Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО "СКБ-БАНК"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
92
Приложения
Приложение 1
Показатели анализа кредитного портфеля банка по методике
Жилякова Д.И. и Зарецкой В.Г
показатель
формула
пояснение
1
2
3
Коэффициент
опережения
(КОкв)
КОкв = темп роста кредитного
портфеля / темп роста
активов банка * 100%
Показывает, во сколько
раз рост средних остатков
ссудных активов
опережает рост
совокупных активов.
Другими словами,
характеризует общий
уровень кредитной
активности банка.
Рекомендуемое значение
КОкв > 100%, кроме тех
случаев, когда высока
доля кредитных вложений
в активах банка.
Одновременно, чем больше
КОкв превышает 100%,
тем выше кредитная
активность банка
Коэффициент
«агрессивности-
осторожности»
кредитной
политики банка
(Као)
Као = кредитный портфель /
привлеченные средства банка
(всего обязательств) * 100%
Определяет направление
кредитной политики
банка: - если Као > 70%,
значит, банком проводится
«агрессивная» кредитная
политика (верхний предел
при агрессивной политике
– 85%; свыше –
неоправданно опасная
кредитная деятельность) -
если Као < 60%,
считается, что банком
проводится «осторожная»
кредитная политика
(нижний предел - на
уровне 50%; если
значение ниже 50%, то,
возможно, у банка
присутствует угроза
недополучения прибыли и
возникновения убытков)
Коэффициент
соотношения
кредитных
КСкв СС = кредитный
портфель / собственные
средства банка * 100%
Характеризует степень
рискованности кредитной
политики банка.
93
вложений и
собственных
средств банка
(КСкв сс)
Оптимальное значение
показателя установлено на
уровне 300-400%. - если
КСкв СС > 500%, то это
говорит о недостаточности
капитала банка и (или) его
агрессивной кредитной
политике - если КСкв СС <
300%, то это
свидетельствует о высокой
финансовой устойчивости
банка и одновременно
потенциально низкой
эффективности
деятельности
Коэффициент
доходности
кредитного
портфеля (Дкв)
Дкв = проценты, полученные
за предоставленные кредиты /
средний за период объем
кредитного портфеля
Показывает общую
доходность кредитного
портфеля банка.
Представляет собой доход,
полученный на единицу
активов, вложенных в
кредиты, за
анализируемый период
Коэффициент
чистой доходности
кредитного
портфеля (ДЧкв)
ДЧкв = (проценты,
полученные за
предоставленные кредиты –
проценты, уплаченные по
привлеченным средствам
клиентов и кредитных
организаций) / средний за
период объем кредитного
портфеля
Представляет реальную
доходность кредитного
портфеля банка за
вычетом расходов,
связанных с привлечением
кредитных ресурсов
Коэффициент
эффективности
кредитных
операций банка
(показатель
рентабельности
кредитных
вложений) (Ркв)
Ркв = Чистая прибыль банка /
средний за период объем
кредитного портфеля * 100%
Показывает, сколько
чистой прибыли
приходится на 1 рубль
кредитных вложений
банка. Отражает общую
эффективность
предоставляемых кредитов
94
Приложение 2
Таблица 1 - Основные финансовые итоги деятельности
ПАО «СКБ-Банк» за 2015-2017 годы
Показатели
Годы
Отклонение
2015
2016
2017
2016/2015
2017/2016
млн.
руб./
пп.
%
млн.
руб./
пп.
%
Операционные доходы
до создания резервов,
млн. руб.
1097,1
1187,5
1053,3
90,4
108,24
-134,2
88,69
Расходы по
совокупным резервам,
млн. руб.
-112,5
-77,5
-111,8
35
68,88
-34,3
144,26
Чистые операционные
доходы, млн. руб.
984,6
1110,0
941,4
125,4
112,74
-168,6
84,81
Операционные
расходы, млн. руб.
-846,1
-900,5
-866,2
-24,4
106,43
34,3
96,19
Прибыль до
налогообложения, млн.
руб.
138,5
209,5
75,2
71
151,26
-134,3
35,89
Чистая прибыль, млн.
руб.
63,1
154,1
47,0
91
244,22
-107,1
30,49
Активы, млн. руб.
26366,0
28336,3
29358,2
1970,3
107,5
1021,9
103,61
Обязательства, млн.
руб.
23391,2
25232,9
26365,9
1841,7
107,9
1133
104,49
Собственные
средства,млн.руб.
2974,7
3103,4
2992,4
128,7
104,33
-111
96,42
Рентабельность
капитала,%
4,6
6,4
2,1
1,8
139,13
-4,3
32,81
Рентабельность
активов,%
0,6
0,7
0,3
0,1
116,67
-0,4
42,85
Коэффициент
достаточности
капитала, %
12,4
13,3
12,5
0,9
107,26
-0,8
93,98
Отношение
собственных средств к
активам, %
11,3
11,0
10,2
-0,3
97,35
-0,8
92,73
Доля неработающих
кредитов в кредитном
портфеле, %
5,1
1,5
1,1
-3,6
29,41
-0,4
73,33
Отношение резерва
под обесценение
кредитного портфеля к
кредитному портфелю
до резервов под
обесценение, %
9,7
8,6
8,1
-1,1
88,66
-0,5
94,18
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3606