Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ООО «ХКФ Банка»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
19
основе четырех показателей, характеризующих достаточность капитала,
качество кредитного портфеля, доходность и ликвидность банка.
Второй этап касается 1996 года, когда Центральный банк Российской
Федерации выпустил письмо № 265 «Рекомендации по определению
критериев уровня банковских проблем». После этого письма все банки были
разделены на три группы в зависимости от степени проблемы:
I - банк, у которого есть первые признаки проблемы.
II - банки с временными трудностями;
III - Банки с первыми признаками банкротства.
Основными критериями оценки масштабов проблем были:
возникновение убытков и стабильность убыточной деятельности;
Несоблюдение коэффициента справедливости (H1); наличие и увеличение
просроченных кредитов; недостаточный вклад средств в обязательный
резервный фонд; отсутствие резерва на возможные потери по ссудам; наличие
неоплаченных клиентских документов и претензий на соответствующем
счете; Отсутствие положительного аудиторского заключения. На втором этапе
расширились масштабы анализа и оценки, были более четко определены
классификационные группы банков и их характеристики.
Третий этап связан с публикацией Устава Центрального банка
Российской Федерации от 28 мая 1997 года № 457 «О критериях определения
финансового положения банков». Согласно этому документу, две категории
банков делятся на две группы.
Первая категория банков определяется как финансово устойчивая. В
эту категорию попадают банки без признаков проблем, во вторую группу -
банки с определенной недостаточной активностью.
Вторая категория включает проблемные банки, которые делятся на две
группы: банки, которые испытывают серьезные финансовые трудности, и
банки, которые находятся в критическом финансовом положении.
20
В дополнение к распределению четырех, а не трех групп банков, в
зависимости от характера проблемы, этот документ также изменил критерии
классификации банков.
Эти критерии включают в себя: соблюдение пруденциальных норм,
пунктуальность при выполнении обязательств перед кредиторами, динамика
абсолютной стоимости базы новый банковский капитал. Состояние
бухгалтерского учета и отчетности, пунктуальность представления в банке.
Четвертый этап относится к 2000 году, когда 31 марта 2000 года было
выпущено Постановление Банка России № 766-У. Этот документ
поддерживает классификацию банков по степени сложности по двум
категориям и четырем группам. Тем не менее, критерии для назначения этих
групп будут расширены. С 1 июля 2008 года этот документ действителен
только об оценке финансового положения небанковских кредитных
организаций (Письмо Центрального банка Российской Федерации от 29 мая
2008 г. № 62-Т).
В целях оценки финансового положения банков 11 ноября 2016 года
были внесены изменения в Приказ Банка России № 2005-У с целью оценки
экономического положения банков (неоперационных). В настоящее время
применяется Указ Банка России № 4336-У от 3 апреля 2017 года об оценке
экономического положения банков (вместе с методологией оценки
прозрачности структуры собственности).
Оценка инструкций по экономическому положению банков основана
на оценках: капитала; недвижимость; привносить риск ликвидности
процентов; Концентрация риска; обязательные положения; Управление
качеством; Прозрачность структуры собственности банка
5
.
При оценке экономического положения банков доступность мер для
банков была установлена в соответствии со статьями 38 и 74 Федерального
закона о Центральном банке Российской Федерации и статьей 189.9
5
Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. N 4336-У "Об оценке экономического положения банков"
21
Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О Несостоятельность
(банкротство) »и наличие оснований для отзыва банковской субсидии в
соответствии со статьей 20 Федерального закона« О банковской и банковской
деятельности »и (или) оснований для принятия мер банкротства (банкротства)
кредитных организаций в соответствии со статьей 189.10 Федеральный закон
о несостоятельности (несостоятельности).
С введением схемы гарантирования вкладов кредитными
организациями в 2004 году была разработана методология оценки финансовой
устойчивости банков с целью признания достаточного участия в схеме
гарантирования вкладов (банковские директивы). Центральная часть
Российской Федерации (№ 1379-У от 16 января 2004 г.). В настоящее время
Постановление Банка России № 3277-У от 11 июня 2014 года (с изменениями
от 11 марта 2015 года) считается достаточным для участия в Схеме
гарантирования вкладов. Согласно этим методам все банки подразделяются на
утвержденные банки, принимающие депозиты, и не имеют права на оценку:
достаточность капитала, качество активов, прибыльность, ликвидность и
качество банковского администрирования, включая банковские риски,
содержание которых в значительной степени соответствует международным
стандартам оценки финансовой устойчивости Банка.
В целом процесс банковского надзора в России характеризуется
следующими особенностями:
• С 1990-х годов в России сформировались определенные элементы
системы банковского надзора в соответствии с рыночными условиями.
• В настоящее время в России уже создана система банковского
надзора, компоненты которой в основном соответствуют международным
стандартам.
• Особенности современной российской системы банковского надзора:
концентрация этой функции в Банке России; преобладание централизованного
банковского регулирования по сравнению с саморегулированием;
Преимущественно обширный контроль; Отсутствие опыта и достаточной
22
квалификации сотрудников надзорного органа Банка России и его
территориальных учреждений.
1.3. Организации кредитной деятельности банка.
Работа современного коммерческого банка во многом зависит от того,
насколько хорошо организован ваш кредитный процесс стратегически и
тактически. Что касается кредитной деятельности банка, то организация
является одной из основных функций администрации в сфере кредитования.
Функция управления - это набор повторяющихся действий управления,
объединенных единицей контента. Поскольку организация (как процесс)
выполняет функцию управления, любое управление является
организационной деятельностью, хотя оно не ограничивается этим.
Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности
банка, который состоит из ряда последовательных этапов: от рассмотрения
заявки на получение кредита до выплаты ссудной задолженности заемщиком.
В научной и учебной литературе обычно выделяют следующие этапы
(стадии) кредитного процесса:
1. Рассмотрение заявки на кредит и собеседование с потенциальным
заемщиком.
2. Оценка платежеспособности заявителя.
3. Изучение достаточности, приемлемости и ликвидности
материальных и нематериальных ценностей в качестве обеспечения кредита.
4. Составить кредит и заключить кредитный договор.
5. Предоставить кредит.
6. Кредитный сервис.
7. Возврат кредита.
Традиционная презентация в экономической литературе о кредитном
процессе связана с формированием кредитной политики, внедрением
кредитной услуги для клиента, определением рейтинга выданных кредитов и
23
анализом кредитного портфеля банка, организация контроля за сроками.
кредитной сделки, определение порядка принятия решения по кредиту,
разработка правил урегулирования кредитной сделки, компетентное
юридическое сопровождение выданного кредита.
В то же время следует отметить, что в современной экономической
литературе нет четкой научной позиции относительно организационной
структуры кредитного процесса банка.
Все вышеизложенное позволяет нам определить концепцию
организации кредитного процесса банка как совокупность административных
воздействий, направленных на достижение динамического состояния
внутреннего, внешнего порядка, согласованности и взаимодействия
структурных подразделений банка на всех этапах движение кредита.
В условиях динамично изменяющейся внешней и внутренней среды
коммерческих банков возникают все более острые вопросы о том, какие
особенности должен иметь организационный процесс кредитования, чтобы
полностью удовлетворить современные требования стабильности и
надежности. Итак, во-первых, организационный процесс в области
аккредитации должен обладать рядом неотъемлемых свойств.
Банковские кредиты оформляются в строгом соответствии с
принципами предоставления кредитов, которые устанавливают требования к
организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии
кредитного процесса, принципы кредитования должны быть связаны с
конкретными аспектами каждой стадии. Например, на этапе
программирования последние должны быть связаны с бизнес-планом
компаний; на предварительной стадии - с учетом специфики кредитов; на
этапе контроля за использованием, с работой, выполненной заемщиком
эффективным способом; на возвратной стадии - с получением дохода,
выплатой долга и выплатой процентов. Изоляция в применении принципов
кредитования дает смещение в оценке кредитного процесса, что может
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3461