Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (На примере ПАО «БАНК УРАЛСИБ»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре»36 (далее -
«Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011г. № 147»),
подзаконный нормативный акт Банка России не может распространяться на
правовые отношения лиц, не являющихся кредитными организациями (должник и
третье лицо, исполняющее обязательство за должника)37.
Договор кредитования регулируется также другими нормативно -
правовыми актами органов исполнительной власти, а также их разъяснениями.
Примером может является письмо Федеральной службы по надзору в сфере
защиты прав потребителей и благополучия человека от 24.07. 2008 г. номер
01/7907-8-27 «О дополнительных мерах по защите прав потребителей в сфере
представления кредитов» (дополнение к письму от 01.04.2008 номер 01/2973-8-
32)38
Договор кредитования регулируется также таким источником права, как
обычай делового оборота, в том случае, когда в законодательной базе
отсутствуют положения по какому-нибудь виду кредитования. При этом факт
фиксации обычая в каком-либо документе не является существенным, несмотря
на то, что данные документы в некоторых случаях существуют. Однако
существование обычая делового оборота подлежит обязательному
подтверждению при помощи экспертов, которые знакомы со сферой его
применения. В тот же момент времени, требуется также доказать, что данный
обычай был применен и в другой стороне.
Практика банковского кредитования подтверждает существование ряда
36 Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением
положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном
договоре [Текст] : информационное письмо Президиума ВАС РФ: от
13.09.2011 № 147//Вестник ВАС РФ. 2011.№ 11.
37Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением
положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном
договоре [Текст]: информационное письмо Президиума ВАС РФ: от
13.09.2011 № 147//Вестник ВАС РФ. 2011. № 11.
38 Письмо Роспотребнадзора от 24.07.2008 N 01/7907-8-27 "О
дополнительных мерах по защите прав потребителей в сфере
предоставления кредитов (дополнение к письму от 01.04.2008 N 01/2973-
8-32)" // СПС «КонсультантПлюс».
25
правовых проблем в данной сфере. Так, одной из них является проблема
невозврата сумм выданных кредитов. Процедура судебного разбирательства в
таком случае требует затраты большого количества времени, а также усилий, и
потому зачастую банки передают свои права на возвращение долга
коллекторам.
В некоторых случаях договор кредитования используется для получения
чужой собственности. Например, по закону банки, которые выдали кредит,
имеют право передачи своих прав на возврат сумм кредита третьим лицам без
согласия должников, что может привести к передаче права офшорным
структурам, без информирования должника о новых реквизитах этих структур.
По средствам данных действий формируется ежемесячная задолженность, а это
дает возможность начать процедуру банкротства и обратить взыскание на
заложенную недвижимость должника.
1.3. Методика анализа кредитной деятельности банка
Любой коммерческий банк в процессе осуществления кредитных
операций стремится не только к их объемному росту, но также к повышению
качества кредитного портфеля. Для того чтобы эффективно управлять
кредитным портфелем, необходимо регулярно проводить его анализ по
различным характеристикам.
Благодаря анализу общего кредитного портфеля и его характеристик
можно получить достаточно полную картину деятельности банка. Кроме того,
предоставляется возможность узнать о приоритетах банка и видах кредитных
рисков, которым он подвержен и которые готов на себя принять.39
От эффективности оценки банком своего кредитного портфеля в
значительности степени зависит его место на рынке, а, следовательно, и его
востребованность.
Анализ кредитных операций банка, в основном, направлен на изучение
39 Щербаков, М.А. Методологические основы анализа и стратегического
управления кредитным портфелем коммерческого банка / М.А. Щербаков //
Вестник магистратуры. - 2015. - № 1-2(40). - С. 62-64
26
его кредитного портфеля. Выделим основные задачи, стоящие при проведении
анализа кредитного портфеля:
- определить и адекватно оценить факторы, которые влияют на
процессы формирования кредитного портфеля;
- определить оптимальное состояние и структуру кредитного портфеля,
беря во внимание состав заемщиков, структуру ссудной задолженности с
позиции риска, уровень обеспеченности и так далее;
- оценить сложившийся уровень риска кредитного портфеля банка;
- оценить диверсификацию кредитных вложений банка, определить
уровень их доходности.
Органам управления банка необходимо регулярно проводить анализ
кредитного портфеля банка. Это связано с тем, что результаты анализа
открывают для руководства банка следующие возможности:
- выбор варианта наиболее рационального размещения имеющихся
ресурсов;
- определение основных направлений кредитной политики банка;
- снижение риска банка вследствие последующей диверсификации
кредитных вложений;
- принятие решения насчет целесообразности кредитования клиентов в
зависимости от различных факторов, например, от их отраслевой
принадлежности, формы собственности, уровня финансового положения.
В международной практике для оценки качества кредитного портфеля
прибегают к рейтингу. Основой данного рейтинга служат агрегатные
показатели и характеристики. Благодаря рейтингу появляется возможность
ранжировать банки по качеству их кредитных портфелей и месту среди других
кредитных институтов40.
Данный рейтинг складывается в результате:
1) проведения банком собственного анализа качества кредитного
40 Цакаев, А.Х. Управление рисками в кредитной организации. В двух
частях. Часть 1: Теория и методология управления рисками в кредитной
организации / А.Х. Цакаев: М.: Экон-Информ, 2011. - с.55.
27
2) портфеля;
3) осуществления независимой экспертизы специализированными
зарубежными и российскими банковскими рейтинговыми агентствами,
например, «RAEX», «РИА Рейтинг», «Fitch IBCA», «Moodys»;41
4) реализации надзорными органами оценки, которая является более
объективной, чем перечисленные выше.
В российской банковской практике чаще всего используют собственный
анализ качества кредитного портфеля.
Ряд ученых, таких как Готовчиков И.Ф., Костерина Т.М, Щербаков М.А.,
Гребник Т.В, Хромов М.Б., Жилякова Д.И. и Зарецкая В.Г. считают, что
оценить качество кредитного портфеля банка можно с помощью системы
определенных показателей.
Далее рассмотрим методы анализа кредитного портфеля некоторых
упомянутых ранее авторов.
Начнем с методики анализа Готовчикова И.Ф. С показателями кредитного
портфеля банка и критериями его качества, предложенные автором, можно
ознакомиться в таблице 242.
Таблица 2
Показатели кредитного портфеля банка и критерии его качества по
__________________
методике Готовчикова И.Ф.__________________
Свойства
кредитного
портфеля
Общие Частные
Показатели Доля кредитов в общем объеме
Отношение дохода от ссудных
активов банка (критерий, не более операций к величине собственных
65%) средств
Удельный вес долгосрочных, Отношение между резервом на
среднесрочных, краткосрочных ссуд
и ссуд до востребования в общей
сумме кредитного портфеля банка
покрытие убытков по ссудам и
объемом кредитного портфеля
банка (критерий, около 5%)
41 Федотова, М.Ю. Кредитный портфель банка и управление им / М.Ю.
Федотова // Актуальные проблемы финансирования и налогообложения
АПК в условиях глобализации экономики. - 2014. - С. 109-113
42 Готовчиков, И.Ф. Роль и место экспертных методов в системах
управления банковскими рисками / И.Ф. Готовчиков // Банковские
технологии. 2011. - № 2. - С. 38-43
28
Объем просроченной задолженности Отношение нетто-активов к
в общей сумме кредитного портфеля брутто-активам (критерий - 0,65-1)
В настоящее время в российской банковской практике в процессе оценки
качества кредитного портфеля больше всего используются такие критерии, как
рискованность кредитной деятельности и проблемы функционирования
кредитного портфеля. Обеспеченность и оборачиваемость кредитных вложений
банка встречаются гораздо реже.
Однако каждый из показателей имеет свой экономический смысл.
Показатели необходимо исследовать комплексно, в динамике. Такой подход
позволяет судить об эффективности банковской политики в целом и её
отдельных составляющих.
Далее перейдем к рассмотрению системы показателей кредитного
портфеля Жилякова Д.И. и Зарецкой В.Г. При анализе кредитного портфеля по
методике вышеупомянутых авторов особое внимание уделяется его качеству и
доходности. Оценку качества кредитного портфеля банка может проводить с
помощью расчета ряда относительных показателей и коэффициентов по
определенным направлениям анализа43. Ознакомиться с данными показателями
и коэффициентами можно в таблице, представленной в Приложении 1 .
Следующий автор, методику которого мы рассмотрим, - Щербаков М.А.
По мнению Щербакова М.А. в российской практике в процессе оценки качества
кредитного портфеля чаще всего используется метод коэффициентов.44
Так, анализируя кредитный портфель по данному методу, можно
выделить два основных направления:
- количественный анализ;
- качественный анализ.
В ходе осуществления количественного анализа изучается состав и
43 Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк,
страховая компания) / Д.И. Жиляков, В.Г. Зарецкая, В.А. Левченко и др. -
М: Проспект, 2012. - с.45
44 Щербакова, Т.А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента
и его роль в оценке кредитоспособности заемщика / Т.А. Щербакова //
Финансы и кредит. - 2009. - № 22. - С. 47-54
29
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3560