Дипломная работа: Анализ и оценка кредитоспособности заемщика на примере АО "Forte Bank"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
65
незначительно.
Таблица 22
Оборачиваемость элементов оборотных активов
предприятия-заемщика
Показатели
2019 год
Объем дневных продаж, тыс.руб.
866,22
Средняя стоимость оборотных активов, тыс.руб.
65062
Оборачиваемость оборотных активов, дней
75
Средняя стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб.
15575
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней
18
Средняя стоимость запасов, тыс.руб.
33761
Оборачиваемость запасов, дней
39
Краткосрочная кредиторская задолженность,тыс. руб.
36225
84006
Активы предприятия,тыс. руб.
81548
146078
Коэффициент привлечения
0,444
0,575
Как видно из таблицы 22, коэффициент привлечения меньше 0.5, что
говорит о высокой кредитоспособности заемщика.
Таблица 23
Показатели прибыльности предприятия-заемщика
Наименование показателя
Расчетные показатели, тыс.
руб.
Чистая прибыль,тыс. руб.
16749
Активы предприятия,тыс. руб.
146078
Валовая прибыль,тыс. руб.
32140
Доля прибыли в доходах
0,521
Норма прибыли в активах
0,115
Исходя из приведенных оценок кредитоспособности заемщика –
предприятия «ТОО «Агроцентр» сделаем вывод, что АО «Fоrte Bank» будет
готов одобрить кредит, так как предприятие по всем параметрам является
платежеспособным, рассчитанные показателя говорят о высокой
кредитоспособности заемщика, также предприятие имеет очень низкую
вероятность банкротства.
Фактически все методики используют одинаковые коэффициенты –
абсолютной и текущей ликвидности и покрытия, но при этом они имеют разные
веса при оценке кредитоспособности.
Каждая методика имеет свои достоинства и недостатки.
66
Так при использовании рейтинговой оценки анализ кредитоспособности
является несколько незавершенным, т.к. здесь не учитывается деятельность
предприятия (является ли она эффективной или нет). Но положительной
стороной является использование «Z-анализа» Альтмана, потому что он
позволяет несколько точнее определить степень риска выдачи кредита:
возможно ли банкротство предприятия или оно устойчиво.
Методика АО «Fоrte Bank» по отношению к экономике является более
реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна
«сдержана» при оценке класса кредитоспособности. Т.е., если по рейтинговой
оценке предприятие могло кредитоваться и на льготных условиях, то по АО
«Fоrte Bank» – нет.
Разносторонне оценивается предприятие и в американской методике.
Здесь выделяются такие показатели как прибыльность фирмы, которые в
некоторой степени способны компенсировать зависимость предприятия от
заемных средств.
Рассмотрев вышеперечисленные методики можно сделать вывод о том, что
при оценке кредитоспособности предприятия необходимо учитывать
следующее: оценка ликвидности (текущей и абсолютной); зависимость
предприятия от заемных средств; долгосрочные вложения и обязательства;
рентабельность деятельности; прибыльность фирмы.
Выводы по главе 2
Все рассчитанные экономические нормативы АО «Fоrte Bank»
соответствуют необходимым требованиям. Уровень достаточности капитала
имеет положительную тенденцию. Наибольший удельный вес в структуре
кредитного портфеля занимает коммерческое кредитование корпоративных
клиентов. На примере предприятия АО «Агроцентр» показан рейтинговая
система оценки. АО «Fоrte Bank» будет готов одобрить кредит, так как
предприятие по всем параметрам является платежеспособным, рассчитанные
показателя говорят о высокой кредитоспособности заемщика, также
предприятие имеет очень низкую вероятность банкротства.
67
Глава 3. Основные пути и формы совершенствования методов
оценки кредитоспособности заемщика используемых в АО «Fоrte Bank»
3.1. Направления развития методов оценки кредитоспособности
заемщиков
АО «Fоrte Bank» применяет методику определения кредитоспособности
заёмщика на основе количественной оценки, финансового состояния и
качественного анализа рисков. После расчета основных оценочных показателей,
заемщику присваивается определенное количество баллов исходя из
установленных банком нормативов.
По методике определения кредитоспособности заемщика в АО «Fоrte
Bank» предприятия ранжируются на 5 классов кредитоспособности исходя из
полученных результатов (баллов).
Предлагается разделить каждый класс заемщика (за исключением 5-ого
класса) еще на три категории, что поможет более точно охарактеризовать
способность предприятия к выплате кредита и, тем самым, принять наиболее
верное решение о предоставлении кредита потенциальному клиенту и
параметрах кредитной сделки (процентная ставка, срок, сумма и т.д.).
Таким образом, предлагается ввести буквенное обозначение классов и
разбить их следующим образом (таблица 24).
Сумма баллов со значения «более 270» предлагается поднять до значения
«более 500» за счет того, что кредитное подразделение АО «Fоrte Bank» на
основании мотивированного суждения, вынесенного по итогам анализа
представленных материалов, будет иметь право осуществлять экспертную
корректировку расчетного рейтинга (определять экспертный рейтинг).
Расчетный рейтинг может быть экспертно скорректирован в сторону увеличения
или уменьшения, в том числе с учетом рейтинга группы. Перед проведением
экспертной корректировки расчетного рейтинга бухгалтерскую отчетность
клиента следует очистить от разовых операций, оказывающих влияние на
достоверность оценки финансового состояния клиента.
68
Таблица 24
Предлагаемое распределение баллов при определении расчетного
рейтинга кредитоспособности заемщика – юридического лица
в АО «Fоrte Bank»
Рейтинг
Баллы
Характеристика класса
Верхняя
граница
(меньше)
Нижняя
граница
(> или =)
А1
более 500
480
Устойчивое и стабильное финансовое
положение, очень значительный запас
прочности по уровню платежеспособности
Клиента даже при ухудшении условий
деятельности.
А2
479
450
Устойчивое и стабильное финансовое
положение, запас прочности по уровню
платежеспособности Клиента достаточный
даже при ухудшении условий деятельности.
А3
449
420
Устойчивое финансовое положение,
чувствительность уровня
платежеспособности Клиента к воздействию
неблагоприятных перемен в коммерческих,
финансовых и экономических условиях
невысокая
В1
419
490
Уверенное финансовое положение, но
чувствительность к воздействию
неблагоприятных перемен в коммерческих,
финансовых и экономических условиях
деятельности средняя.
В2
389
360
Приемлемое финансовое положение, но
чувствительность к воздействию
неблагоприятных перемен в коммерческих,
экономических условиях деятельности
достаточно ощутимая, хотя при большинстве
сценариев развития ситуации Клиент
способен своевременно выполнять свои
обязательства.
В3
359
330
Финансовое положение характеризуется
некоторой степенью надежности при более
высокой уязвимости Клиента в случае
появления неблагоприятных коммерческих,
финансовых и экономических условий
деятельности, но в настоящий
моментимеются возможности для
своевременного обслуживания
Клиентом своих обязательств.
С1
329
300
Финансовое положение не очень
устойчивое. Развитие неблагоприятных
изменений в коммерческих, финансовых и
экономических условиях деятельности могут
привести к недостаточной способности
Клиента выполнять свои обязательства.
69
Продолжение таблицы 24
С2
299
270
Устойчивость финансового положения
невысокая. Деятельность Клиента в
большей степени подвержена
неопределенности и влиянию
неблагоприятных факторов.
С3
269
240
Финансовое положение не характеризуется
устойчивостью и стабильностью.
Способность Клиента выполнять свои
обязательства в значительной степени
зависит от степени удачности
формирования коммерческих, финансовых
и экономических условий его
деятельности, зависимость от
возможностей по рефинансированию долга
высокая.
D1
239
210
Уровень платежеспособности достаточно
слабый. Клиент не способен выполнять все
свои обязательства своевременно и в
полном объеме без формирования более
удачных для него, чем сложившиеся в
настоящий момент, коммерческих,
финансовых и экономических условий
деятельности. Зависимость от
возможностей по рефинансированию
долгов абсолютная.
D2
209
180
Уровень платежеспособности Клиента
низкий. Способность Клиента выполнять
свои обязательства своевременно и в
полном объеме зависит исключительно от
возможности рефинансирования долгов,
при этом наличие этой возможности
является достаточно неопределенным.
D3
179
150
Уровень платежеспособности Клиента
очень низкий. Способность Клиента
выполнять свои обязательства
своевременно и в полном объеме зависит
исключительно от возможности
рефинансирования долгов, при этом
получение данного рефинансирования
является сомнительным. Кредитование и
осуществление иных операций, имеющих
кредитный характер, Клиентов данной
подгруппы без получения надежного
обеспечения нецелесообразно для Банка
E
149
Менее 149
Финансовое положение Клиента на грани
банкротства, нет предпосылок
рассчитывать на своевременное
исполнение им своих обязательств в
полном объеме. Кредитование и
осуществление иных операций, имеющих
кредитный характер, Клиентов данной
подгруппы нецелесообразно для Банка.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3144