В наше время существует два вида денег: наличные и безналичные. Наличные деньги делятся на разменную монету, бумажные деньги (казначейские билеты и ассигнации), кредитные деньги (векселя, банкноты ,чеки). Безналичные деньги представляют собой деньги, находящиеся на счетах, и делятся они на кредитные пластиковые карты, платежные пластиковые карты и электронные деньги.
Деньги эволюционируют на протяжении многих лет, меняя форму и виды, изменяются также способы их эмиссии, однако содержание функций, исполняемых деньгами, в экономической системе не меняется. Деньги как средство платежа и расчета, независимо от формы своего существования, обеспечивают товарообмен как на уровне национальной, так и мировой экономик, а также служат мерой стоимости, средством сбережения и накопления.
В таких условиях один из наиболее лучших подходов к определению сущности денег состоит в следующем: относительно этого вопроса единой точки зрения нет, и в текущее время, невзирая на долгое исследование категории денежные средства, руководствуясь функциональным подходом, можно говорить о том, что деньги – это то, что делают перечисленные функции. При этом безусловность выполнения этих функций гарантируется либо государством, либо общественным соглашением. Существуют и иные подходы к определению сущности денег, например, товарно-металлическая, номиналистическая теории, конвенциализм, институционализм [14].
Кредитные деньги увидели свет в условиях создания института центрального банка в том виде, в котором он существует в современной экономике. В отличие от металлических и бумажных денег прошлого, кредитные деньги обладают способностью авансировать создание добавленной стоимости в экономике, что при правильном использовании государством делает их мощным инструментом стимулирования экономического развития. Кредитные деньги существуют в виде банкнот центрального банка и депозитных денег в виде записей по счетам клиентов в коммерческих банках.
Кредитование в современных условиях осуществляется, за редким исключением, не через выдачу банком кредитополучателю наличных, а посредством оплаты его платежных переводов, осуществляемых в современной централизованной банковской системе преимущественно через корреспондентские счета банков, открытых в центральном банке [15].
Однако основным в этих операциях является то, что в обмен на активы или в процессе кредитования банков, центральным банком пополняются корреспондентские счета банков. Именно такую форму имеет в современных условиях монопольное право эмиссии центральных банков [16].
В Российской Федерации в текущее время большая часть валютной базы формируется на базе проведения аукционных операций РЕПО с ценными бумагами, которые были внесены в ломбардный перечень, включающий как муниципальные ценные бумаги, так и ценные бумаги, эмитируемые компаниями и банками. Это значит, что эмиссия производится под обязанности страны, компаний и банков.
РЕПО – это сделка купли (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определённый срок по заранее определённой в этом соглашении цене.
Следовательно, движение денежного предложения в экономике зависит от ситуации на кредитном рынке в силу кредитной природы современных денег и определяется осуществлением центральным банком политикой.
С конца 2000-х гг. с кредитными деньгами в обслуживании сферы обращения начинают конкурировать электронные деньги, представляющие собой денежные обязательства эмитента в электронном виде. Находящиеся на электронном носителе в распоряжении пользователя и надлежащие аспектами: закрепление и хранение на электронном носителе; принятие как средства платежа иными (не считая эмитента) компаниями. Таким образом, электронные деньги необходимо рассматривать в качестве цифровых представителей фиатных кредитных денег.
Отталкиваясь от обязательственной природы современных кредитных средств, представляется возможным разделить их на следующие виды: государственные деньги, к которым относятся банкноты и монеты, выпущенные центральным банком, и частные деньги, включающие в себя депозитную и электронные формы. При этом в условиях стремительного развития цифровых технологий в последнее десятилетие были созданы цифровые активы, определяемые отдельными экономистами как финансовые деньги или виртуальные валюты (криптовалюты).
Криптовалюта - разновидность цифровой валюты, учёт внутренних расчётных единиц которой обеспечивает децентрализованная платёжная система (нет внутреннего или внешнего администратора или какого-либо его аналога), работающая в полностью автоматическом режиме. Криптовалюты представляют собой определенный механизм обмена, в основе которого лежит платежное средство (в виде цифровой записи), учитываемое на счетах-аккаунтах пользователей, которое они могут передавать друг другу, обменивать на товары и услуги или фиатные деньги. Характеризуя экономическую природу криптовалют, следует отметить, что они представляют собой цифровое представление ценности, которое не имеет статуса законного платежного средства ни в одной из юрисдикций, не эмитируется и не гарантируется ни одним государством [17]. В итоге, возможность использования криптовалют в качестве платежного средства определяется только соглашением их пользователей и ограничивается локальным местом. На современном шаге не сформировано единого подхода к определению законодательного статуса и регулированию криптовалют.
Эмиссия и учет криптовалют основаны на технологии распределенных критериев в условиях отсутствия регулирования. Эмиссия криптовалют производится неограниченным кругом анонимных лиц посредством майнинга - использования вычислительных компьютерных технологий для создания цепочки блоков транзакций. Таким образом, можно выделить последующие отличительные индивидуальности криптовалют от кредитных и электронных денежных средств:
В заключение следует подчеркнуть, что возникновение электронных средств и цифровых денег в итоге широкомасштабного внедрения цифровых и IT-продуктов описывает более глубокую вещественную трансформацию денег. Происходит информационная материализация средств на технических носителях, также их движение в сторону денационализации, что обосновано, прежде всего, глобализацией мировой экономики.
Деньги - одно из самых старых явлений в жизни общества. Они играют главную роль в его финансовом и социальном развитии и на сегодняшний день. Естественно, тема средств будет актуальной и в будущем.
Они не были выдуманы человечеством и не являлись продуктом творения государственной деятельности, а возникли сами по себе как итог эволюционного развития товарного производства и обмена. При этом страны интенсивно оказывают влияние на форму средств, с тем, чтоб предоставить им тех признаков, делающие средства более адекватными потребностям рынка.
Деньги прошли долгий и непростой путь развития от обычных товаров обширного потребления к современным формам, таким как электронные деньги. Каждое изменение формы денежных средств предопределялось эволюцией мира, населения, социальных отношений. Переломным моментом в развитии форм денег стала демонетизация золота, в результате которой закончилась эпоха полноценных денег и началась эпоха неполноценных денег. На сегодняшний день неполноценные деньги всецело взяли на себя, и удачно выполняют большую часть денежных функций, прежде всего средству обращения, средства платежа и меры стоимости. В то же время имеются причины настаивать на том, что функцию средства нагромождения стоимости частично продолжает выполнять золото, об этом свидетельствует скопление больших запасов золота в государственной и частной собственности.
Роль денег, прежде всего, проявляется в результатах участия денег в установлении цены товара. В условиях рыночной экономики эта величина складывается, исходя из стоимости товара, с возможным отклонением цены от стоимости. На цену товара влияют соотношение спроса и предложения и конкуренция, что позволяет снижать цену товара.
Стоит напомнить, что наиболее точно раскрываются сущность и роль денег через выполняемые ими функции:
На сегодняшний день деньги играют очень важную роль в жизни человека. Многие люди заменяют свою жизнь с любимыми, родными людьми заработком денег и не всегда помнят, что деньги не могут помочь духовно, а лишь удовлетворяют потребности. Как говорил, знаменитый Американский политик Бенджамин Франклин: «Деньги никогда не делали человека счастливее, и никогда не сделают. Чем больше у человека есть, тем большего он хочет. Но вместо заполнения вакуума, он сам его себе создает ».