Содержание
Введение
1. Теоретические основы изучения банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций в современных условиях
1.1 Понятие и нормативное регулирование банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций
1.2 Схема обслуживания клиентов в современных банках
1.3 Расчетно-кассовое обслуживание коммерческих предприятий современными банками
2. Анализ банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций в современных условиях на примере ПАО «Сбербанк России»
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России»
2.2 Организация работы ПАО «Сбербанк России» по привлечению денежных средств юридических лиц
2.3 Оценка эффективности проведения операций по банковскому обслуживанию юридических лиц
3. Основные направления совершенствования банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций в современных условиях
3.1 Совершенствование банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций в современных условиях
3.2 Зарубежный опыт банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций в современных условиях
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Введение
В современных условиях, когда в России складывается система рыночных отношений, банк становится важнейшей структурой экономики. Если раньше банковское дело в России развивалось медленно и находилось на низком уровне, то на сегодняшний день эта отрасль является широко применимой и быстро развивающейся.
Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы любой страны, занимает стратегическое положение в экономике, что определяется ее целями, задачами, функциями, а также воздействием на другие системы. Любой сбой в функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих субъектов. Современная банковская система России развивается под воздействием как позитивных внешнеэкономических факторов, так и внутренних социально-экономических процессов, которые создают благоприятные условия для развития кредитования реального сектора экономики.
В процессе своей деятельности любой банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством и т.д. С ними банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли. Однако это не единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынке банковских услуг. Кроме этого банки стремятся обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации. Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупки/продажи банковских продуктов и включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п.
Рынок розничных банковских услуг только формируется и имеет огромный потенциал роста (по статистике, 50-60% населения практически не пользуются банковскими услугами). Денежные доходы населения растут, что ведет к росту сбережений, а они являются важным источником формирования пассивов для банков, так как могут служить дополнительными ресурсами для кредитования населения.
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что банковские услуги в условиях рыночной экономики, являясь традиционной сферой предпринимательской деятельности, становятся важнейшим источником увеличения банковских доходов и удовлетворения потребностей корпоративных клиентов и частных лиц. В современных условиях очень важно каждому банку правильно себя позиционировать на рынке банковских услуг. Модернизация предоставляемых услуг юридическим лицам - является неотъемлемой и очень значимой частью деятельности коммерческого банка, а также сильной движущей силой в развитии деятельности.
В настоящее время роль банков в каждой стране растет все больше, а в связи с этим, растет популярность банковских услуг, совершенствуются «старые» банковские услуги и появляются новые. Население различных стран мира оказывается все больше и больше втянутым в экономические отношения через банки. Современный человек уже не представляет свою жизнь без некоторых банковских услуг. Более того, многие из таких услуг, позволяют человеку экономить свое время и деньги.
Объектом выпускной квалификационной работы для оценки обслуживания юридических лиц является ПАО «Сбербанк России».
Предметом работы является деятельность ПАО «Сбербанк России» в области обслуживания юридических лиц.
Основная цель работы состоит в теоретическом и практическом исследовании банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций в современных условиях.
Исходя из этой цели, были поставлены задачи:
- рассмотреть теоретические основы изучения банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций в современных условиях;
- провести анализ банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций в современных условиях (на примере ПАО «Сбербанк России»);
- выявить основные направления совершенствования банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций в современных условиях.
Теоретической и методологической основой явились работы ведущих представителей отечественной экономической мысли и зарубежных авторов по вопросам рынка банковских продуктов и услуг, таких как: Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Бэррел Т., Жуков Е.Ф., Козловская Э.А., Коробов Ю.И., Маркова В.Д. и др.; законы РФ, нормативные и инструктивные документы ЦБ России, а также материалы периодической печати («Экономист», «Деньги и кредит», «Финансы», «Банковское дело»).
Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
1. Теоретические основы изучения банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций в современных условиях
1.1 Понятие и нормативное регулирование банковского обслуживания деятельности коммерческих организаций
В работах отечественных ученых встречаются различные определения банковских услуг. О.И. Лаврушин определяет банковскую услугу как одну или несколько операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента, и проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату Лаврушин О.И. Банковское дело: Учеб. пособие. - М.: Банковский и биржевой центр, 2017. - 650с..
По мнению Марковой В.Д. «банковская услуга - это совокупность операций, представляющая законченный комплекс услуг, удовлетворяющих какую-либо потребность клиента». В целом, определение банковских услуг отечественными учеными сводится к банковским операциям, которые банки выполняют по поручению клиентов Маркова В.Д. Маркетинг банковских услуг: Учебное пособие. - М: Финансы и статистика, 2015. - 321с..
Среди зарубежных ученых исследованием банковских услуг занимаются такие зарубежные специалисты, как Д. Аристе, Б. Бухвальд, К. Дейвис, Ю. Зайтц, А. Кенион, С. Матюр, М. Портер, которые относят к банковским услугам все виды деятельности банка и рассматривают банковские услуги как разновидность банковской деятельности Новаторов Э.В. Как измерить качество банковских услуг // Банковские услуги. - 2016. - № 4. - с.12-15..
Но, несмотря на то, что понятие «банковские услуги» неоднократно употребляется в различных нормативно-правовых документах, оно не получило какого-либо определения ни в банковском, ни в антимонопольном законодательстве, что следует рассматривать как пробел.
В.Д. Маркова не делает особенных различий между терминами «банковская услуга» и «банковская операция» и предлагает делить услуги банка на кредитные, операционные, инвестиционные и прочие, хотя, проанализировав некоторые высказывания автора («...особое место в системе услуг банка занимают факторинговые операции», можно предположить, что, на его взгляд, понятие «банковская услуга» шире, нежели понятие «банковская операция» Маркова В.Д. Маркетинг банковских услуг: Учебное пособие. - М: Финансы и статистика, 2015. - 321с..
По мнению Ю.И. Коробова, банковская операция - это система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. - М.: Юристъ, 2016. - 128с..
Рассмотрев различные толкования понятия «банковская операция», предлагаем конкретизировать его следующим образом. Банковская операция - это лицензированная Центральным банком страны деятельность банков второго уровня по формированию и размещению собственных и привлеченных ресурсов, а также выполнение банками поручений клиентов за комиссионное вознаграждение.
Таким образом, в результате наличия различных точек зрения по поводу терминов, используемых в банковской деятельности, в российской практике не существует единого подхода к разграничению понятий банковская операция и банковская услуга. Российские экономисты обычно относят к банковским операциям весь спектр услуг. Зарубежные ученые, в свою очередь, рассматривают банковские операции лишь как разновидность банковских услуг.
В современной экономической литературе распространено понятие «банковского продукта». Банковский продукт - это банковский документ (или свидетельство), который выпускается банком для обслуживания клиента и проведения банковских операций. Онхарактеризуется как конкретное воплощение банковской услуги. Банковский продукт наделен определенными значениями рыночных параметров: цены, качества, дополнительного сервиса, сроков и других условий предоставления. Банковскими продуктами являются векселя, чеки, банковские проценты, депозиты, сертификаты (инвестиционный, депозитный, сберегательный, налоговый) и т.п. Куршакова Н. Б. Банковский маркетинг: Учебник. - СПб.: Питер, 2016. - 254с.
Под понятием банковская услугапонимается, во-первых, итог деятельности банка по удовлетворению потребностей его клиентов, а во-вторых, результат обслуживания клиентов (выполнения банковских операций).
Сходство банковского продукта и банковской услуги в том, что они призваны удовлетворять потребности клиента и способствовать получению прибыли.
Особенности банковских услуг, на наш взгляд, состоят в следующем:
- они в основе абстрактны, не имеют материальной субстанции;
- оказание банковских услуг связано с использованием денежных средств в различных формах и качествах (денежные средства предприятий, коммерческих банков, центрального банка в форме наличности, бухгалтерских записей по счетам и платежно-расчетных документов);
- абстрактные банковские услуги приобретают конкретный характер на основе договорных отношений;
- купля-продажа большинства банковских услуг характерна протяженностью во времени. Как правило, сделка не ограничивается однократным актом. Банковский клиент при осуществлении вклада, получении кредита, абонировании сейфа вступает в более или менее продолжительную связь с банком Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 420с..
В рыночной экономике коммерческий банк существует постольку, поскольку имеется спрос на его товар (услуги). В зависимости от спроса банк вырабатывает конкретную маркетинговую политику и придерживается ее в процессе своей деятельности. Главное направление в стратегии развития банки уделяют ныне разработке новых банковских продуктов (или их модернизации), гак как расценивают их как важнейшее средство обеспечения стабильности своего функционирования, экономического роста и конкурентоспособности. Без этого на современном рынке просто невозможно.
Далее рассмотрим классификацию банковских услуг, предложенную Е.Ф. Жуковым Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. - СПб.: Питер, 2016. - 234с.:
а) консультационные услуги;
б) услуги по управлению потоками денежных средств;
в) брокерские услуги по операциям с ценными бумагами;
г) инвестиционные банковские услуги.
К инвестиционным услугам банков также относятся:
1) поиск наиболее привлекательных объектов для слияния,
2) финансирование приобретений других компаний,
д) страховые услуги. Долгое время банки занимались кредитным страхованием жизни клиентов, обеспечивая таким образом гарантированное погашение выданных ссуд в случае смерти или болезни клиента;
е) финансовые услуги. К ним относятся: трассовые, лизинговые и факторинговые в зависимости от того, каким клиентам они предоставляются:
1) трастовые услуги распространяются как на физических, так и на юридических лиц. По физическим лицам коммерческие банки образуют завещательный. По юридическим лицам они создают корпоративный, прижизненный, страховой траст, а также осуществляют агентские операции институциональный траст, траст наемных работников, коммунальный траст,
2) услуги по лизингу. Многие банки активно предлагают предприятиям-клиентам возможность приобрести необходимое оборудование с помощью лизингового соглашения, в соответствии с которым банк покупает оборудование и сдает его в аренду своему клиенту,
3) факторинговые услуги сводятся к тому, что банки приобретают счета-фактуры предприятий и компаний, осуществляют обслуживание их задолженности и ведение бухгалтерских книг,
4) продажа пенсионных планов.
Классификация банковских услуг О.И. Лаврушина является наиболее полной, в нем описаны различные банковские продукты и услуги. С целью подробного рассмотрения данной классификации банковских услуг используем данные Приложения 1 Куршакова Н. Б. Банковский маркетинг: Учебник. - СПб.: Питер, 2016. - 254с..