Дипломная работа: Анализ вексельных операций экономического субъекта на примере ОАО "Собинбанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
56
Таблица 5
Структура вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по срокам
размещения за 2014-2015 годы, тыс. руб.
Срок погашения
векселей
2014
год
Уд.
вес,
%
2015
год
Уд.
вес, %
Отклонение
в удельном
весе, %
До 30 дней
161939
1,242
128
0,002
-1,24
От 31 до 90 дней
671912
5,153
37216
0,689
-4,46
От 91 до 180 дней
2072328
15,895
462541
8,568
-7,32
От 181 дня до 1
года
7498499
57,517
4645994
86,065
+28,548
От 1 года до 3 лет
2632205
20,190
181992
3,371
-16,82
Свыше 3 лет
141656
1,086
70306
1,302
+0,22
Итого
13178539
100,0
5398177
100,0
-
Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что в 2014 году наибольший
удельный вес в структуре вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» занимают
собственные векселя со сроком размещения от 181 дня до 1 года – 57,51%.
Векселям со сроком размещения от 31 до 90 дней принадлежит 5,15%, векселя
со сроком размещения от 91 до 180 дней - 15,89%, а векселя со сроком
размещения от 1 года до 3 лет – 20,19%. Наименьший удельный вес занимают
векселя со сроком размещения до 30 дней (1,24%), а также векселя со сроком
размещения свыше 3 лет (1,08%).
Графически структура вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по
срокам размещения в 2014 году представлена на Рисунке 12.
57
5,10%
1,08%
20,19%
57,51%
1,24%
15,89%
До 30 дней От 31 до 90 дней От 91 до 180 дней
От 181 дня до 1 года От 1 года до 3 лет Свыше 3 лет
Рисунок 12. Структура вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по
срокам размещения за 2014 год
Графически структура вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по
срокам размещения в 2015 году представлена на Рисунке 13.
0,68%
1,30%
3,37%
86,06%
0,002%
8,50%
До 30 дней От 31 до 90 дней От 91 до 180 дней
От 181 дня до 1 года От 1 года до 3 лет Свыше 3 лет
Рисунок 13. Структура вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по
срокам размещения за 2015 год
В 2015 году ситуация не изменилась. Наибольшая доля принадлежит
собственным векселям со сроком размещения от 181 дня до 1 года – 86,06%.
Векселям со сроком размещения от 91 до 180 дней – 8,56%, а векселя со сроком
размещения от 1 года до 3 лет – 3,37%. Наименьший удельный вес занимают
векселя со сроком размещения до 30 дней (0,002%), векселя со сроком
58
размещения от 31 до 90 дней (0,68%), а также векселя со сроком размещения
свыше 3 лет (1,30%).
Необходимо отметить, что в данный период увеличилась доля
собственных векселей со сроком размещения от 181 дня до 1 года на 28,54% и
векселей со сроком размещения свыше 3 лет на 0,22%.
Таким образом, анализ динамики и структуры вексельного портфеля
ОАО «Собинбанк» показал тенденцию к сокращению выпуска собственных
векселей банком. Сокращение объема выпуска векселей произошло в связи с
наступлением срока их погашения.
Кроме того, необходимо отметить, что выпуск собственных векселей
производится исследуемым банком не только с целью получения доходов. Так,
чаще всего, векселя ОАО «Собинбанк» используются приобретателями как
средство платежа в разработанных схемах, где начинающим и замыкающим
звеном является кредитная организация.
59
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ВЕКСЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ
3.1. Мероприятия по предоставлению ОАО «Собинбанк» вексельного
кредита
Некоторые банки России предлагают кредит в форме векселя.
Процентная ставка по вексельному кредиту составляет, как правило, 6-10%
годовых (в зависимости от сроков кредитования и сроков платежа по векселю,
финансового состояния заемщика, предоставленного обеспечения и т.д.) по
сравнению процентными ставками по кредитам, выделяемым в денежной
форме корпоративным клиентам.
Сущность сделки заключается в том, что ссудозаемщик расплачивается
со своими кредиторами не реальными денежными средствами, а банковскими
обязательствами заплатить в определенный срок определенную сумму,
оформленную в форме векселя.
В настоящее время ОАО «Собинбанк» корпоративным клиентам
предлагает кредиты в денежной форме с процентной ставкой от 11,5-15%
годовых в зависимости от суммы и срока кредитования в виде кредитной
линией с лимитом выдачи, кредитной линией с лимитом задолженности
разовым выделением денежных средств на расчетный или текущий валютный
счет заемщика, а также в виде овердрафта.
В связи с этим, ОАО «Собинбанк» предлагается предоставлять клиентам
новую услугу – кредит в форме векселя.
Процедура оформления вексельного кредита будет полностью аналогична
процедуре при обычном кредитовании. Клиенту необходимо будет обратиться
в ОАО «Собинбанк» с ходатайством о предоставлении вексельного кредита. В
случае положительного решения банк и клиент заключают кредитный договор.
Его содержание будет аналогично содержанию обычно применяемых банком в
отношении кредитов (кредитных линий) договоров, за исключением одной
60
особенности: если цель привлечения клиентом обычного кредита -
осуществление расходов на приобретение необходимого имущества
(недвижимость, автотранспорт и т.д.), то цель вексельного кредитования -
приобретение векселей банка-кредитора.
Вексельные кредиты будут предоставляться заемщикам на коммерческой,
договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования -
целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности.
После подписания договора заемщику будет открыт в ОАО «Собинбанк»
ссудный счет. При использовании кредита банк зачислит деньги на расчетный
счет заемщика. Одновременно эта сумма будет списываться с расчетного счета
заемщика в счет покупки векселя ОАО «Собинбанк». Здесь возможно
несколько вариантов.
Например, ОАО «Собинбанк» вместе с подписанием кредитного договора
может заключить с заемщиком договор о приобретении векселя банка с
предоставлением последнему права безакцептного списания средств или просто
потребует от заемщика предъявить платежное поручение на перечисление с его
расчетного счета суммы кредита в счет покупки векселя.
Так как, предмет договора при вексельном кредитовании -
предоставление денежных средств, то полученный кредит может быть
израсходован только на приобретение векселей банка-кредитора. Поэтому на
векселе ОАО «Собинбанк» в качестве первого держателя будет указывается
заемщик.
Если кредитным договором не предусматривается взимание каких-либо
комиссий (за открытие и ведение ссудного счета, подготовку кредитной
документации и т.д.), номинал векселя будет равен сумме предоставленного
банком кредита. По договоренности между ОАО «Собинбанк» и заемщиком
сумма кредита может быть разделена на произвольное количество векселей.
При этом, номинал векселя (сумма номиналов приобретаемых векселей)
должен быть равен сумме предоставляемого кредита.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2835