Дипломная работа: Анализ соотношения прибыли, затрат и объема продаж предприятия на примере ПАО «ПАВЛОВСКИЙ АВТОБУС»»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
42
Цели усовершенствований для предприятия в части реализации бизнес-
инициатив в проектно-конструкторской сфере состоят в следующем:
перевод существующих процессов на полное электронное описание
изделия в едином информационном пространстве;
обеспечение сокращения длительности цикла «проектирование –
подготовка производство» на 50% и более, а также снижение затрат при
изготовлении опытных образцов и проведении натурных испытаний.
повышение качества продукции (проектов) за счёт использования
сертифицированных инструментов проектирования и стандартизированных
средств разработки и рабочих мест;
улучшение инвестиционной привлекательности предприятия [36].
Успешное внедрение PLM-технологий как показывает опыт
обусловлено привлечением системного интегратора программных и
аппаратных средств как опытной и профессиональной команды.
Анализ интеграторов, работающих на рынке IT технологий, позволил
выбрать в качестве такого генподрядчика фирму ООО «ЛАНИТ» (г. Нижний
Новгород). Выбор интегратора обусловлен тем, что фирма участвовала в
поставке и внедрении пакета CATIA на следующих автомобильных
предприятиях: ПАО «ГАЗ», ПАО «АвтоВАЗ», ООО «УралАЗ» и многих
других, в том числе предприятиях авиационной отрасли [27].
В совместной работе специалистов предприятия были согласованы
цели и задачи, идеология внедрения, этапы работ, пути решения вопросов
современной организации проектирования, обеспечения надежного
хранения, эффективного управления, быстрого и удобного доступа к данным,
описывающим изделия предприятия в течение всего их жизненного цикла.
Концепция PLM на любом зрелом производственном предприятии
предусматривает управление, процессами всего жизненного цикла продукта,
включая следующие стадии:
маркетинговые исследования;
проектирование продукта;
43
планирование и разработка процесса;
закупка;
производство или обслуживание;
проверка;
упаковка и хранение;
продажа и распределение;
монтаж и наладка;
техническая поддержка и обслуживание;
эксплуатация по назначению;
послепродажная деятельность;
утилизация и (или) переработка.
При внедрении PLM-технологий значительно снизятся
непроизводственные затраты конструкторов и технологов при разработке
продукции, уменьшится стоимость разработки за счет повышение доли
заимствованных деталей и узлов, ускорится процесс разработки изделия так
же улучшится система управления потоком работ на проекте [35].
Календарный план проекта по внедрению PLM-технологий на ПАО
«Павловский автобус» представлен в таблице 3.1 (Приложение В)
На основании данных представленных в таблице 3.1. можно сделать
вывод о том, что проект внедрения PLM-технологий на ПАО «Павловский
автобус» планируется осуществить в течение 6 месяцев. Стоимость
внедрения PLM-технологии составляет 3000000 руб. [27]. В эту стоимость
входит система PLM-технологий, ее установка и заработная плата
специалистов ООО «ЛАНИТ». Так же для использования программного
обеспечения необходимо приобрести лицензию на право пользования,
стоимость которой составляет 1000000 руб. Данная лицензия предоставляет
бессрочное право пользования программным продуктом. Обновление
программного обеспечение выполняется раз в три года. Получение
44
обновлений и обслуживание оплачивается отдельно и составляет 150000 руб.
в год.
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий
Для того, чтобы провести эффективное экономическое обоснование
предложенного для ПАО «Павловский автобус» проекта для начала
рассчитаем фонд заработной платы. В таблице 3.2. приведено количество
отработанных дней команды проекта по внедрению PLM-технологий.
Таблица 3.2.
Количество отработанных дней команды проекта
В таблице 3.2. произведен расчет заработной платы работникам
проекта, в таблице 3.3. приведена ведомость расчета заработной платы и
страховых взносов команды проекта.
Должность
работника
Количество
отработанны
х дней
Количество отработанных дней по месяцам
1 мес.
2мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
1
2
3
4
5
6
7
Маркетолог - 1
36
30
6
-
-
-
Маркетолог - 2
36
30
6
-
-
-
Маркетолог - 3
36
30
6
-
-
-
Внешний консультант
"Группы ГАЗ" -1
14
5
9
-
-
-
Внешний консультант
"Группы ГАЗ"- 2
14
5
9
-
-
-
Руководитель проекта
80
5
9
20
27
19
Главный экономист
24
-
-
-
10
14
Экономист -1
22
-
-
-
8
14
1
2
3
4
5
6
7
Экономист -2
22
-
-
-
8
14
Главный бухгалтер
21
-
-
-
7
14
Бухгалтер
15
-
-
-
8
7
45
Таблица 3.3.
Расчет заработной платы работникам проекта
Должность
работника
Оклад за
месяц, руб.
Премия
(20%), руб.
Начисленна
я
заработная
плата, руб.
Количество
отработанных
дней
Заработная
плата в день,
руб.
Заработная
плата за
время
реализации
проекта, руб.
Начислено за реализацию проекта, руб.
1 мес.
2мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
1
2=120%
3=1+2
4
5=3/22
рабочих дня
6=54
Маркетолог - 1
20 000
4 000
24 000
36
1090,9
39272,73
32727,27
6545,45
-
-
-
Маркетолог - 2
20 000
4 000
24 000
36
1090,9
39272,73
32727,27
6545,45
-
-
-
Маркетолог - 3
20 000
4 000
24 000
36
1090,9
39272,73
32727,27
6545,45
-
-
-
Внешний
консультант
"Группы ГАЗ" -1
25 500
5 100
30 600
14
1390,9
19472,73
6954,55
12518,18
-
-
-
Внешний
консультант
"Группы ГАЗ"- 2
25 500
5 100
30 600
14
1390,9
19472,73
6954,55
12518,18
-
-
-
Руководитель
проекта
72 000
14 400
86 400
80
3927,3
314181,82
19636,36
35345,45
78545,45
106036,36
74618,18
Главный
экономист
47 000
9 400
56 400
24
2563,6
61527,27
-
-
-
25636,36
35890,91
Экономист -1
30 000
6 000
36 000
22
1636,4
36000,00
-
-
-
13090,91
22909,09
Экономист -2
30 000
6 000
36 000
22
1636,4
36000,00
-
-
-
13090,91
22909,09
Главный бухгалтер
40 000
8 000
48 000
21
2181,8
45818,18
-
-
-
15272,73
30545,45
Бухгалтер
28 000
5 600
33 600
15
1527,3
22909,09
-
-
-
12218,18
10690,91
Итого
-
-
-
-
-
673200,00
131727,27
80018,18
78545,45
185345,45
197563,64
46
Таблица 3.4.
Ведомость расчета заработной платы и страховых взносов команды проекта
Должность работника
Заработная
плата за
реализацию
проекта, руб.
Страховые
взносы (30%),
руб.
Сумма всех
начислений и
отчислений,
руб.
Сумма всех начислений и отчислений по месяцам, руб.
1 мес.
2мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
1
2=130%
3=1+2
Маркетолог - 1
39272,73
11 781,82
51 054,55
42545,45
8509,09
-
-
-
Маркетолог - 2
39272,73
11 781,82
51 054,55
42545,45
8509,09
-
-
-
Маркетолог - 3
39272,73
11 781,82
51 054,55
42545,45
8509,09
-
-
-
Внешний консультант
"Группы ГАЗ" -1
19472,73
5 841,82
25 314,55
9040,91
16273,64
-
-
-
Внешний консультант
"Группы ГАЗ"- 2
19472,73
5 841,82
25 314,55
9040,91
16273,64
-
-
-
Руководитель проекта
314181,82
94 254,55
408 436,36
25527,27
45949,09
102109,09
137847,27
97003,64
Главный экономист
61527,27
18 458,18
79 985,45
-
-
33327,27
46658,18
Экономист -1
36000,00
10 800,00
46 800,00
-
-
17018,18
29781,82
Экономист -2
36000,00
10 800,00
46 800,00
-
-
17018,18
29781,82
Главный бухгалтер
45818,18
13 745,45
59 563,64
-
-
19854,55
39709,09
Бухгалтер
22909,09
6 872,73
29 781,82
-
-
15883,64
13898,18
Итого
673200,00
201 960,00
875 160,00
171245,45
104023,64
102109,09
240949,09
256832,73
Таким образом, длительность проекта по внедрению PLM-технологий на предприятие ПАО «Павловский автобус»
занимает 160 дней. ФОТ необходимый для реализации данного проекта составляет 875160,00 руб. Далее составим
финансовой план по внедрению проекта инвестиции в котором разбиты по месяцам (таблица 3.5.).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4228