Отчет по практике: Банковская деятельность

Содержание

Введение

1. Краткая характеристика Филиала Северного банка Сбербанка Россиии (ОАО) в г.Ярославль

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций

2.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций (на примере ОАО «Сбербанк России»)

2.2 Анализ состава и структуры активов и пассивов ОАО «Сбербанк России»

2.3 Анализ ликвидности Филиала Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г. Ярославль

2.4 Анализ банковских продуктов Филиала Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г. Ярославль

3. Методика оценки кредитного риска по кредитам юридических лиц, не являющимися кредитными организациями и физических лиц в ОАО «Сбербанк России» и ее пути совершенствования

3.1 Методика оценки кредитного риска по кредитам юридических лиц, не являющимися кредитными организациями ОАО «Сбербанк России»

3.2 Проблемы и пути совершенствования методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков

3.3 Разработка мероприятий по совершенствованию методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков

Заключение

Введение

Кредитные операции коммерческих банков являются одной из наиболее распространенных и выгодных банковских операций. Развитие кредита имеет многовековую историю, но тем не менее, актуальность изучения кредитных отношений не уменьшается, а только возрастает, особенно сейчас, на современном этапе развития рыночной экономики в России.

Актуальность выбранной нами темы обусловлена тем, что в условиях перехода к рыночным отношениям кредит стал важнейшим фактором развития российской экономики. Он носит мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяя предприятиям и организациям развиваться, используя средства без их дополнительного накопления создать необходимые предпосылки для роста производства.

В современном хозяйстве кредит остается существенным источником экономического развития. Его активно используют как отдельные предприятия и граждане, так и страны. Во всем мире широко распространены внутренние и внешние займы. Доля кредита как инструмента осуществления затрат, порождения материальных процессов, находится на довольно высоком уровне.

Коммерческие банки аккумулируют временные свободные денежные средства предприятий, организаций, сбережения населения и представляют их от своего имени на началах возвратности, срочности и платности. Путем пополнения оборотных средств своих клиентов банки обеспечивают перелив капитала в целях подъема и развития общественного производства, а также обслуживают платежный оборот.

Операции коммерческих банков осуществляются не за счет их собственного капитала, а преимущественно за счет заемных средств. Законодательство стран с рыночной экономикой допускает в составе ресурсов банков многократное превышение заемных средств над собственными. Собственные средства могут оставлять 5 -10% обязательств банка. Банк выступает посредником между собственниками привлеченных средств и их пользователями, поэтому несет большую ответственность за сохранность и возврат средств собственникам в установленный срок. В условиях нестабильности экономики страны коммерческие банки испытывают большие трудности. Одной из главных причин банкротства некоторых российских коммерческих банков является неквалифицированное управление ими и игнорирование степени риска при проведении банковских операций, и прежде всего кредитных. Коммерческие банки испытывают необходимость поддерживать постоянную ликвидность и доходность, т.е. способность без промедления удовлетворять потребности кредитов в наличных средствах.

Актуальность проблемы кредитования в России предопределила выбор темы дипломной работы «Анализ практики и пути совершенствования определения кредитоспособности потенциального заемщика (на примере Филиала Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г.Ярославль)».

Степень разработанности и освещенности в учетно-экономической литературе темы вышеназванной дипломной работы в принципе достаточна, но заметным фактором, сдерживающим рост кредитов в России, является не проработанность законодательной базы, защищающей права кредиторов и заемщиков, нуждаются в совершенствовании законы, регулирующие банкротство кредитных организаций, банковскую деятельность в целом и особенно кредитные операции.

Цель преддипломной практики - на основе изучения теоретических и методических основ анализа кредитных операций с юридическими и физическими лицами разработать рекомендации (сформулировать предложения) по совершенствованию кредитного процесса в Филиале Северного банка Сбербанка России (ОАО) г.Ярославль и провести практическую апробацию методики кредитного риска (на примере ООО «Мариан Строй»).

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты кредитования;

2. Изучить особенности организации кредитования юридических лиц в Филиале Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г.Ярославль;

3. Рассмотреть на практике составляющие кредитного процесса порядок формирования резерва на возможные потери по ссуде и отражение его в учете,

4. Изучить методику оценки кредитного риска по кредитам юридических лиц, не являющимися кредитными организациями в Филиале Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г.Ярославль;

5. Провести оценку кредитного риска при выдаче кредита ООО «Ремонтно-монтажное управление»;

6. Выявить недостатки в организации методики оценки кредитного риска;

7. Дать рекомендации по совершенствованию определений кредитоспособности заемщика.

Надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Особо жестко его контроль в последнее время усилился за правильностью оценки кредитного риска банками при выдаче ссуды.

Теоретической и методологической основой проведения исследования явились законодательные акты, нормативные документы по вопросам кредитования и организации бухгалтерского учета кредитных операций в коммерческих банках Российской Федерации. Так же использовались источники учебной, экономической литературы разных авторов, монографическая литература, статьи периодической печати, методические материалы по учету и аудиту кредитных операций, широко использовались практические материалы Филиала Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г.Ярославль: внутренние документы, отчетность, первичная документация банка и др.

В качестве объекта исследования послужил Филиал Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г.Ярославль. Работа связана с обслуживанием юридических лиц, физических лиц, предпринимателей без образования юридического лица. Банк осуществляет следующие операции: предоставление кредитов, привлечение денежных средств во вклады, расчетно-кассовое обслуживание, валютно-обменные операции, предоставление банковских гарантий, факторинговые операции, переводы денежных средств по системам CONTACT и MIGOM, обслуживание в системе пересылки электронных документов КЛИЕНТ-БАНК и др.

1. Краткая характеристика Филиала Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г. Ярославль

банк ликвидность кредитоспособность заемщик

1.1 Организационно-правовая структура Филиала Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г. Ярославль

Северный банк Сбербанка России - это один из 16 территориальных банков Сбербанка России, который ведет деятельность на территории Ярославской, Архангельской, Ивановской, Костромской, Вологодской областей и Ненецкого автономного округа.

Филиальная сеть насчитывает 619 подразделений обслуживающих клиентов, том числе в Архангельской области (с Ненецким АО) -- 136, Вологодской области -- 156, Ивановской области -- 98, Костромской области -- 82, Ярославской области -- 147. В числе подразделений Северного банка - филиал на Новой земле, который является самым северным банковским офисом России.

Северный банк Сбербанка России является безусловным лидером по основным банковским услугам во всех регионах своей деятельности. Коллектив банка -9,392 тыс. сотрудников.

Северный банк обслуживает 60 тысяч счетов корпоративных клиентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей), среди которых как крупнейшие градообразующие предприятия, государственные учреждения, так и предприятия малого и среднего бизнеса. Треть выданных предприятиям и организациям банковских ссуд на территории пяти областей приходится на Северный банк. В целом срочный кредитный портфель юридическим лицам и населению достиг отметки в 349 миллиардов рублей. В абсолютном выражении объем кредитного портфеля юридических лиц составляет 208 млрд. руб., населению -- 141 млрд. руб.

В подразделениях Северного банка хранится и приумножается 55,7% вкладов населения обслуживаемых регионов, что на порядок опережает показатели ближайших конкурентов.

Банком эмитировано более 3,7 млн. банковских карт, при этом число клиентов, пользующихся дополнительной услугой «Мобильный банк» - более 2,5 миллионов. В целом доля банка на региональном рынке банковских карт составляет 81.3 процентов.

Более 46% портфеля ссуд населению выдано на финансирование приобретения жилья.

Сегодня Северный банк Сбербанка России способствует осуществлению государственных программ, участвует в финансировании масштабных проектов, которые завтра будут определять облик регионов. Банк активно сотрудничает с органами региональной и местной власти в реализации приоритетных проектов по развитию жилищной сферы, поддержке субъектов малого бизнеса и агропромышленного комплекса страны.

Каждый второй рубль портфеля ссуд населению выдан на финансирование приобретения жилья. Более трети ссудного портфеля корпоративных клиентов идет на кредитование субъектов малого бизнеса, а почти десятая часть -- на финансирование предприятий сельского и лесного хозяйства, что будет способствовать возрождению больших и малых предприятий сельскохозяйственной отрасли.

Миссия Филиала

Высокий темп роста стоимости Филиала - для акционеров. Обеспечение качественного финансового обслуживания - для клиентов. Содействие развитию бизнеса путем предоставления высококачественных банковских услуг через применение передовых банковских технологий - для партнеров.

Полноценная профессиональная самореализация, достойное вознаграждение и поддержание социальной уверенности - для сотрудников.

Стремясь к максимальной открытости, Филиала считает важным объявить и строго придерживаться в своей деятельности следующих принципов корпоративной политики:

· Филиал стремится к наивысшим стандартам обслуживания клиентов, защищает интересы каждого клиента.

· Филиал соблюдает законы, этические нормы и правила честного ведения бизнеса, безусловно исполняет свои обязательства и дорожит своей репутацией.

· Филиал придерживается принципа нейтральности в отношении финансово-промышленных групп, политических партий и объединений и осуществляет свою деятельность в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

· Филиал не финансирует экологически вредные и социально опасные производства, проекты и программы.

· Филиал развивает новые операции и направления, исповедуя принцип разумного консерватизма.

· Филиал дорожит своими сотрудниками, создает условия, при которых каждый работающий в нем может полностью реализовать свои способности, проявляет заботу о своих ветеранах.

Основная стратегическая цель Филиал - выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, укрепив позиции современного конкурентоспособного банка. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможному действию банковских рисков, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности:

· комплексное обслуживание предприятий энергетического комплекса;

· расширение клиентской базы за счет привлечения к обслуживанию независимых корпоративных клиентов как в части размещения ресурсов, так и для формирования диверсифицированной ресурсной базы;

· работа с частными лицами для формирования стабильных срочных пассивов.

Рассмотрим цели и функции некоторых отделов при помощи таблицы (см. табл. 1).

Таблица 1. Структурные отделы Филиала Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г.Ярославль.