Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка ЗАО «Банк Азии»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
собственных средств.
Таблица 2.4
Показатели качества использования собственных средств ЗАО
«Банк Азии» за период с 31.12.2015 г. по 31.12.2016 г., %
Показатель
на 31.12.2015 г. на 31.12.2016 г.
Коэффициент иммобилизации 40,14
54,28
Коэффициент покрытия внеоборотных
активов банка
22662,96
20395,82
Мы рассчитали два показателя (Таблица 2.5), которые более полно могу
дать характеристику структуре привлеченных средств банка. Коэффициент
срочности структуры депозитов, на 31.12.2015 г. составил 93,08%, на
31.12.2016 году он возрос на 5,97 п. п. и достиг 99,04%, рост доли срочных
депозитов в общей сумме депозитов ЗАО «Банк Азии» оценим положительно,
так как срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая
привлеченных средств банка обеспечивается на приемлемом уровне и
позволяет повышать ликвидность анализируемого нами банка и проводить
операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.
Таблица 2.5
Показатели качества структуры привлеченных средств ЗАО «Банк
______
Азии» за период с 31.12.2015 г. по 31.12.2016 г., %
______
Показатель
31.12.2015 г. 31.12 .2016 г.
Доля срочных депозитов в общей сумме
пассивов
3,66 11,25
Коэффициент структуры обязательств 7,44 0,97
Доля срочных депозитов в общей сумме пассивов далека от
оптимального значения 50%, на 31.12.2015 г. она составила 3,66%, а на
31.12.2016 г. - 11,25%. Коэффициент структуры обязательств, характеризует
стабильность финансовых ресурсов ЗАО «Банк Азии», снижение данного
показателя с 7,44% на 31.12.2015 г. до 0,97% на 31.12.2016 г. оценивается
также положительно, так как у анализируемого нами банка меньше
относительная потребность в ликвидных активах, обусловленная структурой
обязательств.
Анализ качества привлеченных средств (Таблица 2.6) показал.
33
Таблица 2.6
Оценка качества привлеченных средств ЗАО «Банк Азии»
_______
за период с 31.12.2015 г. по 31.12.2016 г.
_________
Показатель
на
31.12.2015 г.
на
31.12.2 016 г.
Степень постоянства
депозитов
13,44 103,57
Уровень летучести ресурсов
банка
0,27%
0,11%
Степень постоянства депозитов, на 31.12.2015 г. его значение составило
13,44, а уже на 31.12.2016 г. он увеличился до 103,57, что свидетельствует о
снижении наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка, а
следовательно, с одной стороны, может заслужить положительной оценки, т.к.
данный вид ресурсов в полном объеме может быть использован как стабильный
источник для проведения банком активных операций. С другой стороны - банк
формирует «дорогую» ресурсную базу, увеличивая тем самым свои расходы по
обслуживанию привлеченных средств. Уровень летучести ресурсов ЗАО «Банк
Азии» на 31.12.2015 г. составил 0,27%, а на 31.12.2016 г. - 0,11%, что говорит о
достаточно высокой степени стабильности ресурсов банка с точки зрения
состояния депозитов до востребования.
Перейдем к расчету относительных показателей позволяющих оценить
состояния портфеля выпущенных банком ценных бумаг (Таблица 2.7).
Коэффициент К1, данный показатель на 31.12.2015 г. составил 28,17%, а
на 31.12.2016 г. -13,67%, т.е. 13,67% от общего объема привлеченных средств
анализируемого нами банка составляют выпушенные банком ценные бумаги.
Таблица 2.7
Коэффициенты, позволяющие оценить состояние портфеля
выпущенных ЗАО «Банк Азии» ценных бумаг
_____
за период с 31.12.2015 г. по 31.12.2016 г., %
_____
Показатель
на
31.12.2015 г.
на
31.12.2 016 г.
К1 28,17 13,67
К2 23,47 10,74
К3 25,09 12,03
К4
11,25 5,18
34
Коэффициент К2, характеризует нам долю выпущены ЗАО «Банк Азии»
ценных бумаг в собственных средствах. На 31.12.2015 г. их доля составляла
23,47%, а на 31.12.2016 г. - 10,74%. Доля выпущенных банком ценных бумаг в
уставном капитале (К3) также снизилась с 25,09% на 31.12.2015 г. до 12,03% на
31.12.2016 г. Ценные бумаги выпущенные банком в общем объеме пассивов
(К4) составила на 31.12.2015 г. 11,25%, а на 31.12.2016 г. - 5,18%. Такое
значительное снижение рассчитанных нами показателей, зависит от снижения
самих выпущенных ЗАО «Банк Азии» ценных бумаг, на 31.12.2015 г. они
составили 469 395,51 тыс. сом., а на 31.12.2016 г. они уменьшились на 244
301,79 тыс. сом. и составляют 225 093,72 тыс. сом. (темп снижения составил
47,95%).
Анализ качества активов, мы рассмотрим в разрезе анализа кредитного
портфеля банка, потому как именно он занимает наибольшую долю среди
активных операций ЗАО «Банк Азии».
Анализ кредитной активности ЗАО «Банк Азии» (Таблица 2.8).
В целом кредитная активность ЗАО «Банк Азии» достаточно высокая.
Уровень кредитной активности банка на 31.12.2015 г. составляет 118,36%, а на
31.12.2016 г. он возрос до 119,89%, рекомендуемое же значение данного
показателя 50-55%, таким образом, рассчитанный нами коэффициент не
соответствует рекомендуемому значению, что свидетельствует о низком
уровне управления активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения
ликвидности баланса ЗАО «Банк Азии». Коэффициент «агрессивности-
осторожности» кредитной политики на 31.12.2015 г. составил 194,27%, а на
31.12.2016 г. -188,34%, что свидетельствует о неоправданно опасной кредитной
деятельности анализируемого нами банка.
Показатель соотношения кредитных вложений к собственным
средствам, отражает степень рискованности кредитной политики банка, на
31.12.2015 г. он составил 161,83%, а на 31.12.2016 г. 148,04%, рассчитанные
значения выше рекомендуемого значения 80%, что свидетельствует о
агрессивной кредитной политике. Коэффициент опережения свидетельствует
35
об активной деятельности ЗАО «Банк Азии» в области кредитования.
Таблица 2.8
Показатели, характеризующие кредитную активность
ЗАО «Банк Азии» за период с 31.12.2015 г. по 31.12.2016 г.
Показатель
на
31.12.2015 г.
на
31.12.2 016 г.
Уровень кредитной активности
банка
118,36 119,89
Коэффициент "агрессивности-
осторожности" кредитной политики
банка
194,27 188,34
Показатель соотношения кредитных
вложений к собственным средствам
161,83
148,04
Коэффициент опережения
101L,29
Анализ рискованности кредитной деятельности ЗАО «Банк Азии»
(Таблица 2.9) показал, что качество кредитного портфеля с точки зрения
возрастания выданных ссуд хорошее, о чем свидетельствует рассчитанный
нами коэффициент риска кредитного портфеля, на 31.12.2015 г. он составил
84,76%, а на 31.12.2016 г. - 81,55%, что может указывать, что риск невозврата
минимален, а прогнозируемые потери фактически равны нулю. Резервы на
возможные потери по ссудам покроют ссудную и приравненную к ней
задолженность всего на 15,24% на 31.12.2015 г. и на 18,45% на 31.12.2016 г.
Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска на
31.12.2015 г. составил 24,66%, а на 31.12.2016 г. он достиг 27,32%, что
оценивается положительно.
Таблица 2.9
Показатели, характеризующие рискованность кредитной
деятельности ЗАО «Банк Азии»
_______
за период с 31.12.2015 г. по 31.12.2016 г.
_______
Показатель
на
31.12.2015 г.
на
31.12.2 016 г.
Коэффициент риска кредитного портфеля
84,76 81,55
Общий коэффициент достаточности РВПС 15,24
18,45
Показатель степени защ иты банка от
совокупного кредитного риска
24,66
27,32
36
Таблица 2.10
Показатели характеризующие «проблемность» кредитного
портфеля ЗАО «Банк Азии»
________
за период с 31.12.2015 г. по 31.12.2016 г.________
Показатель
на
31.12.2015 г.
на
31.12.2 016 г.
Показатель доли просроченной
задолженности в активах банка
0,25%
1,71%
Коэффициент «проблемности» кредитов 0,21% 1,42%
Коэффициент покрытия убытков по ссудам
73,06 12,96
Анализ «проблемности» кредитного портфеля ЗАО «Банк Азии»
(Таблица 2.10), показал, что доля просроченной задолженности в активах банка
на 31.12.2015 г. составила 0,25%, а на 31.12.2016 г. 1,71% (оптимальное
значение данного показателя не более 1-2% совокупных активов).
Коэффициент «проблемности» кредитов на 31.12.2015 г. составила
0,21%, а на 31.12.2016 г. он достиг 1,42%, таким образом можно сказать, что
качество кредитного портфеля на начало анализируемого периода было лучше,
чем на конец. Уровень покрытия проблемных кредитов резервами на
возможные потери по ссудам достаточно высокий, так на 31.12.2015 г. он
составил 73,06, а на 31.12.2016 г. 12,96 (рекомендуемое значение данного
показателя больше 1).
Анализ качества пассивов и активов ЗАО «Банк Азии» показал, что
внеоборотные активы банка преимущественно формируются за счет
собственных средств. Коэффициент срочности структуры депозитов, на
31.12.2015 г. составил 93,08%, на 31.12.2016 г. он возрос на 5,97 п. п. и достиг
99,04%, рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов ЗАО «Банк
Азии» оценим положительно, так как срочные депозиты как наиболее
стабильная составляющая привлеченных средств банка обеспечивается на
приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность анализируемого нами
банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные
сроки. У анализируемого нами банка снизилась относительная потребность в
ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств. Увеличение
37
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3196