Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ООО «ХКФ Банка»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
14
Анализ базы данных клиентов должен включать всестороннюю оценку
информации о клиентах, полученной от деловых партнеров, отчетов
специализированных агентств, анализа финансовой отчетности, личных
впечатлений банкира, которые были сформированы в ходе беседы с клиентом.
Эта комплексная оценка данных составляется в экспертном заключении. На
основании финансовой отчетности рассчитываются финансовые показатели,
которые характеризуют прошлое и текущее финансовое положение заемщика
и тенденцию развития.
Кредитоспособность заемщика определяется одинаково, как при
внутреннем кредитовании, так и при внешнем кредитовании, с той лишь
разницей, что в международных кредитных банках учитываются такие риски,
как:
валютный риск (возможность снижения или повышения обменного
курса, по которому был выдан кредит);
страховой риск (или политический, который включает в себя опасность
сильного изменения экономических, политических условий в стране
заемщика, что может отрицательно повлиять на ее способность вернуть долг);
риск введения валютного контроля (местные органы власти могут
ужесточить валютный контроль, что может оказать разрушительное
воздействие на способность заемщика погасить долг перед иностранным
банком).
Целью анализа отдельных заемщиков является оценка риска,
связанного с кредитованием физических лиц, то есть может ли конкретное
лицо своевременно вносить проценты и другие платежи. В разных странах и
даже в разных банках существуют значительные различия в методах анализа,
но, несмотря на это, их объединяют общие принципы. Независимо от того,
насколько разнообразны факторы, составляющие репутацию человека, их
15
можно сгруппировать в соответствии с принципом принадлежности к
определенной сфере человеческой деятельности
3
:
Социальные: возраст, семейное положение, количество иждивенцев,
Профессиональные: образование, профессия, квалификация, род
занятий, продолжительность работы в одном месте,
Имущественные: какая недвижимость доступна,
социальные: взаимоотношения заемщика со службой банка.
Важной особенностью человека является выдача кредитов и не может
быть бесконечно бесконечным, независимо от типа кредита. У каждого банка
своя рейтинговая система. Кредит клиента основывается на решении эксперта,
оценивающем личные качества и финансовое состояние. Почти для всех
потребительских кредитов доход заемщика является основным источником
платежа. Банк оценивает достаточность собственных средств заемщика для
своевременного погашения кредита. Чтобы установить сумму покрытия.
K = (минимальная сумма погашения кредита / доход заемщика);
К = (максимально допустимая сумма долга / дохода заемщика). Банк
также анализирует экономическую жизнеспособность кредита и определяет
репутацию заемщика.
1.2. Правовое регулирование кредитных операций банка.
Правовая база для проведения кредитных операций российскими
коммерческими банками включает в себя: несколько общих правил из Части II
Гражданского кодекса Российской Федерации и более конкретные правила,
содержащиеся в двух основных банковских законах.
Кроме того, в рамках Концепции развития ипотечных кредитов,
принятой Правительством Российской Федерации, Банком России,
Инструкция № 112-I от 31 марта 2004 года «Об обязательных стандартах
кредитных организаций, они выдают ипотечные кредиты».
3
«Риски кредитования населения и управление ими» ст. Погребняк Е.Н.
16
Вторая группа пруденциальных норм Банка России, которая
регулирует банковскую деятельность, содержит правила и требования к
кредитным организациям по созданию резервов, гарантирующих их
стабильность.
Вместе с обязательным резервным фондом, предназначенным для
поддержания ликвидности банковской системы, и резервным фондом
кредитной организации, предназначенной для нейтрализации влияния
банковских рисков на ее финансовую стабильность, кредитные организации
также должны были создать специальные резервные фонды для покрытия
различных банковских рисков: кредит, риск обесценения ценных бумаг,
убытки по другим активным операциям. Учитывая международный опыт,
механизм обучения и использования этих средств систематически
совершенствуется
4
.
Третья группа нормативных требований Банка России относится к
правилам совершения определенных банковских операций.
К ним относятся, в частности:
• Постановление Банка России № 2-П от 2 октября 2002 года о
безналичных расчетах в Российской Федерации (более не действует); В
настоящее время Постановление Банка России от 38 июня 2012 года № 383-П
«О правилах перевода средств»;
• Указ Банка России от 9 октября 2002 г. № 199-П о порядке
проведения кассовых операций в кредитных организациях на территории
Российской Федерации (признан недействительным). В настоящее время
Постановление Банка России от 31 апреля 2008 года № 318-П «О порядке
проведения кассовых операций и Правилах хранения, транспортировки и
сбора банкнот и монет в учреждениях». кредит в Российской Федерации »и
Постановление Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У« О порядке
проведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке
4
Статья 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
17
проведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и
субъектами малого предпринимательства. "
Документы Банка России, регламентирующие его курируемую
деятельность.
К надзорным инструментам, посредством которых регулирование
банковской деятельности, помимо пруденциальных нормативов и требований,
относятся инструкции, разработанные Банком России, и методы,
используемые сотрудниками Банка России.
Инструменты включают в себя:
1. Инструкция Банка России, посредством которой регулируется
лицензионная деятельность: № 109-I от 14 января 2004 г. «О порядке принятия
Банком России решения о государственной регистрации кредитных
организаций и выдаче лицензий на банковские операции »(просрочено). В
настоящее время действует 2 апреля 2010 г. (с изменениями от 11 августа 2017
г.) № 135-I «О порядке принятия Банком России решения о государственном
реестре кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление
банковских операций».
2. Методы анализа деятельности кредитных организаций, на основе
которых ведется аналитическая работа сотрудников Банка России. Создание
таких методик позволяет аналитикам Банка России предоставить единый
диагностический инструментарий кредитной организации, включающий
определение основных направлений и методов анализа, информационной базы
и способов обобщения аналитической информации;
3. Инструкция и методика, регламентирующие инспекционную
деятельность Банка России.
4. Инструкции, положения, методические разработки, связанные с
оценкой кредитных организаций, их классификация по степени сложности.
Первая инструкция Банка России «О порядке проведения проверок
кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями
Банка Российской Федерации (Банка России)» была опубликована в 1996 году
18
(№ 34 от 23 февраля 2004 года). Он определяет цель проверок, их виды
(плановые и внеплановые, сложные и конкретные), формулирует основные
подходы к осуществлению каждой из проверок, содержанию закона,
основанного на результатах проверки.
Вместе с общей инструкцией, регулирующей организацию
инспекционной деятельности в 1997-1999 гг. Было разработано несколько
методических рекомендаций по проверке отдельных операций и деятельности
банков: кассовая работа, депозитные и обменные операции, кредитный
портфель и т. Д.
В целях повышения эффективности инспекционной деятельности
основное внимание было уделено проверке прозрачности бухгалтерского
учета и отчетности, выявлению и оценке банковских рисков и качества
процедур инспекции. Выводы инспектора начали принимать форму
мотивированного суждения.
Эти изменения отражены в Инструкции Банка России от 25.08.2003 N 105-И
(ред. от 28.09.2012) О порядке проведения проверок кредитных организаций
(их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка
Российской Федерации. Кроме того, Положение Банка России от 5 декабря
2013 г. (ред. 20 декабря 2016 г.) № 147-I «О порядке проведения проверок
кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями»
Центрального банка Российская Федерация »и в Положении о Банке России от
25 февраля 2014 года (с изменениями от 03.10.2017) № 149-I (Об организации
инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации
«Банк России»). Разработка этих инструментов имеет несколько этапов.
Первый этап предусматривает разработку руководящих принципов для
выявления проблемных банков в контексте системы раннего предупреждения
(письмо Центрального банка Российской Федерации от 9 октября 1995 года №
15-3-3 / 668). Согласно этим рекомендациям банки были классифицированы в
соответствии с консолидированным рейтингом, который рассчитывался на
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3461