–методика оценки влияния основных средств на риск не востребованности продукции и результаты деятельности предприятия;
–анализ материальных ресурсов как фактора риска не востребованности продукции;
–методы учета фактора риска в процессе обеспечения финансовой безопасности предприятия.
Тема 9. Стратегия обеспечения финансовой безопасности предприя-
тия
–понятие стратегии обеспечения финансовой безопасности предприятия;
–характеристика процесса разработки стратегии финансовой безопасности предприятия;
–стратегический анализ системы финансовой безопасности предприятия;
–методы стратегического анализа системы финансовой безопасности предприятия;
–формирование стратегических целей обеспечения финансовой безопасности предприятия;
–обоснование стратегических решений в сфере обеспечения финансовой безопасности предприятия;
–управление реализацией стратегии обеспечения финансовой безопасности предприятия и контроль еѐ выполнения.
Тема 10. Прогнозирование финансовой безопасности предприятия
–порядок прогнозирования уровня финансовой безопасности;
–понятие и принципы прогнозирования;
–виды прогнозов;
– методы прогнозирования по уровням формализации;
–прогнозирование уровня экономической безопасности региона;
–прогнозирование уровня финансовой безопасности предприятия.
–прогнозирование индикаторов экономической безопасности с использованием моделирования тенденций временного ряда;
–подход к прогнозированию финансовой безопасности предприятия с использованием моделей прогнозирования вероятности банкротства.
–зарубежные модели прогнозирования. Модель Бивера, Модель Лиса, модель Альтмана.
–проблемы оценки и прогнозирования риска банкротства в системе экономической безопасности предприятия.
–особенности российских моделей прогнозирования банкроства. Модель Зайцевой, Савицкой, Шеремета и Сайфулина.
6
2. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ПРОВЕДЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
ТЕМА 1. ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА И РЕГИОНА
Вопросы для обсуждения темы
1.Место финансовой безопасности в системе экономической и национальной безопасности.
2.Охарактеризуйте основные элементы финансовой безопасности.
3.В чем заключается устойчивость кредитно-банковской системы как составляющая экономической безопасности страны и регионов РФ.
4.Устойчивость фондового рынка и обеспечение финансовой безопасности государства.
5.Опишите основные нормативно-правовые акты, регламентирующие финансовую безопасность предприятия;
6.Основные направления пресечения нарушений в сфере финансовой безопасности на уровне государства и региона.
Задания для решения
Задание 1.1
Дайте определения следующим понятиям:
–национальная безопасность
–финансовая безопасность;
–безопасность фондового рынка;
–безопасность бюджетно-налоговой системы;
–безопасность кредитно-банковской системы;
–безопасность валютно-денежной системы;
–инвестиционный климат;
–угроза национальной безопасности;
–теневая экономика и ее части;
–отмывание денег (легализация).
Задание 1.2
В правовой базе обеспечения финансовой безопасности Российской Федерации есть несколько уровней.
–Конституция Российской Федерации;
–федеральные конституционные законы и федеральные законы;
–указы президента Российской Федерации.
Дайте характеристику основных нормативно-правовых актов, регламентирующих обеспечение финансовой безопасности Российской Федерации. Результаты оформите в виде таблице.
7
Таблица
Характеристика основных нормативно-правовых актов, регламентирующих обеспечение финансовой безопасности Российской Федерации
Уровень нормативно- |
Наименование нормативно- |
Содержание |
правового акта |
правового акта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 1.3
Перечислите организации, осуществляющие операции с денежными средствами, выполняющие требования законодательства о противодействии легализации доходов и финансированию терроризма по ФЗ № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Задание 1.4
Решите предложенные тесты.
1.Организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны:
а) идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании, выгодоприретателя по сделке:
б) идентифицировать выгодоприобретателя по сделке; в) идентифицировать лицо, находящееся у организации на обслуживании
(клиента); г) предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятель-
ствах меры по идентификации выгодоприобретателя.
2.К объектам национальной безопасности относятся:
а) личность – ее права и свободы; б) общество – его материальные и духовные ценности;
в) государство – его конституционный строй, суверенитет и территориальная целостность;
г) все ответы верны.
3. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны в отношении клиентов — юридических лиц устанавливать следующие сведения:
а) наименование; б) ИНН;
в) государственный регистрационный номер; г) место государственной регистрации; д) адрес местонахождения; е) все вышеперечисленное.
8
4.Что из нижеперечисленного относится к критериям выявления или признакам необычных операций в соответствии с нормативными актами Росфинмониторинга:
а) отсутствие или невозможность проверки информации о клиенте в общепринятом порядке;
б) внесение в операцию (сделку) дополнений и/или изменений, не соответствующих установившейся практике деятельности организации;
в) внесение клиентом в ранее согласованную схему операции (сделки) перед началом ее реализации значительных изменений, касающихся направления движения денежных средств;
г) все вышеперечисленное.
5.Если операция с денежными средствами или иным имуществом по своему характеру относится к одному из видов операций, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», она подлежит обязательному контролю, если сумма равна или превышает:
а) 500 тыс.руб; б) 600 тыс. руб; в) 900 тыс. руб; г) 1 млн руб.
6.Какая из операций подлежит обязательному контролю:
а) покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом на сумму, равную 600 тыс. рублей, если совершена с денежными средствами в наличной форме;
б) приобретение ценных бумаг физическим лицом на сумму, равную 600 тыс. рублей, если совершена с денежными средствами в наличной форме;
в) зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание со счета (вклада) юридического лица, если операции по счету не производились с момента его открытия;
г) все вышеперечисленное.
7.Какие из критериев соответствуют признакам необычных операций по нормативным актам Росфинмониторинга:
а) запутанный и необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла;
б) явная поспешность в проведении операции; в) внесение в операцию дополнений и изменений, соответствующих
практике деятельности организации.
8.Информация об операциях с денежными средствами или иным имуществом, которые были приостановлены в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», должна быть представлена в уполномоченный орган:
а) в течение двух дней, следующих за днем приостановления операции;
9
б) не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления опера-
ции;
в) в течение двух рабочих дней, следующих за днем приостановления операции.
9.Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем в целях придания правомерного вида владению, пользованию
ираспоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, влечет наступление ответственности в порядке, предусмотренном:
а) Гражданским законодательством; б) Уголовным кодексом Российской Федерации;
в) Кодексом об административных правонарушениях Российской Федерации.
10.В соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации финансовыми операциями и сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и сделки на сумму:
а) равную 1000 тыс. р.; б) превышающую 1500 тыс. р.;
в) превышающую 1000 тыс. р.;
Домашнее задание
Изучите зарубежный опыт обеспечения финансовой безопасности. Изложите в форме научного эссе авторское мнение о проблеме обеспече-
ния финансовой безопасности в одной из зарубежных стран по вашему выбору.
ТЕМА 2. ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА СОСТОЯНИЕ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Вопросы для обсуждения темы
1. Назовите внутренние и внешние угрозы финансовой безопасности государства.
2. Назовите классификационные признаки и виды угроз финансовой безопасности региона.
3.Какую роль играют региональные финансовые угрозы для обеспечения финансовой безопасности страны?
4.В чем опасность офшорного бизнеса для финансовой системы страны?
5.Оцените влияние внутреннего и внешнего долга на финансовую безопасность страны.
6.Опишите факторы, способствующие возникновению угрозэкономической безопасности региона со стороны системы налогообложения;
10