Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Банк Уралсиб")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Рассчитанные показатели систематизируем в таблицу 11.
Таблица 11
Показатели качества кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ»
Показатели Годы Изменение, %
2014 2014 2016 2014г./
2014г.
2016г./
2014г.
Доля кредитов в общем объеме
активов банка, %
89,08 92,63 87,68 3,56 -4,95
Удельный вес долгосрочных
ссуд в общей сумме кредитного
портфеля банка, %
- - 27,1 - -
Удельный вес среднесрочных
ссуд в общей сумме кредитного
портфеля банка, %
- - 32,3 - -
Удельный вес краткосрочных
ссуд в общей сумме кредитного
портфеля банка, %
- - 35,5 - -
Объем просроченной
задолженности в общей сумме
кредитного портфеля, %
5,1 1,45 0,6 -3,65 -0,85
Отношение дохода от ссудных
операций к величине
собственных средств
0,76 0,87 0,89 0,11 0,02
Отношение между резервом на
покрытие убытков по ссудам и
объемом кредитного портфеля
банка, %
9,34 8,43 8,08 -0,91 -0,35
Полученные значения, позволяют сделать следующие выводы о качестве
кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ». Доля кредитов в общем объеме
активов банка отражает кредитную активность банка в целом, а также степень
специализации банка в области кредитования. Принято, что чем выше значение
данного показателя, тем выше кредитная активность банка. Так, в 2016 году
показатель составил 87,68%, что на 4,95% меньше, чем в предыдущем году. На
снижение активности Банка повлияла экономическая нестабильность в стране,
о которой говорилось ранее.
Рассчитать удельный вес долгосрочных, среднесрочных, краткосрочных
ссуд в общей сумме кредитного портфеля банка возможно только за 2016 год.
Это связано с тем, что значения необходимых данных за предыдущие годы в
50
открытом доступе не представлены. Анализируя данные за 2016 год, видно, что
наибольшую долю в общей сумме кредитного портфеля занимают
краткосрочные ссуды. Долгосрочные ссуды имеют наименьший удельный вес.
Следовательно, в банке преобладает кредитование на срок до 1 года. Это
связано с тем, что «Банк УРАЛСИБ» делает упор на кредитование
юридических лиц, а именно малых и средних предприятий. Сферой
использования таких кредитов является текущая деятельность предприятий.
В связи с экономической ситуацией объем просроченной задолженности
в общей сумме кредитного портфеля по стране значительно вырос. На декабрь
2016 года количество просроченных кредитов составило 15,7% от общего числа
выданных кредитов по России. В банке, анализируемом нами, наблюдается
сокращение объема просроченной задолженности в общей сумме кредитного
портфеля. Это говорит о том, что Банком проводится эффективная кредитная
политика.
Согласно Щербакову М.А. отношение между резервом на покрытие
убытков по ссудам и объемом кредитного портфеля банка должно быть равно
около 5%. На основании расчетов можно сказать, что наблюдается снижение
доли резервов на покрытие убытков по ссудам в общем объеме кредитного
портфеля. Однако за анализируемый период данный показатель превышает
рекомендуемое значение. Это связано с ухудшением экономической ситуации в
стране и, следовательно, увеличением кредитного риска.
Подводя итоги анализа, можно сделать вывод о том, что в Банке
наблюдается достаточно высокая активность. Рекомендуемое значение
коэффициента опережения должно быть больше 100%. Однако в 2016 году
данный показатель составил 95,26%, что почти на 9% меньше, чем в
предшествующем году.
Снижение активности вызвано влиянием экономической ситуации в
стране. Основываясь на значении коэффициента «агрессивности-
осторожности» кредитной политики банка, можно сказать, что ПАО «Банк
УРАЛСИБ» проводит неоправданно опасную кредитную деятельность. Данный
51
коэффициент в 2016 году равен 97,63%.
Однако за анализируемый период наблюдается тенденция снижения
значения показателя. Высокое значение показателя свидетельствует об
отсутствии у Банка вероятности недополучить прибыль или понести убытки.
Коэффициент соотношения кредитных вложений и собственных средств банка
отражает степень рискованности кредитной политики банка. В данном случае
коэффициент составил 789,51%, 845,79% и 860,24% в 2014, 2014 и 2016 годах
соответственно при оптимальном значении на уровне 300400%. Превышение
значения показателя от оптимального значения более чем в 2 раза
свидетельствует о недостаточности капитала банка.
Кроме того, подтверждается полученное ранее утверждение, что банком
проводится агрессивная кредитная политика.
Анализируя полученные значения коэффициентов общей и чистой
доходности кредитного портфеля, можно сказать, что в 2014 году доходность
кредитного портфеля увеличилась, а в 2016 году, наоборот, снизилась. Однако
оптимальное значение коэффициента чистой доходности кредитного портфеля
находится на уровне 0,6—1,4%. в 2016 году данный показатель составил 2,68%,
что говорит о прибыльности кредитного портфеля банка.
По значению коэффициента эффективности кредитных операций банка
можно узнать, сколько чистой прибыли приходится на 1 рубль кредитных
вложений банка. Данный коэффициент отражает эффективность
предоставляемых банком кредитов. Таким образом, расчеты показали, что в
2016 году на 1 руб. кредитных вложений Банка приходилось 0,19% чистой
прибыли, что на 0,41% меньше, чем в 2014 году.
Далее перейдем к качественному анализу кредитного портфеля,
используя методику, предложенную Щербаковым М.А. Для проведения
анализа по данной методике потребуются данные, которые представлены в
таблице 12.
Таблица 12
Данные, необходимые для анализа качества кредитного портфеля, тыс. руб.
52
Показатели Годы
2014 2014 2016
Проблемные кредиты 704 572 892 452 1 081 131
Кредитный портфель 23 485 730 26 248 599 25 741 210
Просроченная задолженность 1 197 772 380 605 154 447
Сомнительная задолженность 3 405 431 2231 131 7 464 951
Акционерный капитал 1 275 876 1 367 606 1 197 819
Резерв на потери по
сомнительным долгам
781 926 505 556 807 565
Процентный доход 2 372 400 2 800 500 2 768 600
На основании таблицы 12 можно сделать вывод, что все данные,
необходимые для расчета показателей, имеются в открытом доступе. Результат
систематизируем в таблицу 13.
Анализируя полученные в таблице 13 данные, можно сделать вывод, что
доля проблемных кредитов в кредитном портфеле растет. Это связано с
ухудшением экономической ситуацией в стране. Согласно прогнозу
международного рейтингового агентства «Moody's» к концу 2016 году
проблемные кредиты в российском банковском секторе вырастут до 14%
совокупного кредитного портфеля.
Также можно заметить, что происходит значительное сокращение
просроченной задолженности. Так, за 2014 год показатель отношения
просроченной задолженности к акционерному капиталу снизился на 66,05%, а
за 2016 год еще на 14,94%. Это говорит о том, что банком проводятся
эффективные мероприятия по возврату задолженности.
Однако в 2016 году значительно выросла величина сомнительной
задолженности. Данная ситуация также связана с экономической
нестабильностью в стране, которая привела к росту безработицы, снижению
доходов населения.
Таблица 13
Показатели качества кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ»
53
Показатели Годы Изменение, %
2014 2014 2016 2014г./
2014г.
2016г./
2014г.
1 2 3 4 5 6
Удельный вес проблемных
кредитов во всем валовом
кредитном портфеле, %
3 3,4 4,2 0,4 0,8
Отношение просроченной
задолженности к акционерному
капиталу, %
93,88 27,83 12,89 -66,05 -14,94
Отношение сомнительной
задолженности к акционерному
капиталу
2,67 1,63 6,2 -1,04 4,57
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
кредитным портфелем, %
3,33 1,93 3,14 -1,4 1,21
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
проблемными кредитами, %
110,98 56,65 74,7 -54,33 18,05
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
сомнительной задолженностью,
%
22,96 22,66 10,82 -0,3 -11,84
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
суммой процентных доходов, %
32,96 18,05 29,17 -14,91 11,12
В 2014 году сумма резерва на потери по сомнительным долгам
превышала сумму проблемных кредитов на 11%. В последующие годы
величина проблемных кредитов больше резерва. Как видно из полученных
расчетов, в 2016 году величина сомнительной задолженности также
увеличилась в большей степени, чем резерв на потери по сомнительным
долгам. Этот факт говорит о том, что в последние годы возрос кредитный риск
банка. Следовательно, банку следует увеличить резерв на потери по
сомнительным долгам для более стабильных условий его финансовой
деятельности.
В предыдущей главе говорилось, что в Инструкции Банка России № 139-
И для оценки банковского кредитного портфеля представлены нормативы
кредитного риска.
54
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3558