Мобилизация временно свободных денежных средств и пре вращение их в капитал -- одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юриди ческих и физических лиц, с одной стороны, приносят их вла дельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбереже ния могут быть использованы на различного рода экономиче ские и социальные нужды. Именно с помощью банков проис ходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Ресурсы коммерческого банка определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.
Особое значение для нормальной работы коммерческого банка имеет формирование его пассивов, т.е. источников вложения средств, основными компонентами которых выступают собственные, привлеченные и заемные средства. Операции банков по привлечению средств называются пассивными банковскими операциями [12, с. 145].
Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
г) внедепозитные операции.
Собственные средства банка складываются в основном из уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли. Положение о порядке образования и использования фондов утверждается Советом директоров коммерческого банка. В настоящее время в Казахстане функционируют 34 банка, все они имеют статус акционерного общества. Минимальный Размер уставного капитала устанавливается Национальным Банком Республики Казахстан, виды и катего рии выпускаемых акций, механизм их оплаты определяется самим коммерческим банком [13]
Уставный фонд служит основным обеспечением обязате льств банка и формируется из взносов учредителей банка, физических и юридических лиц, которые могут быть оплачены путем:
а) перечисления денежных средств (в тенге и иностранной валюте);
б) взноса в натуральной форме: зданий, сооружений, оборудова ния, других материально-технических ценностей, ценных бумаг, прав пользования землей, водой и другими природными ресурса ми, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также в виде иных имущественных прав, включая право на интеллектуальную собственность.
Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых акционеров; приобретения дополнительных (новых) паев или акций учредителями; переоценки стоимости имущества; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда реги стрируются Национальным Банком Республики Казахстан[17]
Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиден ных расходов и убытков банка. Формируется резервный согласно нормативных правил Национального Банка Республики Казахстан. Расходуется он по решению правления банка.
Страховые и иные фонды специального назначения, формиру емые из прибыли, создаются и используются в соответствии с ре шением общего собрания и утвержденным "Положением о поряд ке формирования и использования доходов".
Наряду с фондами другим немаловажным компонентом собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступле ний:
· процентов по ссудам;
· процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;
· доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;
· выручки от валютных и финансовых операций;
· комиссионных вознаграждений за исполнение поручений кли ентов, выполнение агентских и консультационных услуг,
· страховых премий и т.д.
Балансовая прибыль банка формируется за счет указанных поступлений за вычетом:
· процентов, выплачиваемых по текущим счетам и срочным вкладам;
· процентов, выплачиваемых по счетам банков-корреспондентов и заемным средствам;
· затрат на осуществление валютных, финансовых и иных опера ций;
· иных операционных и хозяйственных расходов.
Другая важнейшая составляющая пассива банковского баланса - привлеченные и заемные средства. Заемные средства включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансо вую помощь Национального Банка Республики Казахстан и долговые обязательства банка.
Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных специальных фон дов, временно свободных средств по расчетным операциям и кре диторской задолженности клиентов.
В совокупности привлечен ные средства, полученные кредиты других банков и реализован ные долговые ценные бумаги определяют размер балансовых обя зательств банка. Ресурсы банка подразделяются на собственные, привлеченные и заемные [14]
Что касается организации пассивных операций банков, то наиболее значимую роль играют пассивные "клиентские" опера ции: мобилизация свободных денежных средств предприятий и организаций, их хранение на расчетных, текущих, депозитных или иных счетах; привлечение во вклады денежных средств граж дан на определенный срок и до востребования. Они являются ос новным источником кредитных вложений[15].
Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты).
Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике по нимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. По нятие «депозит» как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и так далее.
Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в большинстве случаев представляют собой средства, которые бан ки держат друг у друга короткое время для осуществления расче тов, регулирования уровня ликвидности баланса, выполнения тре бований органов денежно-кредитного регулирования.
Традиционно все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов. Однако наблюдается тенденция, когда в коммерческих банках открываются счета (как правило юридическими лицами и субъектами малого предпринимательства) в разных банках и практически не используются[22]
Из статистических данных Агенства по регулированию и надзору за финансовыми организациями Республики Казахстан отмечено, что в коммерческих банках почти 12% из всего количества открытых счетов юридических и физических лиц по срочным вкладам и вкладам до востребования занимают счета либо с нулевым остатком, либо с минимальным остатком денежных средств.
Из сообщения Национального Банка Республики Казахстан общий объем депозитов резидентов в банковской системе за февраль 2010 года по сравнению с январем 2009 года увеличился на 9,8% до 1771,5 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц увеличились на 13,8% до 1161,2 млрд, тенге, тогда как депозиты физзических лиц увеличились на 2,9% до 610,3 млрд. тенге. В феврале 2010 года депозиты в национальной валюте увеличились на 15,2% до 1088,5 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - на 2,2 % до 683,0 млрд. тенге. В результате, удельный вес депозитов в тенге увеличился с 58,6% до 61,4%.
Вклады населения (с учетом нерезидентов) в банках за месяц увеличились на 2,6 процентов до 618,9 млрд. тенге. За февраль 2010 года в структуре вкладов населения теньговые депозиты выросли на 6,9% до 341,4 млрд. тенге, а депозиты в иностранной валюте сократились на 2,2% до 277,5 млрд. тенге. В результате, удельный вес теньговых депозитов повысился с 52,9% до 55,2%.
Динамика ставок по депозитам банков характеризовалась следующими изменениями. В феврале 2010 года средневзвешенная ставка вознаграждения по теньговым срочным депозитам небанковских юридических лиц составила 3,6% (в январе 2009 года - 4,7%), а по депозитам физических лиц - 8,9% (9,2%). [15]
Следует отметить, что вклады физических и юридических лиц в банках второго уровня за 2010 год увеличились в 1,6 раза или до 2 523,0 млрд. тенге, что подтверждает рост доверия к банковской системе, а так же надежность и стабильность развития.
Рост конкуренции в банковской сфере стимулирует казахстанские банки расширять спектр услуг, включая предложения не только различных видов депозитов, но и увеличения кредитования, как предприятий, так и предпринимателей и населения республики.
1.2 Депозитная политика банков и ее роль по формированию основных ресурсов
Исключительная прерогатива банков реализуется в двух группах операций: приеме денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц и выдаче им денежных кредитов (а также в финансировании капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов). Именно эти операции, конституирующими саму природу банков, определяют важность финансовых, человеческих, информационных и инновационных ресурсов в их деятельности [31]
Условием нормального функционирования предприятия является обеспечение его экономическими ресурсами. Решающую роль в этом отношении играет наличие достаточного количества денежных средств и резервов; возможность получить дополнительные денежные средства при минимальной и доступной плате за них при дополнительных затратах или при неизбежных спадах. Основной опорой должны стать собственные источники, к которым относится чистый доход.
Управление ресурсами коммерческих банков как экономических агентов в условиях рыночной экономики строится на использовании следующих основных принципов:
- ориентация любого банка на спрос и потребность рынка, на запросы клиентов и организацию таких банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом и могут принести банку планируемый чистый доход;
- постоянное стремление к повышению эффективности банковской деятельности с целью уменьшения издержек и получения оптимальных результатов;
- корректировка целей, задач и программ банка в зависимости от состояния рынка (кредитного, депозитного, процентного, рынка ценных бумаг);
- учет окончательного результата работы банка и его отделений (филиалов) в процессе деятельности на рынке;
- обязательное использование современной информационной базы (компьютерных сетей и связей с валютной и фондовой биржами, другими кредитно-финансовыми институтами) с целью принятия оптимальных решений;
- рациональный подбор персонала и его эффективное использование. [32]
Проведенный анализ теории управления ресурсами коммерческих банков показал, что сущность управления ресурсами коммерческих банков как экономических агентов заключается в осуществлении научного подхода в реализации деловых операций при формировании ресурсной базы.
Задачами управления ресурсами коммерческих банков являются:
- определение необходимых мер для получения максимального дохода;
- последовательное формирование околобанковского рыночного пространства;
- обеспечение своевременного и полного проведения расчетов и платежей, для чего необходимо поддерживать собственную ликвидность на уровне, достаточном для проведения текущих операций, но не убыточном с точки зрения извлечения дохода;
- систематическая, хорошо подготовленная, аналитическая информация;
- контроль за банковскими операциями, разумное сочетание активов и резервов денежных средств;
- постоянная работа над новыми технологиями и новыми банковскими продуктами, необходимыми для повышения доходных статей банковской деятельности, т.е. внедрение инновационного процесса в деятельность банка;
- расширение услуг, связанных с безналичными расчетами;
- повышение квалификации банковских служащих. [33]
В настоящее время большинство казахстанских коммерческих банков имеет стабильные кредитно-расчетные отношения с предприятиями основных отраслей, и это определяет сегментацию и ниши соответствующих денежных рынков.
Следует отметить некоторые особенности банковского сектора Казахстана:
- исключительно короткий исторический срок существования, недостаток практического опыта, а тем более традиций;
- очень небольшие по сравнению с ведущими развитыми странами размеры собственных капиталов;
- недостаточная степень оснащенности банков новейшими техническими средствами коммуникации (для большинства отечественных банков они не доступны);
- недостаточный уровень профессионализма руководителей и персонала банков;
- необходимость работать и выживать в недостаточно благоприятных условиях: отсутствие у клиентов достоверной кредитной истории; у банков мало оснований доверять деловой порядочности клиентов, в то же время, доверие населения банкам еще не достигло достаточного уровня; административно-хозяйственное и уголовное законодательства не в полной мере соответствуют сегодняшним требованиям. [34]