Дипломная работа: Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия на примере ВТБ Банка

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
45
обеспечение финансовой устойчивости каждого коммерческого банка. Это
позволяет считать, что обязательные нормативы выполняют так называемую
надзорную функцию, которая реализуется через механизм надзора за
деятельностью банка. Данный механизм закреплен в российской банковской
системе федеральными законами и нормативными актами Центрального
банка, в которых прописаны обязательные для коммерческих банков
нормативы регулирования, порядок и сроки их выполнения и оценки.
Невыполнение или нарушение обязательных нормативов влечет за собой
применение не только предупредительных, но и принудительных мер
воздействия – от уплаты штрафов до отзыва лицензии.
С помощью таблицы в Приложении 2 осуществлен анализ выполнения
банком экономических нормативов, установленных Банком России.
Нормативы достаточности капитала отражают способность кредитной
организации возмещать финансовые убытки за свой счет, не используя
методы, которые могли бы нанести урон благосостоянию клиентов.
Норматив Н1.1 представляет собой отношение базового капитала банка
к сумме кредитного риска по активам, условным обязательствам,
производным финансовым инструментам, операционному и рыночному
риску. Базовый капитал банка по методике базельского комитета
представляет собой капитал первого уровня. В его состав включены
оплаченный уставный капитал (за вычетом акций банка, выкупленных у
акционеров), резервный и другие фонды банка, нераспределенная прибыль
прошлых лет и отчетного года. Его значение должно составлять не менее
4,50%. Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 –
9,530% (норма выполнялась); на 01.01.2018 – 8,872% (норма выполнялась,
динамика негативная); на 01.01.2019 – 7,816% (норма выполнялась, динамика
негативная); на 01.01.2020 – 8,874% (норма выполнялась, динамика
положительная). Как видно из приведенных данных, норматив Н1.1 на
протяжении 2017-2019 гг. выполнялся. При этом анализируемый норматив в
целом за рассматриваемый период сократился (-0,656 процентных пунктов
46
по сравнению со значением на начало анализируемого периода или -6,88% в
относительном выражении). Следовательно, по данному критерию состояние
капитала ПАО «Банк ВТБ» ухудшилось.
Норматив Н1.2 представляет собой отношение основного капитала
банка к сумме кредитного риска по активам, условным обязательствам,
производным финансовым инструментам, операционному и рыночному
риску. Основной капитал банка отличается от базового на величину
добавочного капитала. К добавочному капиталу относятся
привилегированные акции и эмиссионный доход от их размещения, а также
бессрочные субординированные кредиты. Его значение должно составлять
не менее 6,00%. Фактические значения данного показателя составляли: на
01.01.2017 – 9,720% (норма выполнялась); на 01.01.2018 – 9,091% (норма
выполнялась, динамика негативная); на 01.01.2019 – 8,930% (норма
выполнялась, динамика негативная); на 01.01.2020 – 9,747% (норма
выполнялась, динамика положительная). Как видно из приведенных данных,
норматив Н1.2 на протяжении 2017-2019 гг. выполнялся. При этом
анализируемый норматив в целом на рассматриваемый период повысился
(+0,027 процентных пунктов по сравнению со значением на начало
анализируемого периода или +0,28% в относительном выражении).
Следовательно, по данному критерию состояние капитала ПАО «Банк ВТБ»
улучшилось.
Норматив Н1.0 определяется как отношение размера собственных
средств (капитала) банка к сумме его активов (за вычетом сформированных
резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенных по уровню риска.
Его значение должно составлять не менее 8,00%. Фактические значения
данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 11,110% (норма
выполнялась); на 01.01.2018 – 11,279% (норма выполнялась, динамика
положительная); на 01.01.2019 – 11,343% (норма выполнялась, динамика
положительная); на 01.01.2020 – 11,152% (норма выполнялась, динамика
47
негативная). Как видно из приведенных данных, норматив Н1.0 на
протяжении 2017-2019 гг. выполнялся. При этом анализируемый норматив в
целом на рассматриваемый период повысился (+0,042 процентных пунктов
по сравнению со значением на начало анализируемого периода или +0,38% в
относительном выражении). Следовательно, по данному критерию состояние
капитала ПАО «Банк ВТБ» улучшилось.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери
банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов,
которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к
обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут
потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например,
текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования,
однодневные межбанковские займы). Эти обязательства берутся в расчет
скорректированными на величину минимального совокупного остатка
средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов)
до востребования. Порядок расчета минимального остатка также
определяется регулятором. Значение данного показателя должно составлять
не менее 15,00%. Фактические значения данного показателя составляли: на
01.01.2017 – 34,540% (норма выполнялась); на 01.01.2018 – 137,185% (норма
выполнялась, динамика положительная); на 01.01.2019 – 108,535% (норма
выполнялась, динамика негативная); на 01.01.2020 – 142,321% (норма
выполнялась, динамика положительная). Как видно из приведенных данных,
норматив Н2 на протяжении 2017-2019 гг. выполнялся. При этом
анализируемый норматив в целом на рассматриваемый период повысился
(+107,781 процентных пунктов по сравнению со значением на начало
анализируемого периода или +312,05% в относительном выражении).
Следовательно, по данному критерию состояние ликвидности ПАО «Банк
ВТБ» улучшилось.
Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30
48
дней. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение
ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен
исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30
дней. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину
минимального совокупного остатка средств по счетам физических и
юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком
исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок расчета минимального остатка
также определяется регулятором. Значение данного норматива должно быть
не менее 50,00%. Фактические значения данного показателя составляли: на
01.01.2017 – 81,640% (норма выполнялась); на 01.01.2018 – 144,721% (норма
выполнялась, динамика положительная); на 01.01.2019 – 134,675% (норма
выполнялась, динамика негативная); на 01.01.2020 – 160,253% (норма
выполнялась, динамика положительная). Как видно из приведенных данных,
норматив Н3 на протяжении 2017-2019 гг. выполнялся. При этом
анализируемый норматив в целом на рассматриваемый период повысился
(+78,613 процентных пунктов по сравнению со значением на начало
анализируемого периода или +96,29% в относительном выражении).
Следовательно, по данному критерию состояние ликвидности ПАО «Банк
ВТБ» улучшилось.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения
средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это
отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через
год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к
сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше,
чем через год. Обязательства эти корректируются на величину минимального
совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц
(кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года.
Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором.
Значение данного норматива должно составлять не более 120%. Фактические
49
значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 61,270% (норма
выполнялась); на 01.01.2018 – 63,102% (норма выполнялась, динамика
негативная); на 01.01.2019 – 69,932% (норма выполнялась, динамика
негативная); на 01.01.2020 – 62,081% (норма выполнялась, динамика
положительная). Как видно из приведенных данных, норматив Н4 на
протяжении 2017-2019 гг. выполнялся. При этом анализируемый норматив в
целом на рассматриваемый период повысился (+0,811 процентных пунктов
по сравнению со значением на начало анализируемого периода или +1,32% в
относительном выражении). Следовательно, по данному критерию состояние
ликвидности ПАО «Банк ВТБ» ухудшилось.
Норматив Н7 регулирует (ограничивает) совокупную величину
крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение
совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных
средств (капитала) банка не более 800%. на 01.01.2017 – 349,620% (норма
выполнялась); на 01.01.2018 – 363,661% (норма выполнялась, динамика
негативная); на 01.01.2019 – 215,492% (норма выполнялась, динамика
положительная); на 01.01.2020 – 217,267% (норма выполнялась, динамика
негативная). Как видно из приведенных данных, норматив Н7 на протяжении
2017-2019 гг. выполнялся. в целом за рассматриваемый период сократился (-
132,353 процентных пунктов по сравнению со значением на начало
анализируемого периода или -37,86% в относительном выражении). ПАО
«Банк ВТБ» улучшилось.
Норматив Н9.1 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в
отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное
отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным
средствам (капиталу) банка. Его значение должно составлять не более 50%.
Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 –
0,270% (норма выполнялась); на 01.01.2018 – 0,000% (норма выполнялась,
динамика положительная); на 01.01.2019 – 0,000% (норма выполнялась,
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4075

Смотрите также:

Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал
_10_Эмиль Золя для эл версии