Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере Тверского ОСБ № 8607)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
60
Таблица 18
Экономический эффект до и после внедрения мероприятий по
повышению качества кредитного портфеля Тверского ОСБ №8607,
млн. руб.
Наименование показателя
До
внедрения
проекта
После внед-
рения
проекта
Отклоне-
ние
+/-
Резервы на возможные потери по ссудной
задолженности
6435 5727 -707
Проблемная часть кредитного портфеля
3247
2922
-325
Сумма процентов, полученных по
кредитам
9783 9821 +38
Коэффициент риска кредитного портфеля
0,950
0,980
0,030
Доля просроченной задолженности в
активах банка
2,3 1,8 -0,5
Коэффициент «проблемности» кредитов
0,030
0,027
-0,003
Экономический эффект
2,5
5,0
2,5
Эффективность управлення кредитным
портфелем
2,5 3,0 0,5
Анализ данных табл. 18 позволяет сделать вывод, что после внедрения
мероприятий качество кредитного портфеля банка повысится в 2 раза.
Внедрение данных мероприятий позволит снизить сумму просроченной
ссудной задолженности на 10%. Снижение этой суммы позволит
уменьшить формирование резерва на возможные потери по ссудной
задолженности на 10%. Также уменьшится сумма процентов, недополученных
по кредитам в связи с просроченной задолженностью, а сумма процентов, полу-
ченным по кредитам, увеличится. Проблемная часть кредитного портфеля
уменьшится на 325 млн. руб. Резерв на возможные потери по ссудной задолжен-
ности уменьшится на 707 млн. руб. Соответственно данная сумма переходит по
балансу из статьи расходов банка в статью доходов.
Изменение данных показателей приведет к улучшению коэффициентов
оценки качества кредитного портфеля и повышению экономического эффекта
управления кредитным портфелем. Коэффициент риска кредитного портфеля
повысился на 0,03 и стал 0,98, что приближается к идеальному показателю, рав-
ному 1. Доля просроченной задолженности в активах банка снизилась на 0,5 п.п.
и стала 1,8%, следовательно, показатель вошел в границы рекомендуемых нор-
мативов - от 1 до 2. Коэффициент «проблемности» кредитов, показывающий
61
наличие в портфеле просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд,
уменьшился с 0,030 до 0,027 (рис. 7).
Рисунок 7. Изменение коэффициента «проблемности» кредитов
Эффективность управления кредитным портфелем представлена на рис.
18. Данный показатель возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500 процентных пункта).
Рисунок 8. Изменение показателя эффективности управления кре-
дитным портфелем
Формирование качественного кредитного портфеля способствует снизить
риски и повысить доходность. От своевременности выполнения мероприятий по
работе с просроченной задолженностью зависит стабильность и репутация ком-
мерческого банка. Эти меры необходимо принять как можно раньше, прежде чем
62
ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными. После внедре-
ния мероприятий в деятельность Тверского отделения ПАО «Сбербанк России»
кредитный портфель должен стать более сбалансированным. Эффективность
управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500 процент-
ных пункта).
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества кре-
дитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» экономически
целесообразны и рекомендуются к внедрению.
63
Заключение
Кредит — это предоставление банком или кредитной организацией денег
заемщику в размере и на условиях, предоставленных кредитным договором, по
которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить по ней про-
центы. К принципам банковского кредитования можно отнести: законность,
платность, возвратность, срочность, дифференцированность и обеспеченность.
Регулирование кредитных отношений производится большим количе-
ством нормативно-правовых актов, главными из которых являются Гражданский
кодекс РФ, законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-
сии)», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях», «Об
ипотеке (залоге недвижимости)».
Кредитные операции - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредит-
ного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредит-
ного продукта.
Под кредитным портфелем следует понимать структурируемую по различ-
ным критерием качества совокупность предоставленных коммерческим банком
кредитов, отражающую социально-экономические и денежно-кредитные отно-
шения между банком и контрагентами по поводу обеспечения возвратного дви-
жения задолженности.
Анализ кредитного портфеля коммерческого банка представляет собой
сложный многоэтапный процесс, который предполагает выявление критериев
качества кредитного портфеля, к которым можно отнести его доходность, лик-
видность, рискованность и целенаправленность, с учетом следования общих и
специфических принципов его формирования и учетом влияющих на формиро-
вание оптимального кредитного портфеля факторов.
Во второй главе был проведен финансово-экономический анализ кредит-
ного портфеля Тверского отделения ПАО «Сбербанк России».
Доля работающих активов банка в исследуемом периоде увеличивалась.
64
Наибольшую долю в работающих активах занимает ссудная задолженность
юридических и физических лиц - 95,2%.
В 2017 г. общая ссудная задолженность увеличивается на 23,3%, что было
обусловлено ростом кредитов как юридических лиц на 19,9%, так и физических
лиц на 29,73%.
В структуре ссудной задолженности преобладают кредиты юридическим
лицам, доля которых за анализируемый период снизилась с 69,8% до 65,6%
удельный вес кредитов физических лиц, напротив, вырос, с 30,2% до 34,4%. Рост
ссудной задолженности юридических лиц в 2017 г. был обусловлен увеличением
финансирования текущей деятельности и инвестиционного финансирования. На
долю этих двух видов кредитования приходится 98% кредитов предприятий.
Кредитование физических лиц росло, в первую очередь, за счет ипотечного кре-
дитования. В 2017 г. оно выросло на 33%, тогда как потребительское – на 26,4%,
а автокредитование снизилось.
В срочной структуре преобладают среднесрочные кредиты от года до пяти
лет. Рот долгосрочных кредитов обусловлен ростом ипотечного и инвестицион-
ного кредитования. В целом кредитный портфель Тверского отделения № 8607
Сбербанка России можно признать диверсифицированным, что снижает риски
для банка.
Доля просроченной задолженности в общем остатке ссудной
задолженности в отделении находится на достаточно низком уровне – меньше
1,7%. Кредитный портфель обладает хорошим качеством, но наблюдается зна-
чительный рост в 2015-2016 гг. кредитов III и IV категории качества.
В 2017 г. Отделение существенно улучшило соотношение кредитов и де-
позитов (со 147% до 164%), что говорит о повышении устойчивости структуры
баланса Отделения банка и низком риске рефинансирования. Коэффициент ре-
зервирования ссуд в анализируемом периоде существенно превышал рекомендо-
ванные значения.
Чистые процентные доходы Отделения за 2015 - 2017 гг. увеличились
почти в 1,6 раза - с 4303 млн. руб. до 6832 млн. руб. Рост произошел вследствие
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3574