Курсовая работа: Коммерческий кредит в Республике Беларусь

Курсовая работа

Коммерческий кредит в Республике Беларусь

Реферат

Объект исследования - коммерческий кредит.

Предмет исследования - сущность и роль коммерческого кредита в Республике Беларусь.

Цель курсовой работы - рассмотреть понятие коммерческий кредит, определить роль и способы предоставления коммерческого кредита, а также выявить особенности, проблемы и пути развития коммерческого кредита в Республике Беларусь.

Методы исследования: сравнительного анализа, синтез и метод группировок.

Исследования и разработки: изучено понятие коммерческого кредита, выявлены положительные, отрицательные стороны коммерческого кредита, а также определены особенности, проблемы и пути развития коммерческого кредита в Республике Беларусь и за рубежом.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Ключевые слова: кредит, кредитор, коммерческий кредит, товарный вексель, простой вексель, переводной вексель, векселедатель, векселедержатель

________________

(подпись студента)

Содержание

Введение

1. Сущность и роль коммерческого кредита

2. Способы предоставления коммерческого кредита

3. Особенности, проблемы и пути развития коммерческого кредита в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

Первой исторически сложившейся формой кредитных отношений был коммерческий кредит. Обмен товаром с отсрочкой платежа существовал еще во времена первобытных людей. Возникновению коммерческого кредита послужило несовпадение потребностей и уровнем платежеспособности экономических субъектов в конкретный период времени.

Сейчас коммерческий кредит - это кредит, который предприятия предоставляют друг другу. Среди главной особенности коммерческого кредита следует отметить, что его осуществление проходит по собственному желанию предприятий и не подчиняется банковской системе. [1, c.174]

Коммерческий кредит существенно отличается от кредита, который выдает банк, т.к. кредиторами являются юридические лица, осуществляющие производственную или реализационную деятельность, а не специализированные финансово-кредитные органы. Еще одна отличительная особенность заключается в низком уровне ставки на конкретный период времени. Субъекты хозяйствования, лишенные возможности широкого использования кредитных ресурсов, безусловно, могут развиваться, но это развитие носит нединамичный, замедленный характер, что нередко приводит к возникновению диспропорций в развитии отраслей народного хозяйства. В таких условиях предприятиям необходимо изыскивать дополнительные источники кредитных ресурсов. Одним из таких источников является коммерческий кредит.

Актуальность темы обусловлена необходимостью развития коммерческого кредита в экономике. Это приведет к развитию конкуренции на кредитном рынке и более эффективному распределению ресурсов. Расширение практики коммерческого кредитования будет способствовать рациональному функционированию денежно-кредитной системы, а также послужит укреплению влияния промышленного и торгового капитала, созданию эффективного хозяйственного механизма. Особое внимание коммерческое кредитование заслуживает с учетом современного кризиса банковской системы: в этом случае коммерческий кредит является одним из способов преодоления кризиса и облегчения его последствий. Таким образом, выбранная тема является актуальной на современном этапе экономического развития.

Целью курсовой работы является изучение сущности, роли, а также способов предоставления коммерческого кредита, необходимо проанализировать зарубежный опыт использования коммерческих кредитов, выявить особенности, проблемы и пути развития коммерческого кредита в Республике Беларусь.

Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи:

раскрыть понятия и сущность коммерческого кредита, определить его сильные и слабые стороны;

определить способы предоставления коммерческого кредита;

выявить характер применения и использования коммерческого кредита в Республике Беларусь;

определить особенности коммерческого кредита в Республике Беларусь;

определить проблемы развития коммерческого кредита в Республике Беларусь.

Объект исследования - коммерческий кредит.

Предмет исследования - сущность и роль коммерческого кредита в Республике Беларусь.

Для написания работы была использована различная литература: учебные пособия как российских, так и отечественных авторов, периодические издания, наиболее авторитетные в сфере экономических отношений.

В результате изучения литературы была выявлена недостаточность освещения данной темы, что можно считать результатом недостаточного развития данного вида кредита в Республике Беларусь, и, как следствие, необходимость развития операций по коммерческому кредитованию в пределах республики.

В первой главе рассмотрены основные теоретические понятия коммерческого кредита, определены виды, особенности, выявлены достоинства и недостатки данного вида кредитования, а также установлена роль коммерческого кредита в экономике страны.

Во второй главе курсовой работы рассмотрен процесс использования коммерческого кредита в настоящее время, а также рассмотрены способы его расчета.

В третьей главе рассмотрены особенности, проблемы и пути развития коммерческого кредита в Республике Беларусь

В заключении сделаны выводы и определены основные моменты, которые были изучены в процессе курсовой работы.

1. Сущность и роль коммерческого кредита

Появление кредитных отношений зародилось в период первобытного общества. Изначально кредит был явлением случайным, затем с внешним развитием общества и товарно-денежных отношений кредит развивался и приобретал новые функции. Кредитные отношения стали связующим звеном между элементами процесса производства. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. В целом сущность кредита неизменна вне зависимости от того, какие отношения лежат в его основе.

Исторически понятие коммерческий кредит означат отношения между продавцами и покупателями в процессе коммерческой деятельности. Коммерческий кредит с экономической точки зрения характеризуется процессом взаимоотношений хозяйствующих субъектов при предоставлении отсрочки платежа за реализацию товара (выполнения услуг, работ).

В узком понимании, коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. [2] Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок сумму основного долга и начисляемые проценты.

В широком смысле, коммерческий кредит - это совокупность однородных экономических отношений, призванных обслуживать воспроизводственную сферу, и выходящих за рамки только коммерческих взаимоотношений продавцов и покупателей. Коммерческий кредит напрямую связан с производством, торговлей, потреблением и продвижением на рынок товаров, работ и услуг.

О.В. Ефимов считал, что коммерческий кредит - это краткосрочное финансирование, которое предоставляется компании-покупателю. В данном случае коммерческий кредит для компании-кредитора -- это средство увеличения дохода и объема продаж. По мнению А.А. Максютова коммерческий кредит - это первая форма кредитных отношения, при которых существует практика отсроченного платежа в обмен на получаемые товары в данный момент. Экономист считал, что предоставление коммерческого кредита является одной из главных составляющих национальной кредитной системы. А.В. Панфилов считал, что коммерческий кредит - это товарная форма кредита, при которой происходит распределение материальных ресурсов между двумя хозяйствующими субъектами, характеризующееся кредитным согласием. Коммерческий кредит предоставляется производителем потребителю в виде отсрочки за реализуемые товары на конкретный срок. [3]

Следует отметить, что основным условием коммерческого кредита является не кредит, предоставляемый по договору займа или кредитному договору, а кредит, предоставляемый по договору на реализацию товаров, выполнения работ и оказания услуг.

Основная цель коммерческого кредита - ускорение процесса реализации товаров, извлечение вложенной в них прибыли. Кредитование осуществляется при строгом соблюдении определённых принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита [4, с. 61].

К принципам кредитования относятся [5, с. 33]:

1) Возвратность - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговорённых условиях; эта особенность отличает кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений.

2) Срочность - заранее оговорённые сроки возврата кредитору заёмных средств, то есть временная определённость возврата кредита, нарушение которой влечёт за собой применение определённых санкций.

3) Платность - основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредиторами при кредитовании. За предоставление ссуды, как правило, взимается определённая плата в виде процентов. Размер процентной ставки устанавливается сторонами по кредитному договору.

4) Обеспечение - это способ возврата кредита, который может быть реализован с помощью залога, гарантий, страхования и других способов, предусмотренных законодательством и договором между партнёрами. До недавнего времени принцип обеспечения кредита трактовался экономистами узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита.

5) Целевое использование - это использование суммы кредита именно на те цели, на которые он был получен.

Договор коммерческого кредита - это один из видов кредитного соглашения. На приложении А расположен типовой бланк и образец договора коммерческого кредита.

Между договором коммерческого кредита от обычного кредитного договора есть ряд отличительных особенностей, а именно:

Во-первых, субъектами коммерческого кредитования признаются лица-участники гражданского правового соглашения, в тексте которого учтен коммерческий кредит. Сюда можно отнести договор купли-продажи, договор подряда, иные разновидности договоров, выполнение которых имеет тесную связь с приобретением в собственность денег и иных предметов, идентифицируемых родовыми особенностями.

В кредитном договоре субъекты именуются как кредитор и заемщик. В связи с этим правоотношения, регулируемые коммерческим кредитованием, будут происходить от выше обозначенных соглашений, а кредитный договор составляется отдельным документом;

Во-вторых, передаются как деньги, так и иные предметы. По обычному кредитному соглашению передаются только деньги;

В-третьих, может даваться коммерческий кредит безпроцентно, при обычном кредитовании всегда начисляется процентная ставка.

Заключенный коммерческий договор должен отражать, в каком виде выдан кредит. Это может быть:

Во-первых, аванс определенного количества денег, которое один из субъектов обязан вложить до начального этапа выполнения обоюдного обязательства;

Во-вторых, предварительные выплаты: товарный объект оплачивается сразу весь или по частям до момента передачи.

Зачастую субъекты не оформляют специфическое соглашение коммерческого кредита. Коммерческий кредит - это процедура расплаты за товарный объект, определенный первоначальным договором или дополнительным соглашением к нему. В связи с этим дается кредит коммерческого характера лишь на условиях базового договора. Как почти все разновидности подобной документации, документ имеет простой письменный вид. Эта документация подлежит обязательной государственной регистрации. Существует несколько форм кредита. Форма кредита зависит от его структуры. На рисунке 1 рассмотрим основные формы кредитов, предоставляемые в Республике Беларусь.

Рисунок 1 - Формы кредитов, предоставляемых в Республике Беларусь

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [6, с.15]

Исторически так сложилось, что коммерческий кредит появился раньше всех других форм кредита, т.к. он возник в процессе товарно- денежных отношений. Во многих развитых странах процент коммерческих кредитов составляет около 30% от всех кредитных сделок. [7] На таблице 1 можно увидеть отличия банковского кредита от коммерческого:

Таблица 1 - Отличия банковского от коммерческого кредита