Дипломная работа: Анализ ликвидности платежеспособности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
65
высокую ставку, улучшит структуру балансовых задолженностей банка.
2. Повышение активности банков на валютном и фондовом рынках –
благодаря этому деньги не будут «залеживаться», и объем операций вырастет.
Однако здесь таится опасность биржевых игр – инвестировать нужно только в те
активы, которые соответствуют политике банка по соотношению «риск –
доходность».
3. Банку нужно попытаться найти такой сегмент рынка, который бы
отвечал сразу трем требованиям: был перспективен (значит, потенциально
прибылен), нуждался в финансировании и имел допустимый для банка уровень
риска. Чтобы избавиться от переизбытка ликвидности банку придется
предложить этому сегменту гибкие по стоимости и срокам условия.
Рассмотрим мероприятие по размещению средств банка в финансовые
инструменты путем получения дополнительных свободных средств от
увеличения процентных ставок по вкладам физических лиц с целью получения
дополнительного дохода, который можно разместить в приемлемых
инструментах.
Опираясь на информацию о размере депозитных средств АО «Альфа-
Банк» можно рассчитать, как отразится увеличение процентной ставки по
депозитам физических лиц на 1% на объеме привлеченных средств. Следует
учитывать, что процентные ставки по различным видам депозитов существенно
отличаются, и поэтому для расчета необходимо применять среднюю процентную
ставку. Среднюю процентную ставку по депозитам рассчитывают как отношение
процентных расходов ко всем средствам, привлеченным в депозиты. По данным
годовой отчетности АО «Альфа-Банк» в 2018г. процентные расходы Банка по
депозитам физических лиц составили 12,7 млн. руб. Объем привлеченных в
депозиты средств физических лиц составил 342,3 млн. руб. Следовательно,
средняя процентная ставка по депозитам физических лиц составляла: 12,7 / 342,3
* 100 = 3,7%.
В таблице 21 приведены исходные данные по увеличению процентной
ставки по вкладу.
66
Таблица 21
Расчет эффективности от увеличения процентной ставки
по вкладам физических лиц
Показатель
Значение
1. Процентные расходы Банка по срочным депозитам физических
лиц, млрд. руб.
12,7
2. Объем привлеченных в депозиты средств физических лиц,
млрд. руб.
342,3
3. Средняя процентная ставка по депозитам физических лиц, %
(п. 1 / п. 2)
3,7
4. Увеличение ставки по депозитам, %
1
5. Объем средств, привлеченных в депозиты физических лиц, если
ставка увеличится на один процент, млрд. руб.
354,3
6. Прирост привлеченных средств, млрд. руб. (п. 5 – п. 2)
12,0
Объем средств, привлеченных в депозиты физических лиц, если ставка
увеличится на 1% составит 354,3 млрд. руб. Возрастание процентной ставки на
1% приведет к увеличению привлеченных средств на 12 млрд. руб.
Разместив банковские ресурсы в размере 12 млрд. руб. в доходных
активах АО «Альфа-Банк» сможет получить дополнительную прибыль.
Размер дохода от привлечения дополнительных ресурсов можно
вычислить, зная средний доход от размещения привлеченных ресурсов АО
«Альфа-Банк». Он вычисляется аналогично средней процентной ставке по
депозитам, и равен отношению процентных доходов ко всей сумме активов.
Процентные доходы за 2018г. составили 302,7 млрд. руб. Сумма активов за
2018г. составила 2495,7 млрд. руб. В 2018г. средний по доход от размещения
ресурсов банка составил 12,1%. Расчет произведен следующим образом: 302,7 /
2495,7 * 100.
При расчете прибыли полученной от размещения дополнительно
привлеченных средств необходимо учитывать ставку резервирования
привлеченных средств, которая на момент расчета составляла 5%.
Ставка резервирования - устанавливаемый Центробанком минимальный
процент отчислений на возможные потери по ссудам (иными словами, на случай
невозврата выданного банком кредита). С 1 января 2018 года установлены
следующие нормативы обязательных резервов: перед юридическими лицами-
нерезидентами в валюте РФ - 5%; перед юридическими
67
лицами-нерезидентами в иностранной валюте - 7%; перед физическими лицами
в валюте РФ - 5%; перед физическими лицами в иностранной валюте - 6%; по
иным обязательствам в валюте РФ - 5%; по иным обязательствам в иностранной
валюте - 7%. Для расчета мероприятия применим ставку резервирования в
размере 5%.
Размещение средств в ценные бумаги является относительно новым
явлением в отечественной экономике. Поскольку в советское время не
функционировал финансовый рынок как таковой, не было его важной
составляющей - рынка ценных бумаг, то отсутствовали возможности вложений
в финансовые инструменты и, прежде всего, в ценные бумаги.
Финансовые инструменты — это различные формы финансовых
обязательств, как долгосрочного, так и краткосрочного характера, которые
являются предметом купли и продажи на финансовом рынке. К финансовым
инструментам обычно относят:
- ценные бумаги (основные и производные);
- драгоценные металлы;
- иностранную валюту;
- паи и др.;
Значительную долю во вложениях в финансовые инструменты занимают
инвестиции в ценные бумаги. Ценные бумаги являются важным объектом
инвестирования как институциональных, так и частных инвесторов. Как
правило, вложения осуществляются не в одну ценную бумагу, а в набор ценных
бумаг, который и образует «портфель», а подобного рода инвестирование
называют «портфельным».
Иными словами, портфельное инвестирование означает вложение средств
в совокупность ценных бумаг (акции, облигации, производные ценные бумаги и
др.). Задача портфельного инвестирования - получение ожидаемой доходности
при минимально допустимом риске.
Расчет доходности банка от повышения депозитной процентной ставки
на 1% представлен в таблице 22.
68
Таблица 22
Расчет доходности банка от размещения средств
в финансовых инструментах
Показатель
До
внедрения
После
внедрения
Изменение
(+,-)
1. Объем привлеченных в депозиты
средств физических лиц, млрд. руб.
342,3
354,3
12,0
2. Ставка резервирования, %
5
5
0
3. Сумма резервирования, млрд. руб.
(п. 1 * п. 3)
17,1
17,7
0,6
4. Средства для размещения, млрд. руб.
(п. 1 – п. 3)
325,2
336,6
11,4
5. Средний доход от размещения
ресурсов, %
12,1
12,6
0,4
6. Доход от размещения ресурсов, млрд.
руб. (п. 4 * п. 5)
39,4
42,2
2,8
7. Процентные доходы, млрд. руб.
302,7
314,7
12,0
8. Сумма активов, млрд. руб.
2 495,7
2 507,1
11,4
Таким образом, видно, что увеличение процентной ставки по депозитам
на 1% приведет к привлечению дополнительных ресурсов в размере 12 млрд.
руб., от последующего размещения которых АО «Альфа-Банк» получит
дополнительный доход в размере 2,8 млрд. руб.
Сумма активов банка увеличится на 11,4 млрд. руб., а процентные доходы
банка увеличатся на 12 млрд. руб.
С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий банк
сталкивается каждый день. Недооценка этого вопроса может в конечном итоге
привести к неплатежеспособности и даже краху кредитной организации. Для
российских коммерческих банков проблема анализа и управления риском потери
ликвидности осложняется нестабильностью финансовой ситуации в стране.
Следовательно, оценка и управление риском ликвидности является важной
составляющей в риск-менеджменте банка.
Таким образом, управление риском ликвидности — это сложный процесс,
состоящий из нескольких поэтапных действий. Основная задача здесь
заключается в достижении оптимального равновесия между активами и
пассивами банка в разрезе сроков и валют. Это необходимо для поддержания
стабильности и эффективности платежной системы как отдельного банка, так и
устойчивости всей банковской системы.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Ликвидность является одной из важнейших качественных характеристик
деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности.
Ликвидность является динамичным показателем, т.е. показателем, который
отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в настоящем, так и
в будущем – краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность.
Платежеспособность банка означает способность проводить расчет и
отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на
конкретный момент, определенную дату. Понятие платежеспособности является
более узким, чем понятие ликвидности, поскольку платежеспособность является
статическим показателем деятельности банка.
Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов
и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными
активами при возникновении несоответствия. Критерием платежеспособности
выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском
счете для выполнения платежей.
АО «Альфа-Банк» является универсальным банком, осуществляющим
деятельность во всех секторах российского финансового рынка.
Анализ основных экономических показателей позволил сделать вывод,
основные показатели деятельности АО «Альфа-Банк» за анализируемый период
увеличились. Чистая прибыль за 2018г. составила 42,6 млрд. руб., которая
увеличилась в 8 раз по сравнению с 2017г. Существенный рост прибыли
обеспечен такими источниками как увеличение процентных и комиссионных
доходов.
Анализ актива баланса АО «Альфа-Банк» по степени ликвидности
позволил сделать вывод, что доля ликвидных активов составляет 25%, активы с
избирательной будущей ликвидностью (активы, размещенные на срок)
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3741