капитала. Так, на 31.12.2015 г. данный показатель составил
112,29%, а на 31.12.2016 г. он увеличился до 113,60%, что является
положительным фактором.
Коэффициент соотношения уставного капитала и кредитных вложений
банка показывает, что на 31.12.2015 г. уставный капитал может быть
задействован в кредитные вложения на 67,36%, на 31.12.2016 г. на 69,87%, что
говорит о расширении возможностей ЗАО «Банк Азии» по осуществлению
кредитных вложений.
Коэффициент рентабельности уставного капитала, отражает
41
эффективность использования собственных средств банка и норму прибыли на
сложившийся уставный капитал, при этом на 31.12.2015 г. данный показатель
был равен 4,14%, а на 31.12.2016 г. - 6,07%, что свидетельствует о повышении
эффективности использования ЗАО «Банк Азии» собственных средств. Анализ
эффективности кредитной деятельности ЗАО «Банк Азии» (Таблица 2.13),
показал, что на единицу актива, вложенного в кредиты приходиться 8,21%
дохода на 31.12.2015 г. и 11% дохода на 31.12.2016 г. Мы видим, что
коэффициент доходности вырос, это объясняется увеличением розничного
кредитного портфеля. Коэффициент упущенной выгоды на 31.12.2015 г.
составил 0,43%, а на 31.12.2016 г. - 0,29%, уменьшение данного показателя
является положительной тенденцией, потому как доля неполученных ЗАО
«Банк Азии» вследствие появления просроченной задолженности, пролонгации
и списании безнадежных кредитов с баланса процентов уменьшается.
Таблица 2.1 3
П оказатели эф ф ективн ости кредитной деятельности ЗАО «Б ан к
А зии» за п ер и од с 3 1 .1 2 .2 0 1 5 г. по 3 1.1 2.2!
016 г., %
Показатель
на
31.12.2015 г.
на
31.12.2 016 г.
Коэффициент доходности кредитного
портфеля
8,21
11,00
Коэффициент упущенной выгоды по
предоставленным кредитам
0,43 0,29
Коэффициент эффективности
кредитных операций
2,39 3,66
Коэффициент эффективности кредитных операций показал, что на 1
сом ссудной и приравненной к ней задолженности приходиться 2,39% прибыли
на 31.12.2015 г., а на 31.12.2016 г. - 3,66%.
Анализ прибыльности и эффективности ЗАО «Банк Азии» показал, что
по итогам деятельности ЗАО «Банк Азии» за 2016 год получена балансовая
прибыль в размере 118 823,35 тыс. сом., что на 53,23% больше прибыли
полученной банком за 2015 год. Чистый процентный доход продолжает
оставаться основным компонентом структуры операционного дохода, что
42
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3196