Материал: Изменения нормативных требований к достаточности капитала российских банков в РФ в соответствии с требованиями Базеля 3

Изменения нормативных требований к достаточности капитала российских банков в РФ в соответствии с требованиями Базеля 3

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый Университет при Правительстве Российской Федерации»

Кафедра «Банки и банковский менеджмент»

Контрольная работа

По дисциплине «Банковское дело»

На тему: «Изменения нормативных требований к достаточности капитала российских банков в РФ в соответствии с требованиями Базеля3»

Выполнила студентка 4 курса

группы ЭЗ-409

Гусарова Анастасия Вячеславовна

Проверила

Зубкова С.В.

Москва 2014 г

Содержание

Общие значения

План реализации

Введения в состав обязательных требований (нормативов) показателя левереджа

Нормативы ликвидности

Изменения. Нормативно- правовые документы

Заключение

Список литературы

Общие значения

Ба́зель III - документ Базельского комитета по банковскому надзору, содержащий методические рекомендации в области банковского регулирования и утвержденный в 2010-2011 гг

Третья часть Базельского соглашения была разработана в ответ на недостатки в финансовом регулировании, выявленные финансовым кризисом конца 2000-х годов. Базель III усиливает требования к капиталу банка и вводит новые нормативные требования по ликвидности. Главной целью соглашения «Базель III» является повышение качества управления рисками в банковском деле, что, в свою очередь, должно укрепить стабильность финансовой системы в целом.

Переход на Базель III намечен на 2012-2019 гг.

План реализации

Регулятивный капитал

новые требования к структуре собственных средств (капитала) (в части требований к инструментам акционерного капитала, капитала 1-го и 2-го уровней и требований о поэтапном (в течение 10 лет) списании инструментов капитала, не удовлетворяющих новым критериям) предполагается внедрять с 1 января 2013 года;

новые требования к достаточности акционерного капитала и капитала 1-го уровня планируется внедрять поэтапно в течение 2013-2014 гг.;

новые требования к достаточности акционерного капитала и совокупного капитала с учетом защитного буфера (conservation buffer) - в течение 2016-2018 гг.;

Введения в состав обязательных требований (нормативов) показателя левереджа

в течение 2013-2016 гг. предусмотрен «параллельный» расчет банками показателя левереджа с существующим показателем достаточности капитала. В течение данного периода будет осуществляться наблюдение за значением показателя левереджа и его компонентов, а также за изменением показателя в сравнении с существующим показателем достаточности капитала;

с 1 января 2015 года предполагается раскрытие банками информации по показателю левереджа;

с 1 января 2018 года данный показатель, порядок расчета и значение которого планируется уточнить в первой половине 2017 года с учетом результатов периода «параллельного» расчета, предполагается включить в перечень обязательных;

Нормативы ликвидности

капитал банк базельский норматив

начиная с 1 января 2012 года планируется представление банками отчетности по расчету показателя Liquidity Coverage Ratio (LCR) - краткосрочной ликвидности и показателя Net Stable Funding Ratio (NSFR) - чистого стабильного фондирования на регулярной основе. Представление банками отчетности будет осуществляться в рамках периода мониторинга за значениями показателей ликвидности и их компонентов;

с 1 января 2015 года включить LCR в перечень обязательных нормативов;

с 1 января 2018 года включить NSFR в перечень обязательных нормативов.

Изменения. Нормативно- правовые документы

По проектам документов, подготовленных в рамках внедрении международных подходов к регулированию деятельности кредитных организаций с целью повышения устойчивости банковского сектора в соответствии с Базелем III

В рамках осуществления мероприятий по обеспечению Российской Федерацией как участника "Группы 20" и Базельского комитета по банковскому надзору своевременной и надлежащей реализации в российском банковском секторе новых международных стандартов банковского регулирования Банк России представляет для обсуждения доработанные, в том числе с учетом замечаний и предложений банковского сообщества, следующие проекты нормативных актов:

Указание Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (проект 1);

Указание Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (проект 2);

Указание Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 28.09.2012 № 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (проект 3);

Указание Банка России "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 26.04.2006 № 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" (проект 4);

Указание Банка России "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15.09.2011 № 137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" (проект 5).

По отношению к проектам нормативных актов, ранее размещенным на сайте Банка России в сети Интернет с 12 июля по 16 августа текущего года, проекты указаний предусматривают следующие изменения.

. Проект 1 (Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")".

) в части субординированных заимствований:

дополнено понятие субординированных инструментов без ограничения срока привлечения, под которыми в том числе понимаются субординированные кредиты (депозиты, займы), предоставленные не менее чем на 50 лет, кредиторами по которым являются нерезиденты и договор о предоставлении которых предусматривает условие о возможности осуществления пролонгирования договора не чаще чем один раз в 50 лет без согласования с кредиторами (подпункт 2.3.4 Положения № 395-П, подпункт 1.2 проекта 1).

для субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) без ограничения срока привлечения предусмотрена прямая норма о возможности его досрочного погашения по инициативе кредитной организации - заемщика после получения согласия Банка России (в том числе ранее 5 лет в случае, если в нормативные правовые акты Российской Федерации внесены изменения, существенно ухудшающие условия договора (эмиссии) для сторон договора, после заключения договора (регистрации итогов выпуска облигаций для облигационного займа) (подпункты 3.1.8.2, 3.1.8.4 Положения № 395-П, подпункт 1.3 проекта 1);

предусмотрен запрет на включение в расчет капитала вновь привлеченных субординированных инструментов за счет средств негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации (в действующей редакции такой запрет установлен только в отношении пенсионных резервов). Одновременно, предусмотрена возможность привлечения в субординированные инструменты капитала кредитных организаций средств негосударственных пенсионных фондов любого иностранного государства, право которого допускает размещение их средств в указанные инструменты (подпункты 3.1.8.3.1 Положения № 395-П, подпункт 1.3 проекта 1);

уточнена редакция норм подпунктов 2.3.4 и 3.1.8.1.2 Положения № 395-П в части определения механизма конвертации субординированных инструментов в обыкновенные акции (доли). Проектом 1 предусмотрено, что при наступлении т.н. "события триггера" производится конвертация субординированных облигаций и переоформление субординированных инструментов. Под переоформлением субординированных инструментов понимается досрочное погашение (частичное досрочное погашение) субординированного кредита (депозита, займа) и направление денежных средств от погашения субординированного кредита (депозита, займа) на оплату увеличения уставного капитала кредитной организации - заемщика . Также уточняются условия договоров (решений о выпуске) субординированных инструментов в целях обеспечения принятия уполномоченным органом решения о конвертации (переоформлении) субординированных инструментов (подпункты 2.3.4, 3.1.8.1.2 Положения № 395-П, подпункты 1.2, 1.3. проекта 1);

в части условий о прекращении обязательств по субординированному инструменту, предусмотренных в случае снижения достаточности базового капитала ниже соответствующего уровня (2% или 5,5%), в проекте 1 установлено, что прекращение обязательства по инструменту должно осуществляться как в части выплаты суммы начисленных процентов, так и в части возврата суммы основного долга (без возможности установления только одного из условий) (подпункты 2.3.4, 3.1.8.1.2 Положения № 395-П, подпункты 1.2, 1.3 проекта 1);

в целях Положения № 395-П детализированы условия досрочного прекращения обязательств по договору о привлечении субординированных инструментов капитала в части недопустимости прекращения обязательств зачетом, новацией, отступным (подпункт 3.1.8.1.2 Положения № 395-П, подпункт 1.3 проекта 1);

уточнен порядок определения предельной суммы субординированных инструментов, условия которых не соответствуют требованиям Положения Банка России № 395-П, в отношении которых осуществляется постепенное прекращение признания (в течение 10 лет) при "портфельном" подходе. Указанная сумма определяется как их совокупная остаточная стоимость, сложившаяся в рублях на балансе по состоянию на 01.01.2014, с учетом ограничений, применяемых Положением № 215-П к сумме субординированных инструментов и к сумме дополнительного капитала. Указанная предельная сумма включения подлежит ежегодному дисконтированию в соответствии с приведенной таблицей и формулой расчета (подпункты 3.1.8.6, 8.2 Положения № 395-П, подпункты 1.3, 1.9 проекта 1);

исключена норма, устанавливающая обязательное наличие документарно подтвержденного обязательства акционеров по обеспечению осуществления мероприятий, направленных на восстановление базового капитала (подпункты 2.3.4, 3.1.8.1.2 Положения № 395-П, подпункты 1.2, 1.3 проекта 1);

нормы, определяющие требование о включении в условие договоров (условие выпусков) о привлечении субординированных инструментов, дополнены нормой о включении в договор (решение о выпуске) инструмента условия об уведомлении кредиторов (держателей облигаций) о наступлении "события триггера" (подпункты 2.3.4, 3.1.8.1.2 Положения № 395-П, подпункты 1.2, 1.3 проекта 1);

в целях уточнения определения "события триггера" для списания/конвертации инструментов капитала в случае принятия решения об осуществлении в отношении кредитной организации Агентством по страхованию вкладов реализации согласованного Банком России плана мер по предупреждению банкротства банков, устанавливается, что списание/конвертация субординированных инструментов производится только в случае принятия решения об осуществлении Агентством мер, предусмотренных пунктами 3 и 4 части 1 статьи 2 Федерального закона "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года" (т.е. при принятии решения об участии государства в капитале кредитной организации) в период до начала фактического осуществления указанных мероприятий (подпункт 2.3.1, подпункты 3.1.2 и 3.1.8.1.2 Положения № 395-П, подпункты 1.2, 1.3 проекта 1);

уточнена формулировка подпункта 2.3.3 в части возможности отнесения к источникам добавочного капитала суммы субординированного кредита, привлеченного до 01.03.2013, соответствующего условиям подпункта 2.1.12 Положения № 215-П (ранее редакция подпункта 2.3.3 предусматривала отнесение к источникам добавочного капитала субординированного кредита, включенного в расчет собственных средств согласно условиям подпункта 2.1.12 Положения № 215-П, подпункт 1.2 проекта 1).

) об особенностях расчета показателей прибыли/убытка:

сроки вступления в силу изменений, касающихся отмены с 01.10.2014 используемого при определении агрегированных показателей прибыли текущего года/предшествующих лет и убытков текущего года/непокрытых убытков прошлых лет ограничения на включение результатов от переоценки сделок с производными финансовыми инструментами (ПФИ) в зависимости от условий сделок отражены непосредственно в пунктах, относящихся к предмету регулирования (подпункты 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8, 3.1.6, 3.1.7, подпункты 7.1 - 7.4 Положения № 395-П, подпункты 1.2, 1.3, 1.8 пункта 1, пункт 3 проекта 1).