Минимальные резервы - это бессрочные и беспроцентные вклады КБ-ов в ЦБ, размер которых устанавливается законодательством в определенном отношении к банковским обязательствам (привлеченным средствам - вкладам клиентов). Исторически минимальные резервы развились из необходимости для КБ иметь ликвидные резервы на случай непредвиденных налично-денежных платежей.
Законодательства разных стран по-своему устанавливают порядок держания минимальных резервов, но все они преследуют одну общую цель - вынудить КБ держать определенную дифференцированную долю их обязательств на бессрочных счетах в ЦБ. Последнее время многие ЦБ ведущих западных стран сделали данные счета процентными в отличие от предыдущей практики беспроцентных счетов. Россия к таким странам пока не относится.
Дифференциация нормативов обязательных резервов:
тип вклада (его срок);
валюта вклада;
тип кредитного учреждения;
величина вклада;
статус вкладчика (юридическое или физическое лицо).
Преимуществом данного метода является быстрота воздействия (т. к. это законодательная норма), а недостатками - неоперативность (ставки меняются редко); негибкость, т. к. существуют границы изменения ставок - диапазон единовременного изменения (не более 5 % пунктов) и верхняя граница (не более 20% обязательств КБ); налоговый характер (если не начисляются %); частые изменения норм могут привести к дестабилизации ситуации на РСК. Эффективен этот метод в период кризиса, когда необходимо быстро сократить денежную массу (т. н. стерилизация излишней ликвидности).
Политика открытого рынка. Это наиболее гибкий метод регулирования ликвидности и кредитных вложений банков путем размещения государственного долга. Метод заключается в купле-продаже ЦБ государственных ценных бумаг, банковских акцептов и др. высоколиквидных ценных бумаг по заранее обусловленному курсу. Управляя операциями на открытом рынке, ЦБ создает кредитным учреждениям выгодные условия для увеличения своей ликвидности или наоборот. Сам термин впервые появился в США в 20-х гг. Операции на открытом рынке - купля-продажа ЦБ высоколиквидных ценных бумаг у кредитных учреждений. Преимуществами данного метода являются оперативность (операции проводятся ежедневно) и гибкость (объемы операций определяются потребностями регулирования), а недостатком - необходим развитый РЦБ и желание КБ.
Депозитная политика. Кроме кредитных операций ЦБ предлагают КБ и услуги по приему вкладов. КБ вправе самостоятельно принимать решения о размещении своих свободных ресурсов, поэтому ЦБ дает возможность вложения денежных средств на своих счетах. Механизм действия данного метода является механизмом регулирования банковской ликвидности с помощью %. Депозитные операции - операции ЦБ по привлечению свободных денежных средств КБ во вклады.
Лекция 6. Основы организации деятельности коммерческого банка
Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных кредитно-финансовых учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах.
Банк - коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с законом и на основании лицензии, выданной Центральным банком, предоставлено право привлекать денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять другие банковские операции.
Исходя из данного определения, можно выделить функции банка, согласно современной теории их три:
1) функция аккумуляции средств;
2) функция трансформации ресурсов;
3) функция регулирования денежного оборота.
В соответствии с выполняемыми функциями банк собирает свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов. Предприятия открывают в банке счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят наличные и безналичные расчеты. Физические лица вносят свои денежные средства во вклады, дающие банку возможность трансформировать их в кредиты и применять для других денежных операций, сокращая при этом экономические риски по сравнению с рисками при прямых сделках между кредитором и заемщиком. Платежные операции банка, создание им платежных инструментов (банкнот, чеков, векселей, сертификатов и др.) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных операций.
Банковская деятельность - это деятельность денежно-кредитного института в сфере экономических отношений. От результатов деятельности банков зависит не только развитие экономики страны, но и социальная атмосфера в обществе. Общеэкономические и банковские кризисы приводят к значительным убыткам, банкротству предприятий и кредитных организаций, обесценению или утрате накоплений и вкладов граждан, к возникновению напряженности в общественных отношениях, снижению имиджа банка как социально-экономического института.
Деятельность банка как выражение его экономических отношений с клиентами определяется его сущностью, функциями и назначением в экономике. Банковская деятельность имеет определенные особенности.
1. Банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства, но затрагивает и производство, т.к. обслуживает производственные потребности (накопление производственных материалов, приобретение новой техники и оборудования), но сам процесс отражает деятельность экономических субъектов по перераспределению (обмену) созданных материальных благ.
2. Банк - это торговый институт, мотивы коммерции преобладают в его деятельности. Вся его деятельность заключена в покупке ресурсов по одной цене и продаже по другой, более дорогой цене.
3. Банк - это коммерческое предприятие. Операции как эмиссионных, так и коммерческих банков совершаются на платной основе. За предоставляемые кредиты они получают ссудный процент, за расчетные, кассовые и другие операции, выполняемые по поручению своих клиентов, - определенную комиссию.
4. Деятельность банка носит предпринимательский характер. Благодаря банку бездействующие капиталы одних экономических субъектов начинают «работать» у других. Благодаря энергии перераспределения капиталов между экономическими субъектами, отраслями, территориями и странами банки усиливают производительное движение материальных, трудовых и денежных ресурсов, содействуют реализации различных экономических проектов.
5. Банк - это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт. Банк помогает соблюдать общественные интересы, работает для удовлетворения общественных потребностей, при этом банковская деятельность носит не политический, а экономический характер.
Работая в сфере обмена, банк действует как производительный институт, осуществляющий регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.
Банком является организация, которая выполняет три банковские операции одновременно: кредитную, депозитную и расчетную.
Коммерческие банки (универсальные) осуществляют все виды расчетно-кредитных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Отдельные банковские операции могут совершать и другие кредитные учреждения, не являющиеся банками.
В отличие от ЦБ:
? КБ существуют на основании любой формы собственности;
? не зависят от органов государственной власти и управления при принятии решений, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов;
? действуют на основании своих Уставов, зарегистрированных в ЦБ;
? УК складывается из средств юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка.
Операции коммерческого банка (согласно выданной лицензии):
? привлечение вкладов и депозитов;
? предоставление кредитов по соглашению с заемщиком;
? открытие и ведение счетов клиентов;
? осуществление расчетов по поручению клиентов и ведение их кассового обслуживания;
? финансирование капитальных вложений по поручению или за счет собственных средств;
? осуществление операций с ценными бумагами;
? осуществление валютных операций;
? другие.
Операция - это конкретный вид действий по созданию продукта. Банковская деятельность представляет собой сложный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам ведения операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг.
Банковская деятельность, будучи единой по своей сущности, может иметь определенные особенности, связанные с различием направлений деятельности того или иного банка.
Отношения банков с клиентурой строятся на договорной основе, государство не отвечает за обязательства КБ, как и КБ не отвечают за обязательства государства, кроме случаев, предусмотренных законом или, когда они сами взяли на себя такие обязательства.
Контроль, осуществляемый КБ за деятельностью клиентов, носит гражданско-правовой характер и направлен на обеспечение интересов самого банка, но в указанных законодательством случаях они уполномочены проводить контроль в интересах государства:
? проведение валютного контроля;
? контроль за соблюдением валютного законодательства;
? за своевременной и полной реализацией установленной части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке;
? за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций.
По своей природе операции коммерческого банка делятся на банковские и небанковские. К банковским относятся те, которые вытекают непосредственно из сущности банка, исторически закрепились за ним как денежно-кредитным институтом.
К банковским операциям относятся:
? привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
? размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
? открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
? осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
? инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
? купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
? привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
? выдача банковских гарантий;
? осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» разрешает банкам заниматься размещением, подпиской и хранением ценных бумаг. Эти операции не имеют статуса банковских, поскольку являются специфическими для другого экономического института - биржи. Банк по законодательству также имеет право совершать следующие сделки:
? выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
? приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
? доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
? осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
? предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
? лизинговые операции;
? оказание консультационных и информационных услуг.
Эти операции и сделки составляют дополнительные виды деятельности, которыми банкам разрешено заниматься.
Закон предписывает и те виды деятельности, которыми банкам заниматься запрещено. К их числу относятся производственная, торговая и страховая деятельность.
Банк- экономическое предприятие, главным в деятельности которого является реализация его экономических интересов. Он производит свой продукт, который носит стоимостной характер.
Продуктом банка служат платежные средства, которые вместе с кредитом входят в денежный оборот. Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Как правило, это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма - банкноты Центрального банка, различные денежно-расчетные документы. Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности. Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет совокупность действий, процесс создания банковского продукта.
Услуги:
? организация расчетов наличной и безналичной формы;
? вклады;
? кредиты;
? предоставление гарантий;
? консультации;
? другие.
Продукт эмиссионного банка - деньги как особый товар, обмениваемый на продукт другого труда.
В отличие от других предприятий, продукт КБ не подлежит складированию, хотя и носит материальный характер.
Особенности продукта КБ:
? его не всегда можно ощутить физически, но это деятельность, имеющая в своем основании общественные затраты;