Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО АКБ "Связьбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
9
а) определенная сфера общественной жизни, которая выполняет ряд
функций, заключающихся в согласовании общих и частных интересов,
поддержке необходимого социального порядка, достижении общественно
значимых целей, управлении людьми и различными общественными делами;
б) разновидность активности социальных субъектов, совокупность их
индивидуального поведения;
в) вид социальных отношений между различными индивидами и
группами общества, система коммуникации и взаимодействий между людьми;
- во-вторых, некоторые авторы рассматривают политику как
политический курс, представляющий сознательно сформулированную
политическую стратегию (логически увязанная, направляемая единой волей
совокупность последовательных единичных действий), включающую такие
важнейшие элементы как определение целей и способов их достижения
4
.
Таким образом, в общем виде, политику можно представить как
совокупность определенных действий, направленных на достижение четко
сформулированной цели и определяющих основные способы и правила взаимо-
действий между различными элементами организационно-экономической
системы. Применительно к кредитной политике – между элементами
банковской системы. Существует множество видов политики: экономическая
инвестиционная, инновационная, кредитная и т.д.
Сформулировав определение «политика» рассмотрим, что представляет
собой кредитная политика коммерческого банка.
В научной литературе существует множество подходов к трактовке
понятия кредитная политика (Приложение 1).
Анализ различных подходов позволяет сделать вывод о том, что
кредитная политика большинством авторов рассматривается в соотношении с
процессом управления движением кредита во всех его формах, таким образом,
4
Вагабова Д.С., Значение кредитной политики для обеспечения стабильности кредитного
учреждения [Текст] / Д.С. Вагабова // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 7–1. – С.
72.
10
кредитную политику следует рассматривать и в области предоставления
кредита, и в области его получения. В условиях конкуренции между
финансово-кредитными учреждениями данный подход не в состоянии
оценивать работу взаимоотношений с клиентами конкретного коммерческого
банка. Поэтому следует анализировать данное направление деятельности
каждого коммерческого банка
5
.
Среди множества различных подходов к трактовке понятия кредитная
политика коммерческого банка, представленных в зарубежной экономической
литературе, наиболее актуальным является пруденциальный подход. Основные
сторонники такого подхода (John Kwaning Mbroh и Kwesi Asiedu Koomson)
говорят о том, что весомую роль кредитной сферы в развитии финансовой
системы через банковский сектор, при этом достаточно важную роль они
отводят кредитной политике банков. В соответствии с основными
положениями теории, представленных выше авторов кредитная политика,
осуществляется в соответствии с тенденциями развития кредитного рынка и
позволяет постоянно совершенствовать, используемые банком, методы оценки
кредитоспособности заёмщиков для сокращения кредитных рисков
6
.
В отечественной экономической литературе также существуют
различные подходы к трактовке кредитной политики коммерческих банков. Так
Е.П. Жарковская указывает на то, что кредитная политика это составной
элемент для банковской политики и представляет собой стратегию и тактику в
области организации кредитного процесса. Кроме того, Е.П. Жарковская
разработала классификацию кредитной политики, с точки зрения различных её
аспектов во взаимоотношениях с населением
7
.
5
Габбасова А.А., Байгузина Л.З. Кредитная политика коммерческого банка в современных
условиях [Текст] / А.А. Габбасова, Л.З. Байгузина // Современные финансово–экономические
инструменты развития экономики регионов: материалы ХIV Международной научно–
практической конференции молодых ученых и студентов (24 ноября 2016г., Уфа): / отв. ред.
Г.А. Галимова. – Уфа: Аэтерна, 2016. – С. 55.
6
Аликаева М.В., Оборин М.С., Шинахов А.А. Кредитная политика как инструмент
деятельности коммерческого банка // Сервис в России и за рубежом. Т. 11. Вып. 6 (76), 2017.
– С. 155.
7
Жарковская Е.П. Банковское дело [Текст] / Е.П. Жарковская. – М.: Омега–Л, 2019. – С. 67.
11
Достаточно интересной является позиция М.Ю. Бабичева, который рас-
сматривает кредитную политику в виде философии деятельности банка, отме-
чая, что она является составной частью процесса планирования в коммерческом
банке. Данный процесс начинается с формулирования глобальной миссии и
заканчивается установлением конкретных правил и процедур осуществления
операций на различных уровнях управления
8
.
Исследование различных подходов позволяет охарактеризовать
кредитную политику, как совокупность определенных правил и рекомендаций в
сфере предоставления кредитов клиентам коммерческого банка, направленных
на сбалансирование кредитного портфеля, повышение его качества и снижение
рисков.
Кредитная политика банка – это стратегия и тактика банка в сфере
кредитования, направленная на получение максимальной прибыли при
допустимом и контролируемом уровне кредитного риска
9
.
На основе кредитной политики планируются направления и условия
кредитования, разрабатывается порядок выдачи кредитов, формируется портрет
потенциального заемщика, продумывается система скидок и поощрений,
порядок возврата долга, формирование процентной ставки и другие нюансы
кредитования.
Задача кредитной политики – определить кому, на каких условиях и в
каком порядке выдавать кредит. Политика кредитования разрабатывается как
коммерческими банками, так и предприятиями.
Кредитную политику банка невозможно разработать однажды и
использовать постоянно, она подлежит периодической оценке корректировке
по мере необходимости. Так как на кредитную политику влияет ряд факторов,
такие как макроэкономические внешние и макроэкономические внутренние.
8
Бабичев М.Ю. Банковское дело. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://
www.bibliotekar.ru/bank–6/, – Загл. с экрана, – (дата обращения 14.04.2019).
9
Киреев В.Л. Банковское дело: учебник/ В.Л. Киреев. – М.: Кнорус, 2019. – С. 65.
12
Макроэкономические составляющие представляют собой общую
экономическую ситуацию в стране, политическую стабильность, стадию
экономического цикла, которую проходит государство, процентные ставки и
инфляционный уровень, состояние национальной валюты, конкуренция
банковского сектора. В целом банк не может повлиять самостоятельно на
данные факторы.
Юридические вопросы занимают особое место, т.к. регулирующие
органы оказывают существенное влияние на кредитную политику банка, путем
направления директив, регулирования процентной ставки, также обязательные
резервы.
Микроэкономические факторы, это ресурсная база, клиентская база,
стоимость привлечения денежных ресурсов, специализация банков,
ликвидность кредитных организаций, они также влияют на кредитную
политику.
Главная цель при проведения кредитной политики – это получение
прибили при минимальных рисках. Чтобы достичь основную цель, банк
определяет задачи, которые позволят приблизиться к желаемому
10
:
- направление кредитования;
- технологии при осуществлении кредитных операций;
- контролирование процесса кредитования.
В Приложении 2 указаны базовые направления и основы кредитной
политики коммерческого банка
11
.
Также можно отметить, что кредитование юридических лиц и
физических лиц отличается.
Кредитная политика банков для работы с юридическими лицами обычно
направлена на долгосрочные отношения. Для этого банки анализируют
юридических лиц. К критериям отбора относятся
12
:
10
Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент: учебное пособие / под ред. П.П. Ковалев. – 2-e
изд., перераб. и доп. – М.: КУРС: НИЦ ИНФРА-М, 2019. – С. 32.
11
Максютов А.А. Основы банковского дела [Текст] / А.А. Максютов. – М.: Бератор–Пресс,
2016. – С. 73.
13
- прозрачность клиента при получении доходов;
- устойчивость предприятия и его доходность;
- опыт в различных условия экономического направления;
- собственный капитал;
- обеспечение, которое предприятие готово.
Кредитная политика в отношении физических лиц отличается. Для
юридических лиц в разрезе кредитной политики разрабатываются кредитные
продукты, которые банк может предложить им.
Основные категории кредитования в рамках кредитной политики для
физических лиц
13
:
- потребительский;
- автокредит;
- ипотека.
В кредитной политики должно быть прописано, как определять
требования к заемщикам. Обычно к ним относят возраст клиента, стаж работы
на одном предприятии, уровень доходности.
Следовательно, суть кредитной политики представляет собой стратегию
и тактику кредитной организации по привлечению денежных средств на
условиях их возврата, а также вложение в отдельные части кредитования
клиентов банка.
В современной банковской практике используются различные виды
кредитной политики. Обобщенная классификация видов кредитной политики
представлена в Приложении 3.
Таким образом, кредитная политика является совокупностью правил,
положений, директив, целей, задач и рекомендаций в сфере предоставления
12
Шинахов А.А., Азаматова Р.М. Структурная модель элементов кредитной политики
коммерческого банка [Текст] / А.А. Шинахов, Р.М. Азаматова // Научные известия. 2017. –
№6. – С. 17.
13
Сиротенко Ю.А., Седых Н.В. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Ю.А.
Сиротенко, Н.В. Седых // Наука и инновации в современных условиях: сборник статей
Международной научно–практической конференции (20 января 2017 г., г. Казань). В 4 ч. Ч.1.
– Уфа: АЭТЕРНА, 2017. – С. 169.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3522