Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Банк Уралсиб")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
тенденции развития и возвратности кредитов и их доходности.
Сфера деятельности заемщика и его тип обладают различным риском для
определенных экономических условий. В связи с этим и виды кредита в
зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются и характеризуются
по-разному, что следует учитывать при изучении кредитного портфеля банка
45
.
Для этого используют разные относительные показатели, которые
рассчитываются по обороту за определенный период или по остатку на
определенную дату. К таким показателям можно отнести удельный вес
проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле или
отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и другие.
Вторым направлением оценки качества кредитного портфеля является
качественный анализ портфеля. В процессе проведения качественного анализа
необходимо осуществить следующие мероприятия:
- классифицировать все ссуды, проверить все документы и кредитные
дела, выявить степень риска по каждой ссуде;
- исследовать крупные кредиты и проанализировать их;
- выявить ссуды, по которым не производится выплата процентов;
- оценить объем и характер сделок с инсайдерами;
- определить достаточность резерва на покрытие потерь по кредитным
рискам.
На основании результатов такого анализа можно дать оценку соблюдения
принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив
ликвидности данного банка, что позволит эффективно управлять его
кредитными операциями.
Перейдем к рассмотрению метода анализа кредитного портфеля,
предложенного Гребником Т.В. Автор в статье «Кредитная политика и задачи
современного инновационного банка по формированию кредитного портфеля»
приводит другой перечень относительных показателей, предназначенных для
45
Ларионова, И.В. Риск-менежмент в коммерческом банке / И.В.
Ларионова, Ю.А. Бабичева: Монография. - М.: КНОРУС, 2014. - С. 64
30
качественного анализа кредитного портфеля
46
:
- удельный вес проблемных кредитов во всем валовом кредитном
портфеле;
- отношение просроченной и сомнительной задолженностей к
акционерному капиталу;
- соотношение резерва на потери по сомнительным долгам с кредитным
портфелем клиентов, с проблемными кредитами, сомнительной
задолженностью;
- соотношение резерва на потери по сомнительным долгам с суммой
процентных доходов.
Анализ методик оценки качества кредитного портфеля коммерческого
банка, закрепленных на законодательном уровне РФ. Центральный банк РФ
определяет подходы к количественной оценке кредитного риска.
В Инструкции Банка России от 03.12.2012 года № 139-И (ред. от
30.11.2015) «Об обязательных нормативах банков» (далее по тексту -
Инструкция Банка России № 139-И) для оценки банковского кредитного
портфеля установлены нормативы кредитного риска:
- Н6 - максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (максимум 25%);
- Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков (максимум
800%);
- Н9.1 - максимальный размер кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
(максимум 50%);
- Н10.1 - совокупная величина риска по инсайдерам банка (максимум
3%)0
- Н12 (норматив использования собственных средств (капитала) для
приобретения акций (долей) других юридических лиц, рассчитываемые в
46
Гребник, Т.В. Современные особенности управления качеством
кредитного портфеля / Т.В. Гребник // Науковедение. - 2014. - № 5(24). - С.
1-11
31
обязательном порядке на ежедневной основе (максимум 25%).
Стоит отметить, что количество показателей и методика их исчисления
разрабатывается каждым коммерческим банком самостоятельно.
Таким образом, рассмотрев теоретические основы анализа кредитного
портфеля банка, можно сделать следующие выводы. Существуют различные
трактовки понятия кредитный портфель и качество кредитного портфеля.
Наиболее точными, на наш взгляд являются следующие определения.
Кредитный портфель — это совокупность всех кредитов,
структурируемых по различным критериям качества и выданных банком за
определенный период времени.
Качество кредитного портфеля — это комплексное определение,
характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля с точки
зрения уровня доходности, кредитного риска и ликвидности.
Кроме того, было выявлено, что общепринятой методологии анализа
кредитного портфеля не существует. Каждый коммерческий банк
разрабатывает ее самостоятельно.
В следующей главе, на основании рассмотренных методик, проведем
анализ кредитного портфеля на примере коммерческого банка ПАО «Банк
УРАЛСИБ» .
32
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «БАНК
УРАЛСИБ»
2.1. Общая организационно-экономическая характеристика банка
Рассматриваемый в работе Банк - универсальный финансовый институт,
имеющий лицензии на совершение всех видов операций и работает по всем
направлениям бизнеса.
Основным видом деятельности Банка является осуществление
банковских операций, а именно:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за
свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручениям
физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых
переводов).
Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе
осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения
33
обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг;
8) иные в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Доминирующим направлением деятельности является кредитование
корпоративных клиентов и привлечение депозитов физических лиц. Клиентская
база насчитывает свыше 5 тыс. корпоративных и 200 тыс. частных клиентов, в
основном в Самарской области.
В целях реализации принципа эффективного управления в ПАО «Банк
УРАЛСИБ» предусматривается следующая система органов управления:
- общее собрание акционеров;
- совет директоров;
- исполнительный совет (коллегиальный исполнительный орган);
- президент (единоличный исполнительный орган).
Структурная схема управления Банка представлена в Приложении 2.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка.
Собранием акционеров утверждаются члены совета директоров,
исполнительных органов и ревизионной комиссии, а также аудиторы Банка.
В 2017 году Советом директоров Банка России был утвержден План
участия Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов»
(далее по тексту - АСВ) в осуществление мер по предупреждению банкротства
ПАО «Банк УРАЛСИБ».
Внешняя среда деятельности ПАО «Банк УРАЛСИБ» в 2016 году
34
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3558