Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Для реализации утвержденной кредитной политики банки должны
разрабатывать регламент предоставления денежных средств своим клиентам, а
также отдельные положения: по кредитованию разных групп клиентов ( с
учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового
состояния заемщиков, порядке начисления и уплаты процентов по ссудам,
порядке формирования и использования резерва на возможные потери по
ссудам.
Внутрибанковские положения по оценке финансового состояния
заемщиков должны содержать описание методов, правил и процедур,
применяемых при его изучении, перечень основных используемых источников
информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для этого, а
также полномочия работников банка, участвующих в проведении оценки.
Должен быть разработан и утвержден четкий порядок составления и
дальнейшего ведения досье заемщика и отражения в нем результатов анализа
финансового положения и иных существенных факторов, определяющих
кредитный риск по предоставленным ему ссудам.
Перечень показателей, используемых для анализа финансового
положения заемщика, и порядок их расчета определяются банком
самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика,
задач анализа, а также с учетом всей имеющейся информации, как на отчетные,
так и на внутримесячные (внутриквартальные) даты [24, 89].
1.3 Порядок осуществления кредитной деятельности в
коммерческом банке
Основой кредитной деятельности коммерческого банка является
кредитная политика. Порядок формирования кредитной политики в
коммерческом банке представляет собой формулирование основных
принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы.
Один из них определяется необходимостью учета многовекового опыта
западной банковской системы.
20
Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных
механизмов управления банковской деятельностью в условиях посткризисного
периода, высоких финансовых рисков и неопределенности.
Второй принцип заключается в необходимости адаптации этих
механизмов к российской экономике. Эти принципы должны приниматься
сбалансировано [19, с. 178].
Кредитная политика - документально оформленная схема организации и
контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает
следующие компоненты кредитной политики:
- общие правила предоставления кредитов;
- классификация кредитов;
- конкретные направления кредитной политики;
- контроль качества;
- кредитные комитеты.
Для коммерческих банков основным моментом при разработке
кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций
общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия - это
то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего
существования на выбранном поприще финансовой деятельности, что, в
конечном счете, определяет лицо банка и отличает его от других финансово
кредитных институтов.
На основе этой миссии разрабатываются концепции его развития (на
краткосрочный период), в рамках действующей концепции - цели и задачи
развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского
функционирования как способов реализации этих целей и задач.
При этом под банковской стратегией понимается набор возможных
вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на
решение конкретных целей и задач образует кредитную политику банка.
Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии развития
банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 1.
21
Схема формирования стратегий развиТ
0пргделяющ| В ыбоРэффективных
________
стратегий
функционирования
Исходя из данной схемы,
____
_ ц
____
_
Разработка механизмов
реализации выбранных
стратегий
унок 1
оры,
дито
◄
---
т
работки концепции развития
банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание: исторический опыт банка;
государственную политику, которая может оказывать существенную
поддержку банку, как материальную, так и нематериальную [34, с. 263].
В результате повышается надежность банка, так как государство
выступает гарантом возврата вложений населения; экономическое состояние
народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или
неблагоприятным для банковской системы, маркетинг банковских услуг,
который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных
направлениях развития банка [34, с. 264].
Кредитная политика банка является частью его общей стратегии
развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование
разумных альтернатив его развития.
При этом следует исходить из того, что, во первых, банк - это фирма,
деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она
функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк - это фирма,
стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя
22
основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и
его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.
Роль кредитной политики в общем планировании кредитной
деятельности исключительно велика: в существенной степени именно она
определяет эффективность функционирования банка и его взаимоотношения с
реальным сектором экономики. Круг рисков, оказывающих влияние именно на
сбалансированность кредитной политики, состоит из: недооцененности уровня
инфляции.
Данный риск напрямую связан с общей экономической ситуацией в
стране и необходимость его учета при разработке кредитной политики более
чем очевидна.
Оценка данного риска должна быть в обязательном порядке заложена в
основу формирования процентных ставок по кредитам, которые в свою
очередь, должны, несомненно, быть выше имеющегося уровня инфляции.
Особенностью и одновременно проблемой при учете данного фактора
является определение величины, на которую, процентная ставка по кредитам,
должна быть больше уровня инфляции.
Переоценка данного риска, и, следовательно, необоснованное
увеличение величины превышения процентной ставки над уровнем инфляции,
приведет к потерям доходов организаций, и как следствие снижению
привлекательности кредитования для реального сектора экономики; наоборот,
недооценка указанного риска ведет к необоснованно низким процентным
ставкам и снижению доходов банка.
Сбалансированной кредитной политике отвечает такой уровень
превышения процентной ставки по кредитам над сложившимся в стране
уровнем инфляции, который обеспечил бы получение адекватных клиентской
базе доходов банком при совершении операций по кредитованию и
инвестированию, и одновременное поддержание привлекательности кредитов
для организаций, участников рынка.
23
Особо важно определить такой важный момент, как, в какой валюте
выгоднее осуществлять кредитование.
Сбалансированная кредитная политика банка должна учитывать
соотношения курсов валют в условиях «трех валютной» финансовой системы
во избежание возникновения убытков [38, с. 79].
Реализация принципа сбалансированности в кредитной политике банка с
учетом описанного фактора должна осуществляться не только через решение
вопроса об увеличении либо уменьшении объемов кредитования в той или иной
валюте, а также через установление таких процентных ставок по кредитам,
которые позволяли бы компенсировать финансовые потери для банка в
результате падения курса иностранных валют, и одновременно учитывали
долгосрочные потребности в валютном кредитовании у организаций (в
зависимости от рода и места деятельности).
Процентно - ценовая политика является связующим звеном между
кредитной и депозитно - аккумуляционной политиками и находит свое
формальное выражение в марже (разнице между ценой размещения (активные
операции банка) и ценой привлечения (пассивные операции банка), которая в
свою очередь должна обеспечивать возмещение расходов за счет доходов, т.е.
сбалансированность.
Оценка кредитного риска и объемы активных и пассивных операций, в
отличие от первых трех внешних рисков, являются внутренними и, по сути,
служат элементами кредитной политики [38, с. 82].
Таким образом, сбалансированная кредитная политика представляет
собой совокупность важнейших элементов банковского управления в области
активных операций, обеспечивающих состояние уравновешенности доходов и
расходов банка, баланс спроса на кредитные ресурсы и способов их
обеспечения и включающих в себя оценку кредитного риска, управление
ставкой процента по кредитам с учетом уровня инфляции и курсов
иностранных валют (оценка валютного риска), а также управление в области
объемов и структуре активных операций.
24
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3539