Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере Тверского ОСБ № 8607)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
50
Уровень перегру-
женности кредит-
ного портфеля
(K3), %
50-70 37,55 42,79 49,25 5 6
Доля краткосроч-
ного кредитного
портфеля (K4), %
55-65 36 41,1 45,4 5 4
Соотношение кре-
дитов и депозитов,
%
150 147 162 164 15 2
Согласно данным таблицы 12, значения коэффициента К1, характеризую-
щего качество управления кредитным портфелем банка с позиции объемов «не-
работающего» кредитного портфеля, в 2015-2017 гг. находятся в пределах допу-
стимой нормы. В 2015 году данный показатель был равен 2,6 процентов. Значе-
ние коэффициента уменьшилось в 2017г. по причине реализации залога по про-
сроченным ссудам, а также в связи с продажей сомнительной к взысканию части
кредитного портфеля сторонним организациям. В 2017 г. наблюдается негатив-
ная тенденция изменения данного показателя, увеличение по сравнению с 2016
г. составило 2,6 процентных пункта.
К2 детализирующий качество управление кредитным портфелем, значи-
тельно меньше верхней границы норматива на протяжении всего анализируе-
мого периода. Динамика показателя аналогична изменениям К1.
К3 в течение исследуемого периода увеличивается. Это говорит о том, что
кредитный портфель анализируемой организации не имеет признаков перегру-
женности, в целом возможна переориентация кредитных ресурсов на другие
направления, например, во вложения в ценные бумаги. Так, коэффициент К3 за
2016 год увеличился на 5,2%, а в 2017 г. составил 49,3%.
К4 характеризует долю краткосрочных кредитных вложений в общем объ-
еме выданных ссуд. По представленным данным можно сделать вывод, что
структура кредитного портфеля банка на 20,6 % в 2015 году, на 16,2% в 2016
году и на 13,5 % в 2017 году, соответственно, состоит из краткосрочных креди-
тов. Этот показатель объясняется спецификой кредитной политики Отделения
Банка, имеющей приоритетную направленность на долгосрочное кредитование.
51
В 2017 г. Отделение существенно улучшило соотношение кредитов и де-
позитов (со 147% до 164%), что говорит о повышении устойчивости структуры
баланса Отделения банка и низком риске рефинансирования:
- кредиты, выданные клиентам, профинансированы преимущественно за
счет устойчивых клиентских пассивов;
- доля фондирования за счет пассивов, привлеченных на финансовых рын-
ках, с высоким риском рефинансирования, несущественна.
Анализ уровня риска по группам качества классифицированных кредитов
физических лиц представлен в таблице 14.
Таблица 14
Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков
по невозвращенным кредитам
Показатели
Норматив-
ное значе-
ние
2015
2016
2017
Фактически созданный ре-
зерв по кредитам, тыс. руб.
7480
8624
9152
Кредитный портфель, не
приносящий доход, тыс. руб.
2327
1815
2761
Расчетный резерв по креди-
там, тыс. руб.
7480
8624
9152
Кредитный портфель
(всего), тыс. руб.
33605
45122
58828
Уровень защищенности от
кредитного риска (K5), %
-
321,44
475,15
331,47
Уровень резерва на покры-
тие потерь (K6), %
100
100
100
100
Степень достаточности ре-
зервов (K7), %
1,0-4,5
22,26
19,11
15,56
К5, отражающий степень защищенности банка от кредитного риска, не
имеет критериального уровня и рассматривается в динамике. Чем меньше его
знаменатель, то есть объем портфеля, не приносящего доход, тем лучше состоя-
ние кредитного портфеля Отделения Банка. Таким образом, можно отметить, что
в наихудшем состоянии кредитный портфель находился в 2015 году, когда уро-
вень кредитов, не приносящих доход, составлял 7480 млн. рублей, и К5 был ра-
вен 321,4%. Одновременно с этим, чем больше созданный резерв, тем больше
уровень защищенности Отделения Банка.
52
К6 характеризует полноту создания специального резерва на покрытие воз-
можных потерь по кредитам. На протяжении всех трех лет Банк адекватно при-
знавал риски от обесценения кредитного портфеля.
К7 свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае про-
срочки кредитов. Учитывая оптимальное значение для данного коэффициента
можно отметить, что в 2015-2017 гг. показатель Отделения Банка находился за
пределами оптимального значения. За 2016 г. этот показатель снизился с 22,3%
до 19,1%, что было связано с продажей большой доли кредитов относящихся к
V категории качества с резервом в 100%. На 01.01.2018г. показатель К7 еще
уменьшился на 3,5 процентных пункта и составил 15,56%.
В целом, рассчитанные показатели позволяют охарактеризовать кредит-
ный портфель банка как динамично развивающийся в сфере повышения его ка-
чества, с достаточным количеством резервов банка на покрытие убытков по
обесцененным и просроченным кредитам.
Необходимо выделить повышение агрессивности кредитной политики и
загруженности кредитного портфеля, что определяет необходимость переориен-
тации кредитных ресурсов Отделения Банка на другие направления вложения
средств.
В продолжение качественного анализа кредитного портфеля физических
лиц необходимой является оценка его доходности, что позволит при сравнении
со стоимостью привлечения средств клиентов рассчитать приблизительную эф-
фективность банковских операций.
Расчет доходности банковских операций можно осуществить с использо-
ванием табл.15.
Таблица 15
Средняя стоимость кредита в Тверском ОСБ №8607
Показатели
Периоды
Темп приро-
ста за 2 года,
%
2015
2016
2017
1. Остаток ссудной задол-
женности, млн. руб.
33605
45122
58828
75,06
2. Процентные доходы по
размещенным ресурсам,
млн. руб.
5911
7511
9783
65,50
53
3. Средняя стоимость кре-
дита, % (стр.2 / стр.1)*100
17,59
16,65
16,63
-5,46
4. Остаток платных привле-
ченных средств, млн. руб.
49060
60401
71302
45,34
5. Процентные расходы по
привлеченным средствам
клиентов, млн. руб.
3608
3806
5051
39,99
6. Средняя стоимость депо-
зитных инструментов (стр.5 /
стр.4)*100, %
7,35
6,30
7,08
-3,68
7. Процентная маржа (стр.3 -
стр.6)*100, %
10,24
10,34
9,55
-6,74
8. Коэффициент рентабель-
ности (стр. 2 – стр. 4) / стр. 1,
%
6,85
8,21
8,04
17,37
По данным табл. 18 видно, что в 2017 г. средняя цена кредитного продукта
снизилась на 0,96 процентных пункта или на 5,46% следуя динамике рынка кре-
дитования.
Причиной этому послужил рост среднегодового остатка ссудной задол-
женности почти в 1,8 раза при росте процентных доходов отделения по кредитам
всего на 65,5%.
Расчет разницы между средней стоимостью размещенных и привлеченных
средств позволяет получить величину маржи, свидетельствующей об уровне
прибыльности банковских операций.
По данным таблицы 18 процентная маржа составляет в 2017 году по срав-
нению с 2015 г. снизилась на 6,7% и составила 9,6% за счет меньшего снижения
стоимости платных пассивов в условиях сопоставимой динамики рынка. Коэф-
фициент рентабельности имеет положительную динамику – с 6,8% в 2015 г. до
8,04% в 2017 г.
Таким образом, проведенный анализ кредитной деятельности Тверского
Отделения Сбербанка №8607 показал, что она достаточно эффективна, а каче-
ство кредитного портфеля поддерживается банком на приемлемом уровне. Вме-
сте с тем, растет удельный вес просроченной задолженности, что повышает кре-
дитный риск и требует разработки и внедрения дополнительных мер по управле-
нию кредитным риском в банке.
54
Глава 3. Пути совершенствования кредитной
деятельности Тверского Отделения ПАО «Сбербанк России»
3.1. Мероприятия по снижению рисков кредитной деятельности банка
Положительной характеристикой существующего механизма кредитова-
ния в Отделения является качественная разработка внутренних документов
банка, регламентирующих кредитную политику, процедуры принятия решений
о выдаче кредита, лимиты кредитного портфеля.
При небольшом, в целом, объеме просроченной задолженности, обуслов-
ленном также продажей «плохих» долгов сторонним коллекторским организа-
циям, в банке наблюдается ее рост, что выражается в увеличении ссуд IV и V
категорий качества. Тверское Отделение ПАО «Сбербанк России» оперативно
реагирует на увеличение просроченной задолженности путем повышения доли
резервов на возможные потери по ссудам, что в свою очередь приводит к сниже-
нию уровня прибыли (выданные банком кредиты обеспечены более чем на 80%).
Чтобы предотвратить рост просроченной задолженности и ухудшение фи-
нансовых показателей деятельности банка и его региональных подразделений,
необходимо разработать меры по снижению проблемной ссудной задолженности
коммерческого банка. Данные мероприятия должны привести к:
− уменьшению суммы формирования резервов на возможные потери по
ссудной задолженности;
− увеличению прибыли коммерческого банка;
− изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что по-
высит его качество.
Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля коммерче-
ского банка представлены в табл. 16.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3574