Дипломная работа: Финансовая устойчивость деятельности банка, ее анализ (на примере ООО Хоум Кредит энд Финанс Банк)

Несомненной важностью и ценностью в рамках системы управления банком обладает факторный анализ итогового показателя деятельности любой коммерческой организации - рентабельности собственного капитала. Модель для факторного анализа отражает взаимосвязь эффективности использования средств собственников и политики, проводимой менеджментом. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело. - 2008, № 1. с. 27 - 31

Таким образом, изучен капитал как основа финансовой устойчивости банка, рассмотрены понятие и факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка, а также различные подходы к методикам оценки финансовой устойчивости банка.

2. Анализ финансовой устойчивости ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

2.1 Характеристика банка и его финансового состояния

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», один из лидеров российского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года.

По итогам 2009 (МСФО) года активы банка составили 96 476 млрд. рублей, капитал - 26 832 млрд. рублей, кредитный портфель - 67 416 млрд. рублей. Чистая прибыль по итогам 2009 года составила 5 179 млрд. рублей.

По итогам 2009 (МСФО) года активы банка составили 96 476 млрд. рублей, капитал - 26 832 млрд. рублей, кредитный портфель - 67 416 млрд. рублей. Чистая прибыль по итогам 2009 года составила 5 179 млрд. рублей.

По состоянию на 31 декабря 2009 года доля «Хоум Кредит» на рынке товарного кредитования составила 28%, доля на рынке кредитных карт - 8,5%. Региональная сеть Банка состоит 82 представительств, 181 офисов и 6 филиалов на территории России. Продукты Банка представлены в 32 тыс. точках продаж. Клиентами Банка являются более 17 млн. человек.

Банк успешно вышел на рынок депозитов для физических лиц. За 2009 год депозитная база банка увеличилась в 9 раз - с 810 млн. руб. на конец 2008 года до 7 млрд. руб. Банк входит в систему страхования вкладов под номером 170 в реестре банков-участников системы страхования вкладов.

Банк активно работает с текущими счетами, дебетовыми картами, активно развивает собственную сеть банкоматов, состоящую сегодня из 250 банкоматов.

Основа работы Банка в России - принцип ответственного кредитования и прозрачности бизнеса. Благодаря передовым технологиям кредитования Банк предлагает клиентам простые и быстрые решения, объективные условия и стремится к взаимовыгодному партнерству. В Банке принят Кодекс ответственного кредитования.

В ноябре 2009 года вклад «Хоум Кредит» в развитие финансового сектора России был отмечен наградой в рамках V торжественной церемонии вручения Национальной банковской премии. Победу в номинации «Лидер в области кредитования населения» Банку «Хоум Кредит» присудило жюри, в состав которого вошли представители банковской отрасли России, профильных комитетов Государственной Думы и Совета Федерации.

Банк является членом Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков, Национальной валютной ассоциации, Национальной фондовой ассоциации и Московской международной валютной биржи.

Аудит Банка по международным стандартам финансовой отчетности проводит компания KPMG. Аудит по российским стандартам финансовой отчетности проводит ООО «Финансовые и бухгалтерские консультанты».

Банк «Хоум Кредит» является членом Группы «Хоум Кредит» (Home Credit Group). Группа «Хоум Кредит» («Группа») является одним из лидеров рынка потребительского кредитования в Центральной и Восточной Европе, а также в Азии. В отдельных странах Группа успешно развивает розничное банковское обслуживание, в частности текущие счета или вклады. 14 200 сотрудников Группы обслуживают свыше 5,7 миллиона клиентов во всех географических регионах, где предоставляются услуги под маркой «Home Credit» (по состоянию на 30 июня 2009 г.). В настоящее время финансовые услуги под брендом «Хоум Кредит» предоставляются в 8 странах: в Чешской Республике (Home Credit a.s., с 1997 г.), Словакии (Home Credit Slovakia, a.s., с 1999 г.), Российской Федерации (OOO «Home Credit and Finance Bank», с 2002 г.), Казахстана (AO «Home Credit Bank», с 2005 г.), на Украине (OAO «Home Credit Bank», с 2006 г.), в Белоруссии (OAO «Home Credit Bank», с 2007 г.), Китае (HC Asia N.V., с 2007 г.) и во Вьетнаме (PPF Vietnam Finance Company Ltd., с 2009 г.).

Группа «Home Credit» входит в состав Группы PPF, одной из крупнейших международных инвестиционных групп в Центральной и Восточной Европе. Стоимость активов, управляемых Группой PPF, превышает 10 миллиардов евро (по состоянию на 30 июня 2009 г.). Группа PPF оказывает финансовые услуги (в области банковского обслуживания и потребительского финансирования, страхования и пенсионных фондов), вкладывает средства частных инвесторов, инвестирует в недвижимость. Группа PPF ведет активные поиски инвестиционных возможностей на развивающихся рынках Центральной и Восточной Европы, России, Содружества Независимых Государств и Дальнего Востока.

В своей деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» руководствуется следующими документами:

- Устав банка;

- Положение о совете банка;

- Положение о порядке созыва и проведения общего собрания акционеров;

- Положение о ревизионной комиссии банка;

- Положение о правлении банка;

- Положение о службе внутреннего контроля банка.

Также в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» существуют следующие виды документов, регламентирующих его развитие:

- Ежедневные бухгалтерские балансы;

- Оборотно-сальдовые ведомости;

- Бухгалтерские журналы по всем балансовым счетам;

- Лицевые счета;

- Книги учета основных средств, МБП, инвентарные карточки;

- Книга учета бланков строгой отчетности;

- Книга регистрации открытых счетов предприятиям и организациям;

- Платежно-расчетные документы;

- Юридические дела клиентов, карточки с образцами подписей и оттиска печати;

- Кредитные договоры, договоры залога, страхования;

- Гарантийные обязательства кредитной организации;

- Соглашения и договоры по другим операциям кредитной организации;

- Бухгалтерская и аналитическая отчетность кредитной организации;

- Документация отдела кадров;

Организационная структура банка представлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Организационная структура банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

В банке существует следующие подразделения:

- Кредитный департамент (ведение кредитования);

- Департамент малого и среднего бизнеса (работа с представителями малого и среднего бизнеса);

- Департамент корпоративного бизнеса (работа с представителями корпоративного бизнеса);

- Департамент розничного бизнеса;

- Залоговое управление;

- Управление корпоративного обслуживания (обслуживание корпоративных клиентов);

- Управление по работе с филиалами (работа с подразделениями в регионах);

- Управление частного банковского обслуживания;

- Управление розничных продуктов;

- Управление платежных документов;

- Управление розничного кредитования;

- Управление сервисного обслуживания;

- Управление продаж розничных продуктов и др.

2.2 Расчет и анализ показателей финансовой устойчивости банка

Используя существующие методики и приведенные в таблицах данные рассчитаем основные экономические нормативы и на основании полученных результатов сделаем анализ финансовой устойчивости ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

При расчете обязательных экономических нормативов используются собственные средства (капитал) банка и определяются как сумма:

- уставного капитала банка;

- фондов банка;

- нераспределенной прибыли.

Скорректированная на величину:

- резерва на возможные потери по ссудам 1 группы риска;

- полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода;

- переоценки средств в иностранной валюте;

- переоценки ценных бумаг обращаемых на ОРЦБ;

- переоценки драгметаллов и уменьшенная на величину:

- допущенных убытков;

- выкупленных собственных акций;

- превышения уставного капитала не акционерного банка над его зарегистрированным значением;

- недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам.

Произведем оценку состояния активов банка исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах), или их части, на коэффициент риска (%) деленный на 100 %. Для этого разобьем все активы банка на 5 групп и сделаем расчет (который представлен в приложении)

Поток наличности банка превышает необходимую сумму для увеличения баланса, а дивидендные выплаты составляют 17011,0 млн.рублей, что говорит о стабильных доходах ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Еще раз просмотрев результаты полученных результатов можно сказать, что преодолевая трудности жестких экономических условий, ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» вошел в 2009 год с неплохими результатами, подтвердив репутацию крупного и надежного финансового учреждения на региональном рынке. Из года в год, продолжается наращивание размера собственных средств, растут фонды банка, увеличивается прибыль. Увеличение капитала значительно повысило устойчивость финансового положения данного банка, расширило возможности по предоставлению клиентам услуг как внутри страны, так и за ее пределами. Рост авторитета банка, на региональном рынке, постоянное расширение спектра предоставляемых услуг и повышения их качества привели к увеличению рублевых пассивов, хотя изменения, произошедшие в их структуре, не были значительными. Вырос объем остатков на счетах и депозитах юридических лиц. Стабильное состояние, доверие партнеров и наличие первоклассного залога в виде государственных ценных бумаг, позволило банку использовать дешевые межбанковские ресурсы. К началу года, значительно возрос объем наиболее устойчивых пассивов-вкладов населения, что подтверждает авторитет банка на высоко конкурентном рынке депозитов частных лиц.

Значительное увеличение произошло по депозитам юридических лиц. Это послужило главным фактором повышения общего объема привлеченных валютных ресурсов и, отчасти, положительным моментом с точки зрения ликвидности.

Все время ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» придерживался взвешенного подхода в выборе стратегии деятельности, что позволило оптимально сочетать доходность операций с контролем и ограничением уровня их рискованности. В результате, на протяжении всего 2008 года, банк соблюдал все экономические обязательные нормативы, установленные Центральным Банком Российской Федерации. ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» по своим показателям относится к крупным банкам не только Москвы, но и России. В рейтинге российских банков, ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» по размеру собственных средств занимает одно из ведущих мест, также как и по величине активов. Активы банка увеличились за 2008 г. в 2,4 раза или на 2970,7 млн. рублей и составили на 1 января 2005 года 5109,5 млн. рублей. Размер уставного капитала банка увеличился на 250 млн. рублей, выросли резервы на возможные потери по стандартным ссудам на 19,4 млн. рублей, снизили величину капитала нематериальные активы (0,4 млн. рублей), и просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней (0,2 млн. рублей). Значение показателя достаточности капитала банка снизилось за истекший год на 30,7 процентных пунктов и составило 23,2 % при норме не ниже 10 %. Норматив достаточности капитала имеет достаточно устойчивую тенденцию к снижению, что обусловлено ростом активов, взвешенных с учетом риска. В 2008 году банк сохранял высокие показатели ликвидности, их показатели улучшались, высоко ликвидные и ликвидные активы росли значительными темпами. Значение норматива выросло на несколько пунктов и составили 154,9 % при нормативном значении не ниже 70 %, что обусловлено снижением обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней (на 337,7 млн. рублей). Доля ликвидных активов в общей сумме активов банка составила 28,4 %. Анализ величин активов и пассивов по срокам до востребования свидетельствует об избытке ликвидных активов для удовлетворения обязательств по всем срокам.

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» обеспечивает своевременные расчеты по счетам клиентов. Картотеки к корсчету в течение 2008 г. у банка не было. По итогам проведенного анализа, можно отнести ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» к финансово-стабильным банкам. По итогам трех лет, видно, что ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» сохраняет тенденцию к росту основных показателей своей деятельности. Также стоит отметить, что увеличение объема вкладов физических лиц способствует формированию ресурсной базы, развитию инвестиционной политики ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Оценка экономической отдачи собственного капитала показана в табл. 1.

Таблица 1.-Расчет экономической отдачи собственного капитала ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Из таблицы 1. видно, что в течение исследуемого периода экономическая отдача собственного капитала банка была положительной, что говорит об эффективности его использования, однако происходили изменения ее величины: сначала она снизилась с 0,139 на 01.01.06 до 0,059 на 01.01.07, а затем имела тенденцию к росту до 0,129 на 01.01.09. Факторные составляющие экономической отдачи капитала имели такой же характер изменения (кроме эффективности использования активов), то есть они оказали отрицательное воздействие величину экономической отдачи капитала в 2006 г. и почти все - положительное влияние на экономическую отдачу капитала в 2007 и 2008 г.г.. Определим степень влияние каждого фактора в отдельности (табл. 2).