Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Производительная форма кредита предполагает использование его на цели
производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма
используется для потребительских нужд населения.
Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все
остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение
ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное
пользование.
Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу
аккумуляции государством денежных средств для финансирования
государственных расходов. Кредиторами выступают физические и
юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов.
Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между
предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной
форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен
покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в
установленный срок и оплатить проценты [19, c. 125].
Кредитные операции для коммерческого банка - важный вид
деятельности, приносящий основную часть дохода. Они отражают сущность
банковской деятельности, и он является одним из определяющих функций
банковского учреждения. В тоже время кредитование характеризуется
кредитным риском, что также является основной угрозой ликвидности и
платежеспособности коммерческого банка. Учитывая это, при организации
кредитных операций каждый коммерческий банк должен прилагать усилия,
направленные на минимизацию возможных потерь от невыполнения кредитных
обязательств клиентами.
Кредит - это экономические отношения между юридическими лицами и
государством по перераспределению стоимости на началах возвратности и, как
правило, с выплатой процентов. Итак, это, прежде всего общественные
отношения, возникающие между экономическими субъектами в связи с
передачей друг другу во временное пользование свободных средств на началах
10
возвратности, срочности, уплаты, целевого использования и реального
обеспечения.
Кредитование - процесс сложный и многогранный, что в условиях
становления экономики страны приобретает новых и эффективных путей
применения и развития. Основные экономические и правовые основы
кредитования нашли свое закрепление в действующем законодательстве.
К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность,
целевой характер, материальную обеспеченность, платность.
Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый
кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным
договором.
Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего,
кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его
назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта.
Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его
возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на
выполнение определенных хозяйственных операций [19, c. 133].
Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что
кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести
те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые
выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита
ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты.
Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству
продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др.
Здесь в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог
имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании
ответственности за непогашение кредитов и др.
Согласно международным стандартам банковские кредиты
классифицируются по ряду признаков:
1. По роли банка в предоставлении кредита выделяют:
11
- первичные кредиты - это кредиты, которые банки предоставляют
клиенту в виде непосредственного выделения средств во временное
пользование или открытие кредитной линии (прямые кредиты) или если банк
изначально предоставляет в кредит не деньги или товары, а собственную
кредитоспособность (косвенные кредиты) - предоставление гарантии;
- производные кредиты (посредничество в кредите) - это кредиты,
которые банк предоставляет как посредник между другими банками или
финансово-кредитными институтами, то есть возникает ситуация, когда банк,
чтобы отвечать требованиям универсальности, для предоставления кредитов
своим клиентам с самого начала планирует включить к кредитованию третье
лицо, а значит, переложить финансирование на другого кредитора [28, c. 94].
2. По форме банковского кредита выделяют:
- прямые кредиты - это кредиты, которые предоставляются путем:
предоставления средств или товаров в соответствии с принципами
кредитования (дисконтный кредит; ломбардный кредит; ипотечный кредит);
открытие кредитной линии (овердрафтный кредит; контокоррентный кредит;
кредитные суррогаты (факторинг; лизинг);
- косвенные кредиты - это использование кредитоспособности банка как
гарантии исполнения обязательств клиентом банка (акцептный кредит;
авальный кредит).
3. По экономическими субъектами-заемщиками различают:
- кредиты органам государственного управления;
- кредиты субъектам хозяйствования;
- кредиты физическим лицам.
4. По валюте кредита выделяют:
- кредиты в национальной валюте;
- кредиты в иностранной валюте;
- мультивалютные кредиты.
5. По срокам пользования различают:
- краткосрочные - до 1 года;
12
- онкольные - кредиты, погашение которых происходит не в четко
указанный срок, а по требованию банка;
- среднесрочные - до 3 лет;
- долгосрочные - свыше 3 лет.
6. По форме обеспечения кредиты делятся на:
- обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами,
ценными бумагами);
- гарантированные (банками, другими финансовыми посредниками);
- с другим обеспечением (поручительство);
- необеспеченные (бланковые);
- другие (неустойка, удержание).
7. По методам предоставления выделяют:
- разовые кредиты - это кредиты, решение о предоставлении которых
банк принимает отдельно по каждому виду кредита на основании
соответствующих документов;
- кредитную линию - предоставление банком кредитов в пределах
предварительно определенного лимита кредитования.
Лимит устанавливается на определенный срок, например на год, в
течение которого заемщик может в любое время получить заем в пределах
утвержденного лимита без дополнительных переговоров с банком. Вместе
кредитную линию можно представить так:
- револьверные кредиты - кредиты, предоставляемые банком в пределах
установленного лимита, используются полностью или частями и
восстанавливаются согласно погашения ранее выданных кредитов;
- сезонные кредиты;
- контокоррентные кредиты - кредиты, предоставление которых
происходит через специальный контокоррентный счет, при этом банк
осуществляет все операции заемщика за текущими требованиями и
обязательствами:
13
- овердрафтный кредит - кредит, предоставление которого
осуществляется через основной текущий счет и в любой момент можно
получить кредит в пределах определенного лимита;
- гарантийные кредиты - это кредиты, которые являются лишь
обязательствами уплатить в случае необходимости в течение определенного
периода с обязательным взысканием комиссии.
8. За порядком погашения:
- погашение кредитов одновременно предусматривает уплату суммы
кредита и процентов по нему в конце срока;
- погашение кредитов в рассрочку означает, что заемщик возвращать
кредит определенными частями на протяжении срока кредитования [28, с. 119].
1.2 Понятие, содержание и значение кредитной политики
коммерческих банков
Основу организации работы банка по кредитованию составляют
кредитная стратегия и кредитная политика. Кредитная стратегия
разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и означает
конкретизацию миссии банка применительно к кредитному рынку.
Определение кредитной стратегии обычно находится в компетенции совета
директоров коммерческого банка.
Кредитная политика включает в себя конкретные цели и процедуры,
которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче кредитов и
осуществлении контроля за кредитованием. Кредитная политика определяет
тот уровень риска, который может взять на себя банк при запланированном
уровне рентабельности.
В основе получения займа и предоставления ссуды лежит единая суть -
возвратное движение стоимости, поэтому кредитный процесс следует
рассматривать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-заемщика.
Также следует отметить тот факт, что при выдаче различных видов кредита
возникает задолженность клиента перед банком, тогда как при размещении
14
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3539