Контрольная работа: Особенности формирования и развития исламской банковской системы

4. Банк осуществляет продажу актива на рынке по цене, установленной Банком исходя из конъюнктуры рынка.

5. Банк получает прибыль от продажи актива на рынке, выраженную как разница между текущей ценой и ценой по сделке салам с Клиентом.

Пример расчета дохода от сделки салам

Табл. 4. Условия расчета дохода по сделке

Расчет планируемого дохода по сделке

((200 000 * 30%)*5) = 300 000 рублей РФ

Банк не заключает рыночные сделки на продажу актива по планируемой цене до момента получения актива от Клиента!

Иджара используется, в рамках активных операций банка, для целей лизингового и проектного финансирования.

Основой сделки иджара является предоставление в пользование (аренда, лизинг) какого-либо определенного актива Клиенту. Доходом Банка от данной операции являются арендные платежи в рамках оговоренного срока пользования (аренды, лизинга).

Основное отличие от западной модели финансового лизинга:

- отсутствие в договоре иджара условий продажи актива;

- физические риски актива несет Банк;

- продажа актива после окончания периода аренды в рамках сделки продажи (иктина);

- возможность безвозмездной передачи актива при минимальном размере остаточной стоимости.

Рис. 5. Схема реализации сделки иджара

1. Клиент определяется с активом и Поставщиком данного актива.

2. Клиент обращается в Банк за финансированием использования актива Клиентом.

3. Банк осуществляет перечисление денежных средств Поставщику.

4. Поставщик предоставляет актив в собственность Банку.

5. Банк на основе сделки иджара предоставляет Клиенту приобретенный актив в пользование на определенный срок.

6. Клиент осуществляет арендные платежи за используемый актив.

7. По окончании действия договора аренды Клиент возвращает Банку актив.

Пример расчета дохода от сделки иджара

Табл. 5. Условия расчета дохода по сделке

Расчет ежемесячных арендных платежей

1. ((200 000/36*24 + (200 000 * 30%))/24)*1= 8 056 рублей РФ

2. (2 500*5)= 40 278 рублей РФ

Ставка аренды может измениться в течение периода аренды исходя из изменения рыночной конъюнктуры!

В состав арендных платежей могут быть включены затраты Банка на страхование актива (такафул).

Заключение

В так называемом процессе исламизации экономики участвует одна очень важная деталь: исключение процента из всех депозитных и финансовых транзакций. Многие ставят под сомнение, стоит ли называть банк исламским, так как принцип работы - за исключением ростовщических процентов - схож с деятельностью традиционных банков. Очевидно, что исламские банки во многих мусульманских странах создаются с целью удовлетворения потребностей мусульман в банковских услугах, а бизнес таких финансовых институтов развивается наравне с традиционным банковским сектором. В связи с этим деятельность исламских и традиционных банков во многом схожа. В основном обычный банк выполняет две основные функции: принимает сберегательные вклады и выдает средства.

Клиенты, как правило, делятся на четыре категории: частные лица, компании, государственный сектор и остальные. В качестве вариантов для вложения денег традиционные коммерческие банки обычно предлагают сберегательные счета, текущие счета, срочные вклады и свободно обращающиеся депозитные сертификаты.

Вид услуг может изменяться в зависимости от типа клиентов.

Традиционные коммерческие банки предлагают кредиты частным лицам, бизнесу, правительственным учреждениям. Клиентам предоставляется овердрафт, аккредитивы, гарантийные письма и т.п. В числе дополнительных услуг - денежные переводы, обмен валюты и консультации. Роль, которую играют коммерческие банки, может меняться, учитывая обстоятельства и временной контекст. Исламские банки также принимают вклады и предлагают механизмы финансирования. Аналогично коммерческим банкам, исламские банки имеют сберегательные, текущие счета и срочные вклады. Среди прочих услуг - денежные переводы, обмен валюты и консультации. Однако все операции «очищены» от элемента риба или процента.

Несмотря на то, что во многом деятельность традиционных и исламских банков мало чем отличается, принципы работы и концептуальные основы находятся в разных плоскостях. Исламские банки являются учреждениями, созданными с целью ведения банковской деятельности согласно религиозному учению. Коммерческие банки, напротив, работают исключительно для достижения бизнес-целей и никак не связаны с религиозными аспектами.

В отличие от традиционных банков, где прибыль является единственной целью, исламские банки зиждутся на двух ключевых факторах, то есть на религии и прибыли. Учение Ислама должно формировать исламские банки как организации, придающие большое значение моральной стороне вопроса - в отличие от традиционных банков. Моральный аспект возникает в силу таких факторов, как иман (вера, верование) и исламские принципы ведения бизнеса. Несмотря на наличие этичности, исламские банки рассчитывают получать прибыль от своей деятельности. Как в любом бизнесе, прибыль является необходимым показателем для продолжения деятельности.

По словам Муаззама Али (1988), исламская финансовая система не может рассматриваться лишь как система без риба; весьма большую роль играет введение исламских принципов социальной справедливости в деятельность финансовых институтов в качестве нормативов, методов, правил и инструментов, обеспечивающих правосудие, предоставляющих равенство и справедливость. Концепция справедливости должна быть основана на концепции коранического правосудия. Таким образом, по своим целям создания исламский банк должен объединять и находить равновесие между религией единобожия, моральными аспектами и бизнесом, который уделяет большое внимание получению прибыли. Если в системе ценностей исламского банка присутствует лишь один элемент - моральная сторона, - то вполне вероятно, что банк столкнется с потерями и будет вынужден прекратить свою деятельность. Если это произойдет, то не только вкладчики окажутся в проигрыше, - всем мусульманам придется тяжко.

И наоборот, если приоритетным для банка станет получение прибыли, это пошатнет основы исламской платформы, основанной на концепции справедливости и равенства. Общество далее не будет делать различий между исламскими и традиционными банками. Более того, их предпочтения изменятся в сторону традиционных банков, которые, на их взгляд, более стабильны и эффективны с точки зрения предоставления банковских услуг. Фахим Хан (1983) определил, что задача исламского банка состоит в разработке, развитии и поощрении внедрения исламских принципов, законов и традиций на всех уровнях банковских сделок. Помимо содействия в исламизации всей банковской деятельности, исламские банки несут ответственность за распространение и создание других учреждений, как например, инвестиционные компании, - разумеется, работающие по принципам Ислама. Исламские финансовые институты учитывают моральные социальные факторы, а не только видят цель в получении прибыли.

Литература

исламский банковский депозитный мудараба

1. Судин Харон, Ван Нурсофиза Ван Азми. Исламская финансовая и банковская система: Философия, принципы и практика.. Казань, Линова-Медиа., 2012. -536 стр.

2. Информационно-аналитическое издание «Исламские финансы и бизнес в России». Ссылка на сайт: http://islamic-finance.ru/ Судин Харон, Ван Нурсофиза Ван Азми. «Исламская финансовая и банковская система: Философия, принципы и практика». Казань, «Линова-Медиа», 2012. - 536 стр.