Дипломная работа: Анализ и оценка кредитоспособности заемщика на примере АО "Forte Bank"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
70
Экспертную корректировку показателей, используемых при определении
рейтинга в АО «Fоrte Bank», предлагается осуществлять следующим образом:
1. Оценка показателей деятельности.
1.1. Конкурентная позиция. Балльная оценка по рассматриваемому
показателю может корректироваться до 100 баллов в случае, если клиент входит
в перечень системообразующих организаций, утвержденный уполномоченным
органом, или является дочерней компанией системообразующей организации.
1.2. Зависимость от покупателей. Балльная оценка по рассматриваемому
показателю может корректироваться до 100 баллов в случае, если на долю
крупнейшего покупателя клиента приходится более 20% выручки и при этом
крупнейший покупатель имеет статус государственного заказчика, а
вышеуказанная выручка формируется в рамках исполнения клиентом
государственных контрактов.
1.3. Зависимость от поставщиков. Балльная оценка клиента по
рассматриваемому показателю может корректироваться на одну ступень вверх в
случае, если, по мотивированному суждению подразделения АО «Fоrte Bank»,
осуществляющего определение рейтинга, у клиента имеется возможность
альтернативной замены крупного поставщика.
2. Оценка финансового состояния.
Величина собственного капитала, используемая в расчетах показателей
«коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами» и
«рентабельность капитала», корректируется следующим образом:
- если на балансе клиента отражены финансовые вложения (как
краткосрочные, так и долгосрочные), рыночная стоимость которых, по мнению
кредитного подразделения АО «Fоrte Bank», осуществляющего определение
рейтинга, существенно ниже их балансовой стоимости – уменьшается на
предполагаемую разность между балансовой и рыночной стоимостью вложений;
- если, по мнению подразделения, осуществляющего определение
рейтинга, величина собственного капитала клиента завышена ввиду оплаты
капитала активами, балансовая стоимость которых существенно выше рыночной
71
– уменьшается на предполагаемую разность между балансовой и рыночной
стоимостью этих активов.
Итоговая балльная оценка клиента АО «Fоrte Bank» уменьшается на 15
баллов в случае, если финансовые вложения и/или обязательства клиента
составляют более 15% валюты баланса клиента, и при этом у подразделения,
осуществляющего определение рейтинга, отсутствуют необходимые данные для
позитивной оценки платежеспособности контрагентов по
вложениям/обязательствам.
При этом корректировка балльной оценки в сторону повышения возможна
при выполнении следующих условий:
- величина планируемой в последующие 12 месяцев выручки
подтверждена заключенными договорами на реализацию клиентом
продукции/услуг;
- в качестве покупателей по вышеуказанным договорам выступают
контрагенты, чья платежеспособность в течение ближайших 12 месяцев, по
мнению подразделения, осуществляющего определение рейтинга, не вызывает
сомнений;
- на основании проведенного анализа Клиента подразделение,
осуществляющее определение рейтинга, позитивно оценивает возможности
клиента по надлежащему исполнению заключенных договоров.
Расчетный рейтинг в АО «Fоrte Bank» может экспертно корректироваться
с учетом наличия иных факторов, оказывающих влияние на вероятность
неисполнения обязательств по кредитной сделке.
В таблице 25 представлен сравнительный анализ действующей и
предлагаемой методик оценки кредитоспособности заемщиков – юридических
лиц.
72
Таблица 25
Сравнительный анализ действующей и предлагаемой методик
оценки кредитоспособности заемщиков АО «Fоrte Bank»
Критерий сравнения
Действующая
методика оценки
кредитоспособности
заемщика
Предлагаемая
методика оценки
кредитоспособности
заемщика
1. Рейтинг заемщиков по
классам кредитоспособности
5 классов
13 классов (5 основных
классов, которые
разбиты на подклассы)
2. Оценка финансового
состояния заемщика
Проводится
Проводится
3. Конкурентная позиция
заемщика
Учитывается частично
Учитывается
4. Экономикопсихологическая
экспертиза
Не проводится
Проводится
5. Оценка риска по фактору
«Качество обеспечения
кредита»
Осуществляется
Осуществляется
6. Анализ
организационноуправленческой
базы
Не проводится
Проводится
7. Экспертная корректировка
параметров
Не проводится
Проводится
Как видно из таблицы 25 в результате совершенствования методики
оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц будет проводиться
анализ организационно-управленческой базы, а также осуществляться
экспертная корректировка параметров.
При внедрении рекомендованной методики оценки кредитоспособности
заемщиков – юридических лиц в банке планируется провести обучение
кредитных экспертов по вышеперечисленным аспектам, которые будут
представлены в программе по обучению кредитных специалистов.
3.2. Оценка эффективности разработанных предложений
По мнению экспертов в результате использования предложенной методики
объем выданных кредитов заемщикам – юридическим лицам может возрасти на
1,5% – это те самые предприятия, которым присваиваются граничные значения
73
при оценке кредитоспособности по имеющейся в АО «Fоrte Bank» методике и
которым, в связи с этим, банк не может предоставить кредит согласно строго
установленному регламенту. Однако, расширяя границы и увеличивая
количество классов кредитоспособности, а также учитывая дополнительные
факторы, влияющие на кредитоспособность потенциального клиента, экспертам
удастся более точно определить реальную ситуацию на предприятии и подобрать
индивидуальный кредитный продукт по наиболее выгодным условиям.
В 2019 г. портфель кредитов юридическим лицам в АО «Fоrte Bank»
составил почти 11 млн. руб. Применяя описанную методику объем
корпоративного кредитования планируется увеличить на 11 млн. руб. * 1,5% =
16,5 млн. руб. Учитывая, что средний процент, по которому АО «Fоrte Bank»
предоставляет кредиты юридическим лицам, составляет 15,2%, рассчитаем
проценты банка, полученные от увеличения корпоративного кредитного
портфеля.
В основном, платежи по корпоративным кредитам являются
аннуитетными, поэтому для начала требуется рассчитать коэффициент
аннуитета по формуле (5):
(5)
где К – коэффициент аннуитета,
i – месячная процентная ставка по кредиту (= годовая ставка / 12),
n – количество периодов, в течение которых выплачивается кредит.
Таким образом, коэффициент аннуитета будет равен:
Затем рассчитаем средний ежемесячный платеж по формуле (6):
A = K*S, (6)
74
где А – ежемесячный аннуитетный платёж,
К – коэффициент аннуитета,
S – сумма кредита.
Таким образом, ежемесячный платеж составит:
А = 0,0921*16,5 = 1,52 млн. руб.
Получив необходимые данные, можно рассчитать полную стоимость
кредитов по формуле (7):
Е = n * A (7)
Исходя из полученных данных, полная стоимость кредитов составит:
Е = 12*1,52=18,24 млн. руб.
Соответственно, переплата по кредитам, а, следовательно, заработанные
проценты банка составят
18,24-16,5 = 1,74 млн. руб.
Эффект от реализации программы по совершенствованию методики
оценки кредитоспособности юридических лиц в АО «Fоrte Bank» предполагается
значительный: повышение точности оценки кредитоспособности заемщиков и,
как следствие, сокращение уровня просроченной задолженности по выданным
кредитам, а это, в свою очередь, приведет к улучшению финансовых результатов
банка.
Таким образом, внедряя предложенную методику банку удастся снизить
долю неработающих кредитов, т.е. тех кредитов, которые не приносят дохода, а
основная сумма или проценты по ним просрочены и не оплачены в течение 90
дней или более. На конец 2019 г. доля таких кредитов в совокупном кредитном
портфеле юридическим лицам АО «Fоrte Bank» была равна 4,2% (примерно 58
млн. рублей). Рассчитаем недополученные проценты банка от неработающих
кредитов, применяя ранее используемые формулы.
Коэффициент аннуитета К = 0,0921.
Таким образом:
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3144