Материал: Организация финансовой деятельности предприятия. Волкова С.А

5.7 Расчеты посредством банковских карт

Основными участниками расчетов на основе банковских карт являются:

организация - эмитент карты, которая осуществляет ее вы­пуск, открытие карточных счетов, расчетно-кассовое обслужива­ние клиентов при совершении ими операций сданных счетов. В качестве эмитента карт в РФ может выступать кредитная органи­зация - резидент;

держатели карт - юридические и физические лица, имеющие карточные счета в банке;

торгово-сервисные организации, обслуживающие карты, кото­рые на основе договора с банком - эквайрером принимают к опла­те за свои товары и услуги банковские карты;

банк-эквайрер - это банк, который обслуживает торгово-сервисные организации, переводя на их счета средства в оплату товаров и услуг, а также выдает наличные деньги держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями;

процессинговый центр - организация, осуществляющая инфор­мационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов платежными картами. Она располагает информацией о со­стоянии карточных счетов владельцев карт, осуществляет авториза­цию всех операций по банковским картам, обрабатывает и рассылает участникам расчетов данные по операциям с банковскими картами;

расчетный агент - кредитная организация, которая на основе данных, полученных из процессингового центра, осуществляет взаиморасчеты между банком-эмитентом и банком-эквайрером. Для этого между данными банками должны быть установлены прямые корреспондентские отношения. Расчетный агент списыва­ет средства с корреспондентских счетов банков-эмитентов карт и зачисляет их на корреспондентские счета банков - эквайреров.

Схема расчетов с использованием магнитной карты (рисунок 11):

1. представление карты в уплату за товары, услуги;

2. авторизационный запрос о платежеспособности клиента;

3. подтверждение платежеспособности клиента;

4. оформление чека-слипа;

5. отпуск товара, оказание услуги;

6. требование платежа (реестры платежа);

7. распоряжение провести расчеты между банком-эмитентом и банком-эквайрером;

Рисунок 11 -Схема расчетов с использованием магнитной

карты

8. проведение сумм платежей между банками-участниками по их корреспондентским счетам;

9. выписки с корреспондентских счетов о проведенных платежах;

10. списание платежа с карточного счета клиента;

11. выписка с карточного счета;

12. зачисление платежа на расчетный (текущий) счет торгово-сервисной точки;

13. выписка из расчетного (текущего) счета.

Вопросы для самоконтроля

1. Какие документы необходимо представить предприятию для открытия расчетного счета в коммерческом банке?

2. Раскройте механизм расчета платежными поручениями.

3. Дайте определение «платежного требования» и раскройте механизм расчетов с их использованием.

4. Какие виды аккредитивов Вы знаете?

5. В чем заключаются достоинства расчетов аккредитивами перед другими формами расчетов?

6. В каких случаях используется расчет с помощью чеков? Какие чеки Вы знаете?

7. Назовите условия применения расчетов по инкассо?

8. Раскройте виды векселей и механизм расчетов с использованием векселя.

9. В чем заключаются особенности использования банковских карт?

Библиографический список

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26.12.1995г. № 208-ФЗ (с послед. Изменен. и дополнен.)

3. Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений: Федеральный закон о 25.12.1999 № 39.ФЗ

4. О финансовой аренде (лизинге): Федеральный закон от 29.10.1998г. № 164-ФЗ (в редакции Федерального закона от 29.01.2002 №10 -ФЗ)

5. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон

6. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон в редакции от 3.02.1996г. № 17-ФЗ (с послед. Изменен. и дополнен.)

7. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21.11.1996г. № 129-ФЗ (с послед. изменен. и дополнен.)

8. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)

9. Положение по бухгалтерскому учету « Доходы организации» (ПБУ 9/99)

10. Положение по бухгалтерскому учету « Расходы организации» (ПБУ 10/99)

11. Постановление правительства РФ « Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы» от 01.01.2002г. №1

12. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта.- 2-е изд., доп./ И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2012

13. Басовский Л.Е. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): учебное пособие / Л.Е. Басовский .- М.: ИНФРА-М,2012.

14. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций / В.В. Бочаров.- М.: Финансы и статистика, 2012

15. Буренин А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов: Учебное пособие / А.Н. Буренин. - М.: 1 Федеративная Книготорговая Компания, 2012

16. Вальтер О.Э. Финансовое планирование на предприятии / О.Э. Вальтер .- М.: Финансы и статистика, 2012

17. Васильева Л.С. Финансовый анализ: учебник.- 2-е изд. перераб. и доп./ Л.С. Васильева. - М.: КНОРУС, 2012

18. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса: учебник.- 3-е изд. перераб и доп./ С.В. Валдайцев. - М.: Изд-во - «Проспект», 2012

19. Володин А.А. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник / А.А. Володин, Н.Ф. Самсонов, Л.А. Бурмистрова; Под ред. А.А. Володина. - 2-e изд. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 510 с.

20. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование: Методы оценки и обоснования / А.В. Воронцовский. - СПб.: Издательство С-Петербургского университета, 2012

21. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий.: учебное пособие. / С.В, Галицкая. - М.: ЭКСМО, 2012

22. Дербас Н.В. Финансы предприятий: учеб. пособие / Н.В. Дербас. – Хабаровск: изд-во ДВГУПС, 2006. - 99с.

23. Лапуста М.Г. Финансы организаций (предприятий): Учебник / М.Г. Лапуста, Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай. - Изд. испр. - М.: ИНФРА-М, 2012.

24. Мазурина Т.Ю. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай, В.С. Гроссу. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 528 с.

25. Мороз А.В. Оперативная финансовая работа на предприятии: учебно-методическое пособие / А.В, Мороз. – Новосибирск. – СибУПК, 2001. – 123 с.

26. Стародубцева Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 464 с.

27. Шумак О.А. Финансы предприятия: учет и анализ: Учебное пособие / О.А. Шумак. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 191 с.

28.http://www.businessstudio.ru/procedures/budget/finance/- Разработка финансовой структуры предприятия – сайт группы компаний «Новые финансовые технологии»

29.http://www.iteam.ru/articles.php?id=729&pid=7&sid=12&tid=2 – Финансовая структура – первый шаг к бюджетированию - портал «Технологии корпоративного управления»

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение………………………………………………………….3

1. Сущность и функции финансов…………………………6

   1. Сущность финансов, финансовые отношения……...6

   2. Функции финансов…………………………………...5

   3. Принципы организации финансов предприятий…...7

   4. Финансовые ресурсы предприятия………………….9

   5. Нормативно-правовое регулирование финансовой деятельности предприятия………………………….15

Вопросы для самоконтроля…………………………….16

2. Организация работы финансовой службы

предприятия………………………………………….….17

1. Основное содержание и цель финансовой работы на предприятии…………………………………………17

2. Организация финансовой службы…………………21

3. Структура и функциональные обязанности

финансовых служб………………………………….20

2.4 Организация рациональной финансовой работы на предприятии………………………………………...23

Вопросы для самоконтроля……………………….…..25

3. Финансовое планирование на предприятии. Проектирование финансовой структуры предприятия.……….….28

   1. Сущность финансового планирования и виды

финансовых планов……………………………..…..28

2. Зарубежный опыт финансового планирования…...32

3. Платежный календарь как инструмент

планирования……………………………………..…36

4. Бюджетное управление……………………………..41

5. Механизм построения финансовой структуры

предприятия…………………………………………57

Вопросы для самоконтроля………………………..65

4. Организация финансовой работы предприятия с

коммерческими банками………………………………..66

1. Содержание финансовой работы предприятия с коммерческими банками……………………………66

2. Организация платежно-расчетных отношений с

покупателями и поставщиками…………………….69

3. Денежные и неденежные формы расчетов и оценка их эффективности…………………………………...71

4. Организация кредитных взаимоотношений предприятия с коммерческим банком…………………..80

Вопросы для самоконтроля………………………...88

5. Безналичные расчеты предприятия..…………………..88

   1. Расчеты платежными поручениями………………..90

   2. Расчеты платежными требованиями………………92

   3. Расчеты аккредитивами…………………….………94

   4. Расчеты чеками……………………………………...98

   5. Расчеты по инкассо………………………………..100

   6. Вексельная форма расчетов……………………....101

   7. Расчеты посредством банковских карт…………..103

Вопросы для самоконтроля…………….………...105

Библиографический список…………………………………...107

Учебное издание

Волкова Светлана Александровна

ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПРЕДПРИЯТИЯ

В авторской редакции

Подписано к изданию 28.01.2015