Дипломная работа: Анализ ликвидности платежеспособности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
10
клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой
момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке
заполнив форму заявки на кредит. Акционеров банка она защищает от
принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных
обстоятельств.
Ликвидность является динамичным показателем, т.е. показателем,
который отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в
настоящем, так и в будущем – краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная
ликвидность.
Платежеспособность банка означает способность проводить расчет и
отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на
конкретный момент, определенную дату. Понятие платежеспособности является
более узким, чем понятие ликвидности, поскольку платежеспособность является
статическим показателем деятельности банка. Данные понятия необходимо
различать потому, что в банковской практике часто складываются ситуации,
характеризующиеся краткосрочными разрывами в платежеспособности, когда
банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед
клиентами по проведению платежей.
Существует 4 группы факторов, влияющих на ликвидность
коммерческого банка:
‒ по отношению к деятельности коммерческого банка: внешние,
внутренние;
‒
по направлению влияния: отрицательные, положительные;
‒
по содержанию: политические, социальные, экономические;
‒
по длительности воздействия: постоянные, форс-мажорные;
‒
по возможности управления: нерегулируемые, регулируемые.
Чаще всего факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка,
подразделяют на две основные группы: внешние и внутренние (рис. 1).
3
3
Завьялова Е.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка // Экономика и управление в XXI
веке: тенденции развития. – 2015. – № 25. – С. 173.
11
Рисунок 1. Факторы, влияющие на ликвидность банка
Внутренние факторы напрямую связаны с проведение банковских
операций. Для ограничения воздействия данных факторов банку необходимо
периодически пересматривать внутреннюю и внешнюю политику деятельности,
что позволит ограничить их воздействие. К внутренним факторам относятся:
качество активов банка; качество привлеченных средств; сопряженность активов
и пассивов по срокам; менеджмент и имидж банка.
Качество активов банка определяется на основе их ликвидности,
рискованности, доходности и диверсификации. Степень ликвидности активов
зависит от их назначения и определяется, главным образом, сроком их
обращения. Данный фактор измеряется минимальным сроком, который должен
пройти, чтобы активы преобразовались во входящие денежные потоки. Это
возможно в случае их погашения или продажи. При расчете сроков погашения
активов очень важно иметь в виду два фактора: качество актива,
определяющееся рейтингом контрагента, и сроком погашения, определенным
договорными отношениями.
4
4
Субботников Г.В. Ликвидность коммерческого банка // Наука среди нас. – 2018. – № 1 (5). – С. 361.
12
Качество привлеченных средств, как правило, связывается со структурой
депозитов по суммам и срокам возможности их изъятия. Критерием качества
депозитов является их стабильность. Чем больше доля стабильных депозитов,
тем выше ликвидность банка. При этом наибольшей стабильностью обладает
условно постоянная часть депозитов до востребования, а также срочные
депозиты с фиксированным сроком размещения при наличии условий,
ограничивающих их досрочное погашения.
Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность
активов и пассивов по суммам и срокам. Учитывая, что 80-90% всех источников
финансовых средств любого коммерческого банка представляют собой
привлеченные средства, игнорирование этого правила неизбежно приведет к
невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств
перед кредиторами.
Менеджмент банка т.е. система управления деятельностью банка в целом
и ликвидностью в частности оказывает огромное влияние на состояние
ликвидности.
Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед
другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить
недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче
обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше
возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а
значит обладать более высоким качеством активов.
5
Внешние факторы носят объективный характер, банк должен
максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. К внешним
факторам относятся:
‒
Экономическая и политическая обстановка в стране создает
предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования
банковской системы, укрепляет доверие населения, отечественных и
5
Нехайчук Д.В., Фролов И.А. О современных проблемах ликвидности банков в РФ // Научный альманах. 2016.
– № 2-1 (16). – С. 252.
13
иностранных инвесторов к банкам. Данный фактор напрямую воздействует на
стратегию развития коммерческого банка.
‒
Состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг. Этот фактор
показывает характер перераспределения временно свободных денежных средств
между участниками финансового рынка и, в частности, между банками. При
высоком уровне развития финансового рынка банки имеют возможность быстро
привлечь средства в целях поддержания ликвидности, а развитие рынка ценных
бумаг позволяет обеспечить оптимальную структуру ликвидных активов без
увеличения уровня риска и снижения рентабельности, поскольку самый быстрый
путь превращения активов в денежные средства в большинстве зарубежных
стран связан с функционированием фондового рынка
‒
Эффективность государственного регулирования и контроля
определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с
коммерческими банками в части управления ликвидностью. Центральный банк
государства устанавливает обязательные к исполнению нормативы ликвидности,
ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше установленные показатели
отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможности у
самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с
ликвидностью и устранить их.
6
‒
Возможность поддержки со стороны государства. Этот фактор
проявляется через проводимую денежно-кредитную политику правительства и
центрального банка и возможность коммерческих банков рассчитывать на
поддержку со стороны государственных финансовых институтов.
‒
Надежность клиентов и партнеров банка. Уменьшение счетов до
востребования в пользу срочных депозитов приводит к повышению
ликвидности, так как у банка появляется большая уверенность, что в
определенный период времени выплат по обязательствам не будет. С другой
стороны, надежность банков-партнеров приводит к тому, что они в любой
6
Головачев М.В. Активные операции банков и риск ликвидности // Вестник молодых ученых Самарского
государственного экономического университета. 2017. – № 2 (30). – С. 52.
14
момент могут помочь в привлечении финансовых ресурсов при помощи
предоставления межбанковского кредита.
Совокупность факторов, под воздействием которых формируются
платежеспособность и ликвидность банка, свидетельствует о первостепенной
важности поддержания определенных объективно необходимых соотношений
между тремя составляющими: собственным капиталом, привлеченными и
размещенными средствами путем оперативного управления их структурными
элементами.
Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика
деятельности банка, которая обусловлена множеством факторов, находящихся в
постоянном изменении и взаимосвязи. Ликвидность банка складывается
постепенно и представляет собой динамическое состояние, сформированное под
влиянием разнообразных факторов и тенденций.
1.2. Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка
Оценке платежеспособности банка обычно предшествуют
последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным
группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и
уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств
представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка,
обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность
в работе.
Методика анализа ликвидности банка изложена в Инструкции Банка
России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
Методика анализа предполагает определение основных качественных
характеристик активов и обязательств. Понятие «качество активов» объединяет
такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность
активов и степень риска вложений.
7
7
Зудина Л.В., Даниловских Т.Е. Анализ ликвидности и доходности коммерческого банка как основа оценки
качества его активов // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. – № 7- 2.
– С. 290.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3741