Дипломная работа: Формирование оптимального страхового портфеля (на примере СОАО «ВСК», Ярославский филиал)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
34
К положительной динамике за отчетный период можно отнести
повышение доли Собственного капитала на 1776338 тыс. руб. и чистой
прибыли на 203039 тыс. руб., а также отсутствие краткосрочных кредитов и
займов.
Таблица 5
Динамика финансового состояния СОАО «ВСК»
за 2014 – 2016 гг, тыс. руб.
Показатели
2014
год
2015
год
2016
год
Изменен
ие за
период
2016 к
2015,
(тыс.
руб.)
1. Собственный капитал
7516814
7810400
9293152
1776338
2. Внеоборотные активы
23514250
27398406
30049182
6534932
3.Наличие собственных
оборотных средств
-15997436
-19588006
-20756030
-4758594
4. Долгосрочные кредиты и
займы
1979060
3491142
5982599
4003539
5. Наличие собственных и
долгосрочных источников
финансирования запасов
14018376
16096864
14773431
-755055
6. Краткосрочные кредиты и
займы
450000
-
-
-450000
7. Чистая прибыль
521773
293870
496909
203039
8. Рентабельность активов, %
8
4,58
6
1,42
9. Рентабельность предприятия,
%
8,25
4,14
7,14
3
10.Рентабельность собственного
капитала, %
24,5
13,4
20,1
6,7
Тем не менее, не смотря на вышеуказанные негативные факторы,
организация является платежеспособной, о чем свидетельствует показатель
рентабельности предприятия, который за 2016 г. составил 7,14% и повысился
на 3% по отношению к 2015 г.
На основании финансовой отчетности, представленной в приложениях
4-9 произведем анализ уровня финансовой устойчивости организации СОАО
«ВСК» за 2014 – 2016 гг. результаты представим в таблице 6.
35
Таблица 6
Показатели абсолютной финансовой устойчивости СОАО «ВСК» за 2014 – 2016 гг, тыс. руб.
Показатели
Условные
обозначения
2014
год
2015
год
2016
год
Изменение за
период
2016 г. к 2015 г.,
(тыс. руб.)
Показатели источников (внутренних и внешних) в формировании запасов
1. Собственный капитал
СК
7516814
7810400
9293152
1776338
2. Внеоборотные активы
ВОА
23514250
27398406
30049182
6534932
3. Наличие собственных оборотных средств
СОС
-15997436
-19588006
-20756030
-4758594
4. Долгосрочные кредиты и займы
ДКЗ
1979060
3491142
5982599
4003539
5. Наличие собственных и долгосрочных
источников финансирования запасов
СДИ
14018376
16096864
14773431
755055
6. Краткосрочные кредиты и займы
ККЗ
450000
-
-
-450000
7. Общая величина основных источников
формирования запасов
ОИЗ
14468376
16096864
14773431
305055
Показатели обеспеченности запасов источниками их финансирования
8. Излишек (+), недостаток (-) собственных
оборотных средств
∆СОС
-16459573
-19956627
-21251471
-4791898
9. Излишек (+), недостаток
(-) собственных и долгосрочных источников
финансирования запасов
∆СДИ
13556239
15728243
14277990
721751
10. Излишек (+), недостаток
(-) общей величины основных источников
покрытия запасов
∆ОИЗ
14006239
15728243
14277990
271751
11. Трехфакторную модель (М) типа финансовой
устойчивости
М = ( ∆СОС;
∆СДИ;
∆ОИЗ)
М = (0;1;1)
М =
(0;1;1)
М = (0;1;1)
-
36
Анализ данных таблицы 6 показал, что:
1. Наличие собственных оборотных средств (СОС) на конец 2016 года
составил 9293152 тыс. руб., что на 1776338 тыс.руб. выше по отношению к
2014 году, который составил 7516814 тыс.руб., увеличение СОС
свидетельствует о дальнейшем динамичном развитии деятельности
предприятия.
2. К негативным факторам можно отнести снижение собственных
оборотных средств, которые на конец 2016 года составили - 20756030 тыс. руб.,
что на -4758594 тыс. руб. меньше по отношению к 2014 году и составили -
15997436 тыс. руб.
3. К положительным факторам можно отнести отсутствие на конец
2016 года краткосрочных займов, которые в 2014 г. составили 450000 тыс. руб.,
что говорит о целесообразности распределение денежных средств.
На основании проведенного анализа финансового состояния
предприятия пришли к выводу, что коэффициенты ликвидности страховой
компании СОАО «ВСК», Ярославский филиал выше нормативов, что
свидетельствует о платежеспособности и способности организации отвечать по
своим обязательствам, что является показателем финансовой устойчивости
компании. По результатам анализа финансовой устойчивости можно
констатировать, что не смотря на кредиторскую задолженность и снижению
оборотных средств, имеет нормальную финансовую устойчивость, что говорит
об эффективности управления финансами на предприятии в долгосрочной
перспективе.
На основании проведенного исследования пришли к выводу, что СОАО
«ВСК» занимает лидирующее положение в области страхования и имеет более
30000 клиентов, в число которых входит крупнейшие российских предприятия
и организации различных сфер деятельности, а также более 200 000 граждан
проживающие на территории РФ. СОАО «ВСК» включена в перечень
страховщиков, рекомендуемых для работы с предприятиями, обслуживающими
государственные контракты.
37
2.2. Структура и доля страхового портфеля по видам страхования
На сегодняшний день СОАО «ВСК» предоставляет своим клиентам
более 26 видов страхования. В зависимости от объекта страхования их виды
представлены в таблице 7.
Таблица 7
Виды страхования в зависимости от объектов страхования
Виды
страхования
Объект страхования
Распространение страхования
1. Личное
Жизнь и здоровье
людей
На страхование жизни; от
несчастных случаев; пенсий; медиц.
страхование.
2. Имущественное
Товароматериальные
ценности и
имущественные
интересы
страхователя
С/х страхование; страхование
имущества ПРФС; имущества
граждан, сданного в аренду;
транспортное страхование.
3. Страхование
экономических
рисков
Собственность
юридических лиц и
граждан
Страхование на случай ущерба,
причиненный стихийным бедствием;
от потери прибыли; от инфляции.
4. Страхование
гражданской
ответственности
Гражданская
ответственность
Страхование гражданской
ответственности владельцев
автотранспорта; адвокатов, врачей.
Сегодня ВСК является крупным федеральным страховщиком с развитой
региональной сетью сбытовых подразделений и насчитывает в своем составе
более 500 структурных региональных подразделений. Центральный
федеральный округ занимает 3,8 % территории РФ На его долю приходится
около 40 % суммарного ВРП, 21,6 % с/х и 26,5 % промышленной продукции
страны. В ЦФО работает 17 филиалов, 153 отделения и агентства. Структура
портфеля ВСК по округам Центральный федеральный округ представлена на
рисунке 5.
38
Рисунок 5 - Структура портфеля ВСК по округам
Центральный федеральный округ, %
Структура страховой портфель филиалов ВСК в ЦФО представлена на
рисунке 6.
Рисунок 6 - Структура страховой портфель
филиалов ВСК в ЦФО, %
По итогам 2016 года общий объем страховых премий (без учета
Обязательного медицинского страхования) составил 988 млрд.руб., превысив
показатель аналогичного периода прошлого года на 9,2 %. Объем выплат вырос
на 12,2 % и превысил 472 млрд. руб. На фоне роста основных показателей
страхового рынка коэффициент выплат по итогам 2016 года составил 48 % (47
% годом ранее). Доля страхования в ВВП увеличилась до 1,39 % в 2016 году
(1,36 % в 2015 году).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1404