Спрос на товар эластичен. Реакция покупателей на снижение цены будет выражаться в увеличении объемов покупок. Целесообразность выбора метода ценообразования «средние издержки + прибыль» подтверждается тем, что коэффициент спроса на нашу продукцию эластичен по цене.
Характеристика ценовой политики представлена в табл. 7. Рыночная цена на 01.01.01 г. составила 26,79 руб.
Таблица 7
|
№ п/п |
Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа |
Характеристика и оценка фактического состояния дел |
|
|
1 |
Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него? |
В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных |
|
|
2 |
Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены? |
Спрос эластичен. Снижение цены ведет к росту объема продаж |
|
|
3 |
Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? |
Уровень цен приемлем (доля продукции, обеспеченная договорами, составляет 100%) |
|
|
4 |
Используется ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен? |
Планируемая цена ниже среднерыночной |
|
|
5 |
Используется ли предприятием политика стандартных цен? |
-- |
|
|
6 |
Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены? |
-- |
|
|
7 |
Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям? |
Да (указаны в договорах) |
Маркетинговая стратегия предприятия -- проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.
6 раздел: План производства
В соответствии с заключенными долгосрочными договорами с основными покупателями продукции (9 договоров) объем реализации шумоизоляционных плит на 2001г. составлял 48 500 шт., в 2002 г. он должен увеличиться на 5%, в 2003 г. -- на 10% по сравнению с 2001 г.
Производственная программа представлена в табл. 8.
Производственная программа предприятия
|
2001 |
2002 |
2003 |
|||||
|
Показатели |
Коэффициент роста объемов выпуска продукции |
Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста,шт |
Коэффициент роста объемов выпуска продукции |
Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста,шт |
Коэффициент роста объемов выпуска продукции |
Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста, шт |
|
|
Продукция объем выпуска -- всего |
1,00 |
48500,0 |
1,05 |
50925,0 |
1,10 |
53350,0 |
|
|
в том числе объем реализации продукции в соответствии с договорами купли-продажи |
1,00 |
48500,0 |
1,05 |
50925,0 |
1,10 |
53350,0 |
|
|
Итого |
48500,0 |
50925,0 |
53350,0 |
В таблице 9 представлена потребность ООО «Веста» в исходном сырье
Расчет необходимой массы исходного сырья
|
Наименование продукции |
Год |
Количество, шт. |
Вес единицы изделия, кг |
Всего |
||
|
чистый вес, кг (гр. 3 * гр. 4) |
масса необходимого сырья, кг (гр. 5 * 1,4) |
|||||
|
Плита шумоизоляц. |
2001 |
48500 |
5 |
242500 |
339500 |
|
|
Плита шумоизоляц. |
2002 |
50925 |
5 |
254625 |
356475 |
|
|
Плита шумоизоляц. |
2003 |
53350 |
5 |
266750 |
373450 |
Информация об основных фондах и их стоимости содержится в Таблице 10.
Таблица 10
Потребность в основных фондах
|
Основные фонды |
2001 |
2002 |
2003 |
|||
|
Действующие, руб. |
Общая потребность, руб. |
Прирост основных фондов, руб. (гр. 3. -гр.2) |
Общая потребность, руб. |
Прирост основных фондов, руб. (гр. 5 -гр.З) |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1. Здания, сооружения производственного назначения |
Арендованы |
Арендованы |
-- |
Арендованы |
-- |
|
|
2. Рабочие машины и оборудование |
235926,0 |
247656,0 |
11730,0 |
247656,0 |
||
|
3. Транспортные средства |
8000,0 |
8000,0 |
-- |
8000,0 |
-- |
|
|
4. Прочие |
||||||
|
Итого |
243926,0 |
255656,0 |
11730,0 |
255656,0 |
-- |
При оценке стоимости основных фондов на 2002. г., 2003г. используется индекс цен на вновь приобретаемое оборудование соответственно 1,02; 1,04.
При планировании потребности в оборотных средствах (табл.11) используются следующие предположения:
1. Норматив по газообразному топливу и электроэнергии не исчисляется.
2. Стоимость топлива на технологические нужды составляла 21457,2 руб. в 2001 г. исходя из месячной платы за природный газ в размере 1788,1 руб.
3. Стоимость топлива на 2001 --2003 гг. проиндексирована с учетом роста цен и объемов производства (индексы цен по годам соответственно равны 1,02 и 1,04, а индексы объемов производства -- 1,05; 1,1).
4. Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2001 г. -- 65 112 кВт и тарифной ставки за 1 кВт -- 0,4 руб.
5. Стоимость электроэнергии в 2001 --2002 гг. рассчитывается аналогично стоимости топлива.
6. Стоимость тары в 2001 г. составляла 2000 руб. Норма запаса по таре составляла 10 дней. Норматив запасов по таре -- 55,6 руб. (2000 * 10: 360).
7. Стоимость тары на 2001-2003 гг. индексируется на рост цен (соответственно 1,02; 1,04).
8. Норматив по запасным частям в 2001 г. 487,9 руб. был установлен в размере 0,2% балансовой стоимости основных фондов (243926 * 0,2:100).
9 Стоимость запасных частей на 2001--2003 гг. индексируется на рост цен (соответственно 1,02; 1,04).
10. Норматив по незавершенному производству в размере 8064,6 руб. на 2001 г. был рассчитан исходя из однодневных затрат на производство продукции -- 2443,83 руб.; длительности производственного цикла -- 4,5 дня и коэффициента нарастания затрат -- 0,7333 (2443,83-4,5-0,7333).
11.Норматив по готовой продукции в размере 12219,2 руб. на 2001 г. был определен исходя из однодневного выпуска товарной продукции по себестоимости и нормы запасов в размере 5 дней (879779,1: 360х 5).
Планирование потребности в оборотных средствах
|
2001 |
2002 |
2003 |
|||||||||||
|
Наименование ресурсов |
Количество натуральных единиц |
Цена единицы ресурс, руб. |
Стоимость, руб. (0) |
Стоимость переходящего запаса, "^ |
Количество натуральных единиц |
Цена единицы ресурс.руб |
Стоимость, руб. (0) |
Стоимость переходящего запаса, руб. |
Количество натуральных единиц |
Цена единицы ре:урс,руб |
Стоимость, руб. (0) |
Стоимость переходящего запаса, руб. |
|
|
1. Сырье и материалы |
339500,0 |
1,12 |
378802,2 |
3156,7 |
356475,0 |
1,14 |
405697,2 |
3380,8 |
373450,0 |
1,16 |
433349,7 |
3611,2 |
|
|
2.Топливо |
21457,2 |
-- |
22980,7 |
-- |
24547,0 |
-- |
|||||||
|
3. Электроэнергия |
26045,0 |
-- |
27894,2 |
-- |
29795,5 |
-- |
|||||||
|
4. Тара |
2000,0 |
55,6 |
2040,0 |
56,7 |
2080,0 |
57,8 |
|||||||
|
5. Запасные части |
487,9 |
487,9 |
512,0 |
512,0 |
512,0 |
512,0 |
|||||||
|
6. Незавершенное производство |
X |
8064,6 |
X |
8437,7 |
X |
8803,5 |
|||||||
|
7. Готовая продукция на складе |
X |
12219,2 |
X |
12784,4 |
X |
13338,6 |
|||||||
|
8. Прочие |
-- |
-- |
-- |
||||||||||
|
Итого |
4287923 |
23984,0 |
459124,1 |
25171,6 |
490284,2 |
26323,1 |
Потребность в персонале и уровень затрат на заработную плату отражен в таблице 12.
Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
|
Специальность |
Число работ ников, чел. |
Тарифная ставка, руб./ч |
Фонд рабоче го времени, ч |
Затраты на заработную плату, руб |
|||
|
1998 |
1999 |
2000 |
|||||
|
Специалисты и служащие |
|||||||
|
Генеральный директор |
1 |
8-90 |
2000 |
17800,0 |
18156,0 |
18512,0 |
|
|
Коммерческий директор |
1 |
8-40 |
2000 |
16800,0 |
17136,0 |
17472,0 |
|
|
Главный бухгалтер |
1 |
8-60 |
2000 |
17200,0 |
17544,0 |
17888,0 |
|
|
Бухгалтер-кассир |
1 |
8-40 |
2000 |
16800,0 |
17136,0 |
17472,0 |
|
|
Секретарь |
1 |
3-40 |
2000 |
6800,0 |
6936,0 |
7072,0 |
|
|
Итого |
5 |
75400,0 |
76908,0 |
78416,0 |
|||
|
Рабочие основного производства |
6 |
5-70 |
2000 |
68400,0 |
69768.0 |
71136,0 |
|
|
Рабочие вспомогательного производства |
|||||||
|
Водитель |
2 |
3-70 |
2000 |
14800,0 |
15096,0 |
15392,0 |
|
|
Продавец со склада |
1 |
5-20 |
2000 |
10400,0 |
10608,0 |
10816,0 |
|
|
Уборщица |
1 |
3-60 |
2000 |
7200,0 |
7344,0 |
7488,0 |
|
|
Итого |
4 |
32400,0 |
33048,0 |
33696,0 |
|||
|
Всего |
15 |
176200,0 |
179724,0 |
183248,0 |
Примечание. Размер заработной платы на 2002, 2003 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен -- 1,02; 1,04.
Расчет единого социального налога с зарплаты приведен в табл.13.
Таблица 13
Потребность в персонале и заработной плате
Подводя итоги плана производства, составим калькуляцию себестоимости выпускаемой продукции ООО «Веста» (табл.14).
Таблица 14
Калькуляция себестоимости
|
2001 г при объеме производства 48500 шт. |
2002 г при объеме производства 50925 шт. |
2003 г при объеме производства 53350 шт. |
|||||
|
Показатели |
На единицу продукции (отпускная цена), руб. |
Всего, руб. |
На единицу продукции (отпускная цена), руб. |
Всего, руб. |
На единицу продукции (отпускная цена), руб. |
Всего, руб. |
|
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) -- всего |
21,77 |
1055734,9 |
21,68 |
1103919,0 |
21,59 |
1151873,0 |
|
|
2. Себестоимость |
|||||||
|
2.1. Сырье и материалы |
8,03 |
389644,4 |
8,19 |
417309,2 |
8,36 |
445753,2 |
|
|
2.2. Вода на технологические цели |
0,17 |
8316,0 |
0,17 |
8906,4 |
0,18 |
9513,5 |
|
|
2.3. Топливо на технологические цели |
0,44 |
21457,2 |
0,45 |
22980,7 |
0,46 |
24547,0 |
|
|
2.4. Электроэнергия на технологические цели |
0,54 |
26045,0 |
0,55 |
27894,2 |
0,56 |
29795,5 |
|
|
2.5. Затраты на заработную плату |
3,63 |
176200,0 |
3,53 |
179724,0 |
3,43 |
183248,0 |
|
|
2.6. Начисления на заработную плату |
1,40 |
67837,0 |
1,36 |
69193,7 |
1,32 |
70550,5 |
|
|
2.7. Амортизационные отчисления на полное восстановление |
1,01 |
48785,2 |
1,00 |
51131,2 |
0,96 |
51131,2 |
|
|
2. 3. Прочие затраты |
2,92 |
141494,3 |
2,80 |
142793,1 |
2,72 |
145355,3 |
|
|
Полная себестоимость (Итого по разделу 2) |
18,14 |
879779,1 |
18,07 |
919932,5 |
18,00 |
959894.2 |
7 раздел: Организационный план
Организационная схема управления производством
Рис. 1. Организационная схема управления ООО «Веста»
Обязанности работников предприятия