Дипломная работа: Анализ соотношения прибыли, затрат и объема продаж предприятия на примере ПАО «ПАВЛОВСКИЙ АВТОБУС»»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
52
Рис. 3.2. Динамика основных финансовых показателей
Вывод: за год реализации проекта чистая прибыль будет составлять
5263000 руб. На графике представлена динамика финансовых показателей,
что свидетельствует об эффективности реализации проекта и хороших
прогнозах на дальнейшую работу предприятия.
Проект по внедрению PLM-технологий на предприятие ПАО
«Павловский автобус» будет стоить 5000000 руб. Нераспределенная прибыль
за 2016 г. составляет 462083000 руб., поэтому деньги на реализацию проекта
предприятие возьмет из собственных средств.
Далее произведем расчёт производственных издержек, которые
получится сократить при внедрении PLM-технологий. Для этого представим
среднесписочную численность, работающих по категориям на ПАО
«Павловский автобус» за 2016 год в таблице 3.7.
-20000
0
20000
40000
60000
80000
100000
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Выручка Валовая прибыль Чистая прибыль
кварталы
тыс.
руб.
53
Таблица 3.7.
Среднесписочная численность, работающих по категориям за 2016 год
Категории
Среднесписочная численность,
чел.
Всего персонала
159
Производственные рабочие
42
Вспомогательные рабочие
68
Руководители
15
Специалисты
28
Среднемесячная зарплата списочного состава по заводу за 2016 год
составила 22 013 руб. По итогам 2016 года предприятие работает в режиме
своевременной выплаты заработной платы работающим [9].
В таблице 3.8. рассчитаем экономию после внедрения PLM-
технологий.
Таблица 3.8.
Расчет экономии после внедрения PLM-технологий
Показатели
До внедрения
После внедрения
Изменение
Производительность, шт.
219
Увеличится
360
Заработная плата, руб.
3 500 067
Уменьшатся
3 125 846
Отчисления на страховые взносы
(30%), руб.
1 050 020
Уменьшатся
937 753
ФОТ
4 550 087
Уменьшатся
4 063 599
Разработка новой модели
автобуса, мес.
10-12
Уменьшатся
2,5
На основании данных, представленных в таблице 3.8. можно сделать
вывод о том, что PLM-технологии позволят сократить цикл создания
изделия, повысить технический уровень сборки автобусов, сократить время
разработки продукта за счет автоматизации процессов, избежать нестыковок
и ошибок.
Результатом внедрения программного обеспечения будет являться рост
производительности и сокращение сроков разработки новых моделей
автобусов: с 10-12 мес. в 2016г. до 4-6 в 2016, в 2017г. 2,5 мес.
54
Внедрение системы на предприятие даст возможность максимально
автоматизировать конструирование и техническую подготовку производства,
перейти на электронное управление информационными ресурсами
предприятия, включая проектные и инженерные данные, так же сократить
длительности цикла «проектирование — подготовка — производство» на
50%.
Изучив штатное расписание ПАО «Павловский автобус» (таблица 3.7.)
и проанализировав работы, которые благодаря внедрению программного
обеспечения, будут автоматизированы, можно сократить 5 инженер-
конструкторов, занимающихся конструированием и технической
подготовкой производства, 2 специалистов по управлению
информационными ресурсами, 2 специалистов по проектной документации,
инженера по разработке ремонтной документации и 2 модельщиков, которые
занимались сборкой моделей автобусов и 5 инженер-проектировщиков.
Таким образом, экономия предприятия в год после внедрения PLM-
системы, за счет сокращения численности рабочих составит 486 488 руб.
Повысится производительность с 219 автобусов до 360 и сократится время
разработки новых моделей автобусов с 10-12 месяцев до 2,5.
В заключении оценки экономической эффективности проекта
рассчитаем:
чистый дисконтированный доход (ЧДД);
срок окупаемости проекта (Т
ок
);
внутренняя норма доходности (ВНД);
индекс доходности (ИД).
Далее рассчитаем каждый представленный выше показатель:
1) чистый дисконтированный доход:
Для того чтобы рассчитать ЧДД, необходимо рассчитать ставку
дисконтирования:
E = a + b + i , (4)
55
где a= рентабельность отрасли – 7%;
b = премия за риск – 0 %;
i = инфляция – 12 %.
E = 19 % — годовая ставка дисконтирования. В проекте денежные
потоки рассматриваются за каждые квартал. Ставка дисконтирования за
квартал рассчитывается по формуле:
(5)
где Е
k
– пересчитанный дисконт;
E – исходный дисконт, % годовых;
k – количество периодов пересчета в году (k=4).
Ставка дисконтирования за квартал рассматриваемого проекта составит
4,44%.
1) коэффициент дисконтирования рассчитывается по следующей
формуле:
, (6)
где E
k
– ставка дисконтирования;
t– шаг.
В следующей таблице 16 приведен коэффициент дисконтирования для
каждого периода.
56
Таблица 3.9
Коэффициент дисконтирования для каждого периода
ЧДД рассчитывается по формуле:
,
(7)
ЧДД = -4377,38∙ 1 + (-1637,78∙ 0,954654) + 2518∙ 0,911364+
3657∙0,870037+ 5715∙ 0,830585+ 7318∙ 0,792921+ 9154∙0,792921+ 9845∙
0,792921+10141∙0,792921+ 12134∙0,792921+ 13497∙0,792921+14777∙ 0,792921=
66366,39 тыс. руб.
Расчет ЧДД представлен в таблице 3.9.
Таким образом, чистый дисконтированный доход в размере
66366000,39 руб. говорит о том, что при реализации предложенного проекта
ПАО «Павловский автобус» сможет окупить инвестиционные затраты на
проект, а также затраты (денежные оттоки), связанные с реализацией
проекта.
2) рассчитаем срок окупаемости проекта:
Период
Коэффициент дисконтирования
1
2
0
1
1
0,9579
2
0,9175
3
0,8788
4
0,8418
5
0,8063
6
0,8063
7
0,8063
8
0,8063
9
0,8063
10
0,8063
11
0,8063
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4228