Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО АКБ "Связьбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
14
кредитов клиентам коммерческого банка, направленных на сбалансирование
кредитного портфеля, повышение его качества и снижение рисков.
Кредитная политика формируется на основе общих стратегических
целей развития данного банка. При этом, основное назначение кредитной
политики можно сформулировать как определение основных принципов и
подходов, которых необходимо придерживаться всем задействованным в
кредитном процессе сотрудникам для достижения стратегических целей
коммерческого банка.
Кредитную политику банка невозможно разработать однажды и
использовать постоянно, она подлежит периодической оценке корректировке
по мере необходимости. Положения кредитной политики должны
устанавливать лимиты кредитования, определять на какой риск готов пойти
банк для привлечения новых клиентов, какие направления кредитования
являются приоритетными, а какие можно считать неоправданно рискованными.
В современной банковской практике используются различные виды
кредитной политики. Каждый банк самостоятельно разрабатывает кредитную
политику, поэтому далее рассмотрим особенности формирования кредитной
деятельности коммерческого банка.
1.2 Особенности формирования кредитной деятельности
коммерческого банка
Основной сферой деятельности кредитных организаций является
мобилизация и перераспределение временно свободных денежных средств
между экономическими субъектами.
Кредит может быть выдан государству, муниципальному органу,
коммерческому предприятию или физическому лицу при условии, что
интересы кредитора и заемщика совпадают. Обязательное условие –
предоставление гарантий возврата заемных средств по истечении срока
кредитования.
Под кредитованием понимают систему взаимоотношений между
сторонами, она подразумевает предоставление одной стороной (кредитором)
15
другой (заемщику) определенной суммы средств, которая должна быть
возвращена на протяжении оговоренного срока
14
. В качестве кредиторов могут
выступать банки, микрофинансовые организации, ломбарды, частные лица. В
качестве заемщиков – государственные органы, физические и юридические
лица. При оформлении некоторых сделок могут дополнительно привлекаться
поручители или созаемщики, которые несут соответственно субсидиарную и
солидарную ответственность по погашению задолженности.
В зависимости от внешнего проявления, формы и организации
кредитных отношений, выделяют устоявшиеся виды кредитов.
По их назначению: сельскохозяйственный; потребительский;
производственный; торговый; инвестиционный; ипотечный.
По обеспечению: необеспеченный; с обеспечением.
По типу погашения: погашаемый одним платежом; погашаемый в
рассрочку.
По видам процентной ставки: с плавающей ставкой; с фиксированной
ставкой
15
.
Каждая программа имеет свои особенности, сопровождается разной
степенью рисков, поэтому условия кредитования отличаются не только, в
зависимости от кредитора, но и типа кредита.
Помимо традиционных кредитов, банки выдают кредитные карты. Ее
держатель может пользоваться ею по своему усмотрению (делать покупки,
снимать деньги наличными, хранить собственные средства). До тех пор, пока
кредитный лимит не используется, у заемщика не появляются обязательства,
что позволяет использовать кредитку в качестве резерва
16
.
Эффективность процесса банковской деятельности во многом
определяется результативностью осуществляемой кредитной деятельности,
14
Казимагомедов А. А. Деньги, кредит, банки: учебник / А.А. Казимагомедов. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М. : ИНФРА-М, 2019. – С.83.
15
Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки: учебник / А.С. Селищев. – М.: Проспект, 2019. – С.
94.
16
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: учебник / Е.Б. Стародубцева. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2019. – С. 121.
16
поэтому ее разработка должна осуществляться в соответствии с особенностями
деятельности субъектов хозяйствования как на макроуровне (государство), так
и на микроуровне (коммерческий банк, предприятие) по таким основным
параметрам как
17
: функциональное назначение;
- система взаимоотношений между институциональными единицами;
- ресурсная база;
- форма кредита;
- «золотое правило» (Приложение 4).
Методика формирования кредитных отношений коммерческого банка
представляет собой алгоритм, состоящий из определённых этапов, целью
которых является достижение наиболее оптимального результата (рисунок 1).
Рисунок 1. Схема методики формирования кредитной деятельности
банка
Следует отметить, что эффективность процесса реализации кредитной
деятельности во многом зависит от корректности процесса её создания, при
этом основные этапы формирования кредитной деятельности характеризуют
17
Николаева Т. П. Финансы банков [Текст] / Т.П. Николаева. – М.: Издательский центр ЕАОИ.
2016. – С. 27.
Область, определяющая кредитную деятельность
Управленческая философия
Стратегия развития банка
Методика формирования
кредитной деятельности
Цели
Принципы
Виды
Факторы
Методы
Средства
17
различные особенности процесса взаимодействия равно как с внутренней, так и
с внешней сферой деятельностью банка.
Процесс формирования кредитной деятельности осуществляется
каждым коммерческим банком самостоятельно, однако, можно выделить
следующие основополагающие принципы формирования кредитной
деятельности
18
:
- нацеленность процесса кредитования на платёжеспособных клиентах,
данный принцип заключается в максимально возможном снижении кредитного
риска, формировании устойчивой клиентской базы, постоянному мониторингу
кредитного риска;
- обеспечение формирования сбалансированного кредитного портфеля,
данный принцип заключается в обеспечении максимальной прибыльности
кредитных операций, повышении качества кредитного портфеля и достижения
оптимального соотношения между риском и доходностью;
- обеспечение необходимого уровня ликвидности баланса банка, данный
принцип заключается в выполнении основных требований Банка России,
поддержании постоянной способности банка отвечать по своим
обязательствам;
- разделение основных принципов кредитования на корпоративный
(кредитование юридических лиц) и розничный (кредитование физических лиц)
бизнес, данный принцип заключается в необходимости учета специфики
кредитования юридических и физических лиц (объемы кредитования,
принципы и методики оценки кредитоспособности, требованиях к заёмщикам);
- планирование и прогнозирование процесса кредитной деятельности и
его результатов, данный принцип заключается в необходимости постоянного
учёта различных экзогенных и эндогенных факторов для формирования
эффективных способов и методов достижения целей банка.
18
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2016. – С.
47.
18
Одним из ключевых моментов при формировании оптимальной для
банка кредитной политики является определение её структуры,
представляющей собой совокупность различных элементов, взаимодействие
которых характеризует методы достижения кредитных целей банка. Как
правило, основные элементы кредитной деятельности подразделяются на три
основные группы (таблица 1)
19
: предварительная работа; оформление кредита;
управление кредитом.
Таблица 1.
Элементы кредитной деятельности коммерческого банка
Этапы кредитной
деятельности
Элементы кредитной деятельности
1
2
1. Предварительная
работа
Заемщики, кредитные продукты, процедуры
кредитования, оценка кредитоспособности
заемщиков, ставки по кредитным продуктам,
Продолжение таблицы 1.
1
2
методы обеспечения возвратности кредитных
продуктов.
2. Оформление
кредитной деятельности
Виды и формы документов при оформлении
кредитов, технология выдачи кредитных
продуктов, контроль за правильностью
оформления кредитных отношений.
3. Управление кредитной
деятельностью
Управление кредитным портфелем
коммерческого банка, контроль за
управлением кредита.
Исходя из основных элементов и процессов, можно сформировать
общую структурную модель кредитной деятельности коммерческого банка,
которая выглядят следующим образом (рисунок 2)
20
.
19
Ноздрева И.Е., Сивакова С.Ю. Разработка стратегии кредитования в коммерческих банках
// Интернет–журнал «Науковедение» Том 9, No 1 (2017) Ру [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://naukovedenie.ru/PDF/65EVN117.pdf – Загл. с экрана, – (дата обращения
16.02.2018).
20
Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: Учебное пособие для академического
бакалавриата [Текст] / О.И. Ларина. – Люберцы: Юрайт, 2015. – С. 51.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3522