Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
свободных средств во вклады - задолженность банка по отношению к
инвесторам. Таким образом, кредитная политика представляет собой политику
как предоставления кредита в виде ссуд, так и его получения в форме займов.
Кредитная политика банка базируется на выработанной стратегии
кредитования и, как правило, оформляется в виде особого документа -
меморандума о кредитной политике либо руководства по кредитной политике,
который может включать ряд документов [17, с. 143].
Подходы российских коммерческих банков к разработке и оформлению
кредитной политики отличаются большим разнообразием, как по содержанию,
так и по форме. Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет
говорить о видах кредитной политики.
В основу классификации видов кредитной политики положены
различные критерии таблица 1.
Таблица 1
Виды кредитной политики банка
Критерии кредитной
политики
Классификация
1 2
по субъектам кредитных
отношений
политика по отношению к юридическим лицам
кредитная политика во взаимоотношениях с
населением
по формам кредита по предоставлению потребительского кредита
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
по срокам в области краткосрочного кредитования
в области долгосрочного кредитования
по степени
рискованности
агрессивная кредитная политика
традиционная, классическая
по целям
по предоставлению целевых ссуд
по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка
на денежном рынке
на финансовом рынке
на рынке капиталов
по географии кредитная политика, проводимая банком:
на местном, региональном уровне
на национальном уровне
на международном уровне
15
Продолжение таблицы 1
1 2
по отраслевой
направленности
кредитная политика по кредитованию:
промышленных предприятий (тяжелой, легкой,
пищевой промышленности)
торговых организаций
строительных организаций
транспортных предприятий
сельскохозяйственных организаций
сбытоснабженческих организаций;
предприятий связи и др.
по обеспеченности
по предоставлению обеспеченных ссуд
по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита кредитная политика по предоставлению:
стандартных ссуд
льготных ссуд
проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает
высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и
депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании
определенного уровня качества кредитного банка. На качество кредитного
портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной
ссудной задолженности. Банку необходимо соблюдать разумный баланс между
доходностью и риском. Посредством разработки и соблюдения кредитной
политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом
максимально допустимую доходность операций [17, с. 163].
Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом
директоров или правлением банка), через этот документ делегируются
полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений.
Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия
решений, уровень полномочий на проведение определенных действий,
операций.
Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке
единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия
филиальной сети у кредитной организации.
16
Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет
общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет
типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка
по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных
процедур.
Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные
требования к заемщику банка.
Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на
получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии /
вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя
минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального
заемщика ( требования к уровню кредитоспособности), достаточность
собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных
средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть
обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков
банка.
Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога,
к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного
залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная
доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения [28, с. 123].
В части определения параметров кредитования, в политике содержится
ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера
платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок
по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений
ставок по новым кредитам.
В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику
формы кредитования, цели кредитования.
Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов
кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится
наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом
17
неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по
территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные
подходы и устанавливает свои лимиты.
Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для
проведения кредитных операций по отношению к особым категориям
заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная
категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при
определении целесообразности дальнейшего кредитования [28, с.110].
Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования
к проведению работником текущего мониторинга ссудной задолженности
заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых
ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации
задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска,
соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.
Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной
ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в
актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений,
изложенных в ней.
Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не
реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся
экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще.
Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу».
Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с
различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит
«тонкие» места политики и может внести рациональные предложения по ее
корректировке. Банки стараются придерживаться максимально приближенной к
реалиям современной жизни кредитной стратегии.
Кредитная политика банка не должна противоречить действующему
законодательству Российской Федерации и общему направлению
экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных
18
ресурсов, должен следовать следующим критериям: требованиям Центрального и
законодательства РФ, миссии и целям, принятым в банке, кредитной культуре
банка, концепции по управлению рисками [32, с.36].
Различия кредитных политик коммерческих банков вытекают из
особенностей целей конкретного банка, направления его деятельности,
охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности
персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов.
Таким образом, кредитная политика является важной составляющей,
точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики
в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли
экономики страны.
По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который
готов принять на себя банк, предоставляя кредит ( банковскую гарантию)
заемщику.
Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в
приемах, способах, методах реализации кредитной политики [19, с. 152].
Элементы кредитной политики
Таблица 2
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры
Предварительная работа по
предоставлению
кредитов
состав будущих заемщиков; виды кредитов;
количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности
заемщиков; стандарты оценки ссуд;
процентные ставки; методы обеспечения
возвратности кредита; контроль за
соблюдением процедуры подготовки выдачи
кредита.
Порядок оформление
кредита
формы документов; технологическая
процедура выдачи кредита; контроль за
правильностью оформления кредита.
Управление кредитом и
кредитными рисками
порядок управления кредитным портфелем;
контроль за исполнением кредитных договоров
; условия продления или возобновления
просроченных кредитов;
порядок покрытия убытков;
контроль за управлением кредитом.
19
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3539