Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ЗАО МДО "Имон Интернешнл")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
3. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги,
здания и сооружения, принадлежащие кредитному институту и связанные с
основными средствами.
В международной банковской практике наиболее ликвидная часть
активов является наличной денежной единицей, что означает не только
деньги в кассовом аппарате, но и наличные средства, находящиеся на
текущем счете этой кредитной организации в Национальном кредитный
институте. Жидкие товары в рыночной экономике считаются
первоклассными краткосрочными коммерческими векселями, которые
кредитный институт может пересчитать в Национальном кредитный
институте, ценные бумаги, гарантированные государством. Менее
ликвидными являются кредитные институтывложения в долгосрочные
ценные бумаги, так как их реализация в короткие сроки не всегда возможна.
Так как трудноизвлекаемые активы рассматриваются как долгосрочные
кредиты и инвестиции в недвижимость.
Кроме того, ликвидность кредитного института зависит от степени
риска отдельных активных операций: чем выше доля высокорисковых
активов в балансе кредитного института, тем ниже его ликвидность. Таким
образом, в сложившейся практике принято относить денежные средства к
надежным активам, а долгосрочные инвестиции кредитного институтав
высокорисковые. Степень кредитоспособности заемщиков кредитного
института оказывает существенное влияние на своевременное погашение
кредитов и, следовательно, на ликвидность баланса кредитного института:
чем выше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле кредитного
института, тем ниже его ликвидность. Ликвидность также зависит от
структуры обязательств балансового отчета. Если по требованию депозиты
вкладчики имеют право требовать деньги в любое время, то срочные вклады
в распоряжении кредитного института в течение более или менее
длительного периода, и, следовательно, при прочих равных условиях,
увеличение доли вкладов до востребования и снижение Доля срочных
16
депозитов снижает ликвидность кредитный институтов. Надежность вкладов
и кредитов, полученных кредитный институтом от других кредитных
учреждений, также влияет на уровень ликвидности баланса.
5
Ликвидность баланса кредитного института определяется путем расчета
специальных показателей, определяющих соотношение активов и
обязательств, структуру активов. В международной кредитный
институтовской практике для этой цели наиболее часто используются
коэффициенты ликвидности. Последние включают в себя отношение
различных балансовых статей кредитного учреждения с определенными
обязанностями статьи или, наоборот, обязательства с активами. Индикаторы
ликвидности в разных странах имеют разные названия, различные методы их
расчета, связанные с установленной практикой, и традиции зависят от
специализации и размера кредитный институтов, действующей кредитной
политики и ряда других обстоятельств. Как правило, краткосрочные и
среднесрочные коэффициенты ликвидности используются для оценки
ликвидности; они рассчитываются как отношение краткосрочных ликвидных
активов или среднесрочных активов к срочным обязательствам. В некоторых
странах рыночной экономики кредитные институты обязаны не
поддерживать уровень ликвидности ниже определенного уровня, который
называется нормой ликвидности.
Стандарты ликвидности в некоторых странах устанавливаются органами
кредитный институтовского и валютного контроля, в других - кредитный
институтовским законодательством; их размер определяется с учетом
накопленного опыта и конкретных местных условий. В нашей стране для
мониторинга ликвидности кредитного института также были введены
стандарты ликвидности. Оценка уровня ликвидности кредитного института
осуществляется путем сравнения значений коэффициентов ликвидности
конкретного кредитного института с установленными стандартами.
5
Масленченков Ю.С. Технология и организация работы кредитного института: теория и практика. – М.:
ДеКА, 2010. – 431с.
17
Поддержание ликвидности на необходимом уровне осуществляется путем
осуществления определенной политики кредитного института в сфере
пассивных и активных операций, которая разрабатывается с учетом
конкретных условий денежного рынка, особенностей клиента, особенностей
операций, возможности выхода на новые рынки и развития кредитный
институтовских услуг.
Необходимость в коммерческом кредитный институте в ликвидных
средствах
В практике глобального кредитный институтовского бизнеса не была
найдена всеобъемлющая формула или ряд стандартов, которые достаточно
точно определили бы потребности коммерческих кредитного институтав
необходимой ликвидности.
Руководство кредитного институтапостоянно фокусируется на
проблемах ликвидности, но до сих пор нет доступной и общепринятой
формулы для определения потребностей кредитного института в
ликвидности. Требуемая ликвидность, которая берется отдельно от
кредитного института, зависит от колебаний общих депозитов и спроса на
кредит.
В свою очередь, эти колебания зависят от ситуации в экономике страны,
где постоянно происходят изменения: ориентированные на программы,
случайные, сезонные, циклические, долгосрочные и т.д.
Примерами программных целей являются современная экономика
Республики Таджикистан и ее экономическая политика, осуществляемая
путем перехода к рыночным отношениям во всех сферах экономики, включая
банковскую, финансовую и денежную экономику.
Случайные изменения и их масштабирование трудно предсказать, так
как они не следуют определенным шаблонам, но они, безусловно, влияют на
количество депозитов и необходимость кредитов. Примеры случайных
событий включают забастовки, стихийные бедствия, такие как
18
землетрясения, наводнения, паники во время войны и некоторые необычные
экономические или политические меры.
Сезонные изменения, непосредственно связанные с изменением сезонов,
отличаются от случайных, которые повторяются ежегодно. Со временем
типичная ситуация на сезон будет отличаться. Кредитный институт,
расположенный на даче, грозит увеличить депозиты осенью после сбора
урожая и с большим спросом на кредиты весной. Потребность в кредитах на
строительство в летние месяцы, как правило, выше, чем зимой. Фактор,
который определяет сезонность, конечно, погода, но это также зависит от
традиции: примером является увеличение розничных продаж в декабре в
канун Рождества.
Циклические изменения еще труднее прогнозировать, чем сезонные. Во
время кризиса спрос на кредиты и депозиты падает.
Однако окончательное воздействие на кредитный институтовскую
систему Республики Таджикистан зависит от действий Национального
кредитного института по осуществлению денежно-кредитной политики.
Долгосрочные колебания или тенденции в течение длительного периода
времени действуют как отдельный экономический цикл. Они могут
охватывать несколько циклов и являются результатом краткосрочных и
долгосрочных факторов, таких как сдвиги в потребление, экономия,
инвестиционный процесс, население и занят, технический уровень
производства.
Очевидно, что уровень банковских вкладов влияет на многие
экономические факторы, которые делают планирование ликвидности
необходимым.
При расчете спроса на Ликвидные ресурсы за определенный период
Кредитный институт может исходить из ожидаемых изменений в размере
депозитов и кредитов в отношении этого базового периода. Динамика
ликвидности или избыточных резервов влияет на три фактора:
19
- Покупка или потеря средств из-за увеличения или уменьшения
депозитов;
- то же самое относится к росту или сокращению кредитов и / или
инвестиций;
- увеличение или уменьшение суммы обязательных резервов в связи с
ростом или сокращением депозитов.
Потребность в ликвидных ресурсах может быть рассчитана за каждый
желаемый период. Согласно таблице, ожидается, что дополнительные
средства поступят в первый квартал года, но в оставшееся время Кредитный
институт должен приложить больше усилий, чтобы собрать средства, чтобы
удовлетворить потребность в жидких средствах. Эти потребности в основном
связаны с ожидаемым ростом кредитного спроса, а не с выводом депозитов.
Стоит отметить, что рост депозитов в конце года требует обязательных
резервов, которые компенсируют выпуск этих средств в начале года.
Если бы можно было точно прогнозировать изменения объема
депозитов и спрос на кредиты и инвестиции, то задача определения
необходимой ликвидности была бы гораздо проще. Несмотря на сложность
задачи, кредитные институты должны стараться прогнозировать размер
депозитов и кредитов.
Крупные кредитные институты прогнозируют два основных метода.
Один из них включает в себя анализ требований к кредитам и
ожидаемый уровень взносов каждого из ведущих клиентов. Этот метод
обычно используется сотрудниками отдела для оценки кредитоспособности:
каждый готовит прогноз для своей группы счетов. Ответственность за
координацию и консолидацию этих прогнозов несет экономический отдел,
контрольный отдел, финансовый отдел или специальная группа сотрудников,
ответственных за планирование.
Еще одним методом расчета объема кредитов и депозитов является
прогнозирование источников и использование общеинвестиционных фондов
страны. Расчеты проводятся для частного и государственного секторов
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3662