Дипломная работа: Анализ ликвидности платежеспособности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ...................................................................................................................... 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ......................................... 9
1.1. . Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, факторы, их
определяющие .................................................................................................................. 9
1.2. Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка ................................. 14
1.3. Управление ликвидностью и платежеспособностью в коммерческом банке ...... 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ АО «АЛЬФА-
БАНК» ............................................................................................................................. 29
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк» .................. 29
2.2. Показатели ликвидности и платежеспособности АО «Альфа-Банк» ................... 37
2.3. Оценка эффективности управления ликвидностью и платежеспособностью в
банке ................................................................................................................................ 49
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
АО «АЛЬФА-БАНК» ..................................................................................................... 54
3.1. Мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью
банка ............................................................................................................................... 54
3.2. Рекомендации, направленные на снижение риска ликвидности .......................... 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .............................................................................................................. 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ........................................................ 73
ПРИЛОЖЕНИЯ .............................................................................................................. 76
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной темы обусловлена тем, что анализ ликвидности
банка – это достаточно сложная задача, так как она показывает готовность банка
постоянно отвечать по его обязательствам и поддерживать стабильный и
приемлемый уровень средств для расчётов c клиентами.
На сегодняшний день банковская система РФ является наиболее
развитой и управление банком через обеспечение соответствующего уровня
ликвидности является одной из главных задач. Функционирование деятельности
банка считается ликвидной, в том случае, если у него имеется доступ к
привлечению средств, которые ему необходимы, в определенный момент и, по
оптимально выгодной цене. Следовательно, если банк не имеет необходимого
объема ликвидных средств, то он стремительно быстро должен уметь их
привлекать c помощью реализации активов или займов.
Одной из основных задач банка является обеспечение длительной и
стабильной деятельности при получении наибольшей прибыли, а также при
укреплении позиции на рынке услуг. Объем прибыли, полученной банком или
убытка, отражает результат политики деятельности проведения его активных и
пассивных операций. Поэтому, в анализе деятельности банка размер прибыли и
факторы, влияющие на ее изменение, занимают одно из главных мест. От объема
полученных доходов и суммы произведенных расходов зависит размер прибыли.
Нужно знать, что ликвидность банка есть многофакторный анализ
показателей, не существует единого показателя, дающего оценку состоянию
ликвидности банка, выполнение которого или невыполнение позволило бы
сделать вывод о его состоянии. Имеются разные группы показателей,
основываясь на которые можно делать общий вывод и определить политику
управления средствами банка на перспективу: нормативы ликвидности,
установленные и отражённые в уставах Банка России; система коэффициентов,
которая характеризует состояние ликвидности банка и затем позволяет дать
оценку состоянию активов и пассивов; система аналитических таблиц.
Эффективность и своевременность принимаемых управленческих решений
7
зависит от качества проведённого анализа и адекватности результатов состояния
ликвидности баланса.
Одной из наиболее важных задач управления любым банком является
обеспечение соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности.
Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для
его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в
любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке.
Чтобы провести полный анализ ликвидности и платёжеспособности
коммерческого банка, пользуются разработанной системой показателей, в
совокупности позволяющих оценивать общее состояние банка в данный момент
времени и на будущее.
Целью данной работы является проведение анализа ликвидности и
платежеспособности и разработка рекомендаций по их повышению в АО
«Альфа-банк».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
⎯ рассмотреть теоретические аспекты анализа ликвидности и
платежеспособности банка;
⎯ привести характеристику АО «Альфа-банк»;
⎯ провести анализ ликвидности и платёжеспособности АО «Альфа-банк»;
⎯ разработать рекомендации по повышению ликвидности и
платёжеспособности АО «Альфа-банк».
В качестве объекта исследования выступает деятельность АО «Альфа-
банк».
Предметом исследования является ликвидность АО «Альфа-банк».
В процессе исследования применялись различные методы: анализ,
синтез, индукция, сравнение, наблюдение, группировка.
8
Теоретической и методологической основой работы явились
законодательные акты РФ, нормативные документы, учебные пособия и статьи,
касающиеся вопросов ликвидности и платежеспособности кредитной
организации. Различные стороны оценки и управления ликвидностью и
платежеспособностью банка рассмотрены в работах российских ученых:
Киселева Д.А., Помориной М.А., Лаврушина. О.И., Коробовой Г.Г., Пановой
Г.С., Иванова В.В., Левиной Ю.Б., Тагирбекова К.Р. и ряда других.
Практическая значимость данной работы заключается в том, что
результаты исследования деятельности АО «Альфа-банк» и предложенные
рекомендации могут служить материалом для улучшения платежеспособности
кредитной организации.
Структура работы состоит из ведения, 3-глав, списка использованной
литературы, заключения и приложений.
Во введении работы обосновывается актуальность исследования,
формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования,
методы исследования.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты анализа ликвидности
и платежеспособности, раскрыты основные понятия ликвидности, а также
приведена методика проведения анализа ликвидности и платежеспособности.
Во второй главе раскрыта организационно-экономическая
характеристика АО «Альфа-банк», а также проведен анализ ликвидности и
платежеспособности банка.
В третьей главе представлены рекомендации по совершенствованию
системы управления ликвидностью банка.
В заключении представлены выводы проделанной работы.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА
ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка,
факторы, их определяющие
Ликвидность является одной из важнейших качественных характеристик
деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности.
Банки особенно уязвимы в отношении к проблемам ликвидности, с одной
стороны, как организации специфического характера, с другой – как
организации, затрагивающие рынки в целом.
Понятия ликвидности в экономической литературе и нормативных актах
органов регулирования и надзора за банковской деятельностью приводятся
различные, в большей или меньшей степени совпадающие, однако единого
общепринятого термина «ликвидность коммерческого банка» все еще нет. По
меткому выражению Ч. Гудхарта, понятие «ликвидность» имеет столь большое
количество толкований, что использовать его без четкого определения –
контрпродуктивно. Основные подходы к определению ликвидности собраны в
трудах Ч. Гудхарта.
1
О.И. Лаврушин считает, что ликвидность – это способность своевременно
и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.
2
Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая считает, что ликвидность – это
способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед
контрагентами своевременно и в полном объеме.
Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности
банка, которая свидетельствует о его надёжности и стабильности. Ликвидность
имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его
1
Свешникова Е.Т., Галузин Р.В. Соблюдение нормативов ликвидности коммерческими банками (на примере
Амурской области) // Вестник Томского государственного университета. Экономика. – 2016. – № 3 (35). – С. 136.
2
Лаврушин О.И. Банковское дело: учебное пособие. - 10-е изд., перераб. и доп. – М.: КноРус, 2018. – С. 106.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3741