Проект Банкротского устава 1768 г., который включал 31 статью, сохранил перечень видов несостоятельности, заменив термин «непорочный банкрот» на понятие «упавший банкрот». Внесены изменения в нормы об ответственности несостоятельного должника. Злостный банкрот подлежал наказанию в соответствии с действовавшим уголовным законодательством как публичный вор. О помиловании злостного банкрота могли просить кредиторы или дети банкрота, предварительно откупившись от последних. В связи с отсутствием единого акта, способного урегулировать случаи несостоятельности, которые усложнялись по мере развития торгового оборота, суды обращались к нормам обычного права, иностранному законодательству (дело Грена и Цигенбейна 1767 г., в котором было применено амстердамское право о несостоятельности, а также торговый обычай) или отдельным указам для разрешения конкретных дел (дело Пастухова 27 января 1780 г.)29. С целью временного разрешения назревших противоречий 13 августа 1784 г. был издан Указ, согласно которому любые вопросы в деле о банкротстве должны были разрешаться большинством голосов кредиторов, определяемому большей суммой требованийШершеневич,ГабриэльФеликсович(1863-1912.).
Курс торгового права : [В 4 т.] / Г. Ф. Шершеневич. - Москва : Статут, 2003- (ППП Тип. Наука). - 21 см. - (Классика российской цивилистики / Каф. гражданского права Юрид. фак. МГУ им. М. В. Ломоносова),
§ 188.. Тем не менее, подобный порядок не мог восполнить законодательные пробелы, не позволявшие надлежащим образом урегулировать все разнообразие случаев несостоятельности.
Наконец, 19 декабря 1800 г. был принят Устав о банкротах (далее - Устав 1800 г.), состоявший из двух частей. Первая часть называлась «Для купцов и другого звания торговых людей, имеющих право обязываться векселями» и охватывала случаи торговой (купеческой) несостоятельности. Вторая часть - «Для дворян и чиновников» - устанавливала правила неторговой несостоятельности. Тем не менее, только 12 из 111 статей второй части были посвящены регулированию несостоятельности, остальные содержали правила участия представителей указанных сословий в обязательственных правоотношениях, имея своей целью «уменьшить и воздержать самое впадение дворян и чиновников в неоплатные долги» Устав о банкротах от 19 декабря 1800 г. [Электронный ресурс] // СПС «ГАРАНТ».. Условия признания несостоятельности, порядок конкурсного производства, санкции в отношении банкротов различались в зависимости от социального статуса должника.
23 июня 1832 г. был принят новый Устав о торговой несостоятельности (далее - Устав 1832 г.), состоящий из 9 глав, 138 статей, и действовавший вплоть до 1917 г. Как и Купеческий Устав 1727 г., он применялся только к лицам, занимающимся торговлей. В отношении неторговой несостоятельности подлежали применению положения части второй Устава 1800 г. Устав 1832 г. более последовательно регулирует процесс несостоятельности (банкротства) купцов.
После 1832 г. были изданы следующие акты, касающиеся конкурсного права: Положение об утверждении временной Комиссии по делам об имениях и долгах Принцев Александра и Эрнеста Виртембергских от 5 сентября 1839 г., Положение о содержании под стражею за счет казны несостоятельных должников, признаваемых в злонамеренном банкротстве от 13 ноября 1839 г., Положение о предоставлении Сенату права приводить в исполнение определения свои о переводе торгов на продажу имений из губерний в столицу от 12 декабря 1839 г., мнение Государственного Совета «О дополнении правил относительно устройства конкурсов» от 29 июня 1839 г., Уложение о наказаниях уголовных и исправительных от 15 августа 1845 г., Указ о порядке удовлетворения долгов несостоятельных купцов - золотопромышленников от 6 марта 1858 г., Правила о порядке производства дел о несостоятельности как торговой, так и неторговой в новых судебных установлениях 1868 г., Закон об отмене личного задержания неисправных должников 1879 г., Правила о порядке ликвидации дел частных и общественных установлений краткосрочного кредита от 22 июня 1884 г. Сперанская Ю.С. Институт несостоятельности (банкротства) в России XI - нач. XXI века (историкоправовое исследование). С. 18.
Уголовное уложение от 22 марта 1903 г. содержало главу, посвящённую вопросам ответственности за злостное и неосторожное банкротство. В 1908 г. в Москве был образован Московский временный комитет по изысканию мер против неплатежей. Данный Комитет занимался вопросами разработки законопроектов, связанных с неплатежами и банкротствами (например, в 1913 г. данное ведомство разработало законопроект об изменении производства по делам о несостоятельности). Муратов Д.А. Расследование преступлений, совершаемых с использованием процедур банкротства : автореф. дисс. канд. юр. н. : 12.00.09. / Д.А. Муратов - Нижний Новгород, 2004. - С. 14.
После революции 1917 г., в силу объективных причин, возникала необходимость разработать новую систему нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие в ходе несостоятельности, или признать существовавшие нормы соответствующими новым экономическим отношениям и «революционному сознанию» Декреты Советской власти. T.I. - М., Гос. изд-во полит. литературы, 1957. - C. 85..
Вплоть до введения в 1921 г. новой экономической политики советское законодательство не содержит упоминаний об институте несостоятельности (банкротства). После 1921 г. отдельные положения о несостоятельности нашли отражение в Гражданском кодексе РСФСР 1922 г. (далее - ГК РСФСР) Нормы, регулирующие несостоятельность, содержатся в статьях, касающихся:
1) договора займа (ст. 219 ГК РСФСР);
2) договора поручения (п. б ст. 260 ГК РСФСР);
3) договора простого товарищества (ст. ст. 289, 294 ГК РСФСР);
4) полного товарищества (ст. ст. 296, 305-311 ГК РСФСР);
5) товарищества на вере (ст. 315 ГК РСФСР);
6) товарищества с ограниченной ответственностью (ст. 319 ГК РСФСР);
7) акционерного общества (ст. 356-365 ГК РСФСР).
Гражданский Процессуальный Кодекс РСФСР 1923 г. (далее - ГПК РСФСР 1923 г.) уже не регулировал процедуру объявления несостоятельности. Суды в те годы были вынуждены руководствоваться дореволюционными процессуальными нормами, пока Постановлением ВЦИК СССР от 28 ноября 1927 г. ГПК РСФСР 1923 г. не был дополнен главой XXXVII «О несостоятельности частных лиц, физических и юридических». Несостоятельным в соответствии с данной главой признавался «должник, прекративший платежи по долгам на сумму свыше трех тысяч рублей или долженствующий прекратить их на означенную сумму по состоянию своих дел, может быть признан несостоятельным, если судом будет установлена неспособность его к полной оплате денежных требований кредиторам» (ст. 318 ГПК РСФСР) Постановление ВЦИК, СНК РСФСР от 28.11.1927 "О дополнении Гражданского Процессуального Кодекса Р.С.Ф.С.Р. главой 37" [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс».. Таким образом, критерием несостоятельности была выбрана неоплатность.
Анализ норм ГПК РСФСР показывает, что неплатёжеспособность в СССР не приводила к полному прекращению деятельности должника. Исходя из смысла ст. 351 ГПК РСФСР 1923 г. (с дополнениями от 28 ноября 1927 г.) последствием ликвидации является определение суда о прекращении ликвидации и о восстановлении должника в своих правах, а именно в праве осуществлять экономическую деятельность в соответствии с п. е ст. 327 ГПК РСФСР Там же..
В главах XXXVII - XXXIX ГПК РСФСР урегулирована процедура банкротства, установлены основания признания сделок должника недействительными, закреплён порядок зачёта взаимных требований и иные процессуальные механизмы банкротства. В ГПК РСФСР были закреплены следующие процедуры несостоятельности:
1) объявление должника несостоятельным с последующей ликвидацией имущества и назначением ликвидационной комиссии;
2) заключение мировой сделки, которое допускалось только в отношении государственных предприятий, смешанных акционерных обществ и кооперативных организаций; при этом такая сделка могла быть заключена в отношении закрытого перечня требований (ст. ст. 383, 433 ГПК РСФСР);
3) режим особого управления имуществом должника, возможность введения которого предусматривалась исключительно в отношении частных торговых и промышленных предприятий, сохранение которых связано с интересами государства, при неспособности их к платежу в целях сохранения предприятия и восстановления его дел (ст. 318 ГПК РСФСР) Постановление ВЦИК от 10.07.1923 (ред. от 28.02.1930) "О введении в действие Гражданского Процессуального Кодекса Р.С.Ф.С.Р." (вместе с "Гражданским Процессуальным Кодексом Р.С.Ф.С.Р.")..
И вот, на смену на смену нэпу пришла плановая экономика, не предполагавшая реальной конкуренции между товаропроизводителями. Это случилось после принятия 11 октября 1931 г. постановления о полном запрете частной торговли. И как следствие, законодатель утратил интерес к развитию института несостоятельности, необходимость в котором к 1960-м гг. полностью исчезает сначала из правоприменительной практики, а впоследствии из советского законодательства: Основы гражданского судопроизводства Союза ССР и союзных республик 1961 г. Закон СССР от 08.12.1961 "Об утверждении Основ гражданского судопроизводства Союза ССР и союзных республик" [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс». и Гражданско- процессуальный кодекс РСФСР 1964 г. "Гражданский процессуальный кодекс РСФСР" (утв. ВС РСФСР 11.06.1964) [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс». уже не содержат каких-либо упоминаний о несостоятельности (банкротстве).
Прошло много лет, СССР как государство распался. Возникла необходимость в нормативно-правовом акте, который регулировал бы нарождающиеся рыночные отношения в России в условиях, когда современный отечественный опыт правоприменения рыночного, по сути, института несостоятельности (банкротства) отсутствовал Коноплева, М. И. История становления института банкротства в России / М. И. Коноплева. -- Текст : непосредственный // Молодой ученый. -- 2020. -- № 4 (294). -- С. 387-389. -- URL: https://moluch.ru/archive/294/66579/ (дата обращения: 31.12.2023)..
25 декабря 1990 г. был издан Закон РСФСР №445-1 «О предприятиях и предпринимательской деятельности», абзац второй п. 3 ст. 24 которого содержал следующее положение: «Предприятие, не выполняющее свои обязательства по расчётам, может быть в судебном порядке объявлено неплатёжеспособным (банкротом) в соответствии с законодательством РСФСР» Закон РСФСР от 25.12.1990 N 445-1 (ред. от 30.11.1994) "О предприятиях и предпринимательской деятельности". Но Закон №445-1 не предусматривал механизма применения данной нормы.
Поэтому современное законодательство о несостоятельности берет начало с Указа Президента РФ от 14.06.1992 N 623 «О мерах по поддержке и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применении к ним специальных процедур», действие которого распространялось только на государственные предприятия и который предусматривал исключительно административные меры предотвращения неплатёжеспособности хозяйствующих субъектов указанной категории и конкурсного производства в случае невозможности их финансового оздоровления.[Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс».
19 ноября 1992 г. был принят Закон №3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» (далее - Закон 1992 г.), который предусматривал возможность признания несостоятельными юридических лиц и граждан, обладающих статусом индивидуального предпринимателя. Законом 1992 г. были определены условия и порядок объявления предприятия несостоятельным должником и осуществления конкурсного производства, установлена очерёдность удовлетворения требований кредиторов.
Дальнейшее развитие института несостоятельности связано с принятием 8 января 1998 г. нового Федерального закона № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон 1998 г.), который отказался от принципа неоплатности долга при определении несостоятельности юридических лиц (коммерческих организаций (за исключением казенных предприятий), некоммерческих организаций, действующих в форме потребительского кооператива, благотворительного или иного фонда) в пользу принципа неплатежеспособности: согласно п. 2 ст. 3 Закона 1998 г., несостоятельность юридического лица предполагается, если соответствующие денежные обязательства и (или) обязанности по уплате обязательных платежей не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Принцип неоплатности сохраняется в качестве дополнительного критерия определения неплатёжеспособности гражданина, который считается несостоятельным в случае неисполнения соответствующих обязательств и (или) обязанностей в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения, если при этом сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 08.01.1998 N 6-ФЗ // СПС «Консультант Плюс»..
Далее развитие современного института банкротства нашло отражение в Федеральном законе от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон № 127-ФЗ), действующем в настоящее время. Принятие указанного закона было обусловлено рядом недостатков Закона 1998 г., в частности, наличием существенных пробелов, позволявших использовать данный законодательный акт для избежания налогообложения, избавления от конкурентов или необоснованного перераспределения собственности, недостаточной гарантированностью прав миноритарных кредиторов и кредиторов по обеспеченным залогом требованиям, отсутствием возможности для учредителей должника провести оздоровление под контролем кредиторов при уже возбуждённом деле о банкротстве, недостаточной урегулированностью процедур банкротства, отсутствием действенных механизмов ответственности арбитражных управляющих Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону от 26 октября 2002 г. N 127-Ф3 "О несостоятельности (банкротстве)" (постатейный) / А.Н. Борисов [Электронный ресурс]. - "Деловой двор", 2014 г. // СПС «ГАРАНТ».. Необходимость внесения изменений в законодательство стала ещё более очевидна после принятия в 2002 г. Арбитражного процессуального кодекса РФ, который содержит главу 28 «Рассмотрение дел о несостоятельности (банкротстве)».