Отчет по практике: Отчет по результатам производственной практики практики по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности (рассред.)

Таблица 1.1 – Ключевые экономические показатели из отчета о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» за 2019-2021 гг.

Показатели	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Изменение
				2020-2019гг.		2021-2020гг.
				Абс. изм (+/-)	Темп прирос та, %	Абс. изм (+/-)	Темп прирост а, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы), тыс. руб.	44918001	66089349	56566043	21 171 348	47,13	-9 523 306	-14,41
Чистые доходы (чистые расходы) от инвестиций, оцениваемых по амортизационной стоимости, тыс. руб.	1064943	4273637	4273637	-1 064 943	301,31	0	-
Чистые доходы (чистые расходы) от операций с иностранной валютой, тыс. руб.	5749497	8397586	-8027652	2648089	46,06	-16425238	-195,59
Доходы в виде дивидендов, тыс. руб.	6657094	324349	324349	-6332745	-95,13	0	-
Комиссионные доходы, тыс. руб.	23527924	25507440	25503424	1979516	8,41	-4016	-0,02
Комиссионные расходы, тыс. руб.	7432970	10047243	10048650	2614273	35,17	1407	0,014
Прочие операционные доходы, тыс. руб.	22952380	21415623	24140832	-1536757	-6,71	2725209	12,72
Чистые доходы (расходы)	94120191	74116949	76448087	-20003242	-21,31	2331138	3,15
Административны е и прочие операционные расходы, тыс. руб.	46462658	48704073	49623302	2241415	4,82	919229	1,89
Прибыль (убыток) до налогообложения	47657533	25412876	26824785	-22244657	-46,68	1411909	95,61
Начисленные (уплаченные) налоги	9576269	9570701	9577418	-5568	-0,06	6717	0,07
Финансовый результат за отчетный период, тыс. руб.	38016338	16643363	18048555	-21372975	-56,22	1405192	8,44

Схематично ключевые экономические показатели из отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. отражены на рисунке 1.3.Рисунок 1.3 – Динамика финансовых показателей ПАО «Совкомбанк» за 2019-2021 гг. Чистые доходы (расходы) ПАО «Совкомбанк» от операций с иностранной валютой показали резкую отрицательную динамику за 2019–2021 гг. Чистые расходы по операциям с иностранной валютой уменьшился на 239,6% за анализируемый период, что вероятно базируется на нестабильной ситуации в стране, в том числе с курсами валют. За 2019-2021 гг. доходы в виде дивидендов также уменьшились на 6332745 тыс. руб. [18]За анализируемый период, финансовый результат ПАО «Совкомбанк» показал отрицательную динамику, в частности за 2019-2021 гг. наблюдалось уменьшение средств на 52,5%. При этом чистые доходы от инвестиций за 2019-2021 гг. возросли на 301,3%, что свидетельствует о том, что. решения, принятые в области инвестирования АО «Совкомбанк» были эффективными и показали положительный результат. Финансовые результаты были достигнуты от операций, учитываемых в бухгалтерском балансе. Бухгалтерский баланс включает активные и пассивные операции.Горизонтальный анализ динамики активов бухгалтерского баланса ПАО «Совкомбанк» на 1 января 2019-2021 гг. представлен в таблице 1.2 [5].Таблица 1.2 – Анализ активов ПАО «Совкомбанк» на 01.01. 2019 –2021 гг. В тыс. руб.

Показатели	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Изменение
				2019-2020 гг.		2020-2021 гг.
				Абс. изм (+/-)	Темп прирос та, %	Абс. изм (+/-)	Темп прирос та, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства	19779487	23375822	24419425	3596335	18,18	1043603	4,46
Средства кредитной организации в ЦБ РФ	46744141	41867015	55122389	-4877126	-10,43	13255374	31,66
Обязательны е резервы	4934727	6436606	7488394	1501879	30,43	1051788	16,34
Финансовые активы	5607011	204788096	331627443	199181085	3552,4	126839347	2262,2
Чистая ссудная задолженность	557854134	614307680	741084371	56453546	10,12	126776691	20,64
Чистые вложения в финансовые активы	158681498	112434455	155687181	-46247043	-29,14	43252726	38,47
Инвестиции в дочерние и зависимые организации.	9169001	21631996	26750540	12462995	135,9	5118544	23,66
Основные средства, нематериальные активы и материальны е запасы	5466325	6992984	10705049	1526659	27,93	3712065	53,08
Прочие активы	15450246	27116931	15011962	11666685	75,51	-12104969	-44,64
Всего активов	964857397	1454289263	1154961639	489431866	50,73	-299327627	-20,58

Более наглядно динамика ряда статей активов АО «Совкомбанк» отражена на рисунке 1.4. Рисунок 1.4 – Динамика ряда активов ПАО «Совкомбанк» на 01.01. 2019-2021 гг. Анализируя активы ПАО «Совкомбанк» можно отметить следующие ключевые моменты. По данным на 01.01.2019-2021 гг. наблюдалась тенденция роста денежных средств на 23,5%, средства кредитной организации в Банке России уменьшились на 5,3 % Значительно увеличились финансовые активы на 5814,5% за анализируемый период, что указывает на то, что компания успешно осуществляла операции с финансовыми инструментами на протяжении 2018-2020 гг. [16]Итог активов Банка возрос на 01.01.2020 г. по сравнению с 01.01 2019 г га 50,73%, однако на 01.01.2021 г. по сравнению с 01.01 2020 г. произошло снижение на 20,58%. Основная причина снижения – ковидная ситуация в стране и регламентирующая текущая политика Центрального банка Российской Федерации. В таблице 1.3 представлен анализ динамики пассивов ПАО «Совкомбанк» за 2019-2021 гг. Таблица 1.3 – Анализ динамики обязательств ПАО «Совкомбанк» на 01.01. 2019-2021 гг. В тыс. руб.

Показатели	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Изменение
				2020-2019гг.		2021-2020гг.
				Абс. изм (+/-)	Темп прирос та, %	Абс. изм (+/-)	Темп прирос та, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ.	857400	785319	1802430	-72081	-8,41	1017111	129,52
Средства клиентов.	826383022	978134921	1199417011	151751899	18,36	221282090	22,62
Финансовые обязательства	6097592	6638350	21060465	540758	8,87	14422115	217,25
Выпущенные долговые ценные бумаги	28946351	26107772	37829650	-2838579	-9,81	11721878	44,89
Обязательства по текущему налогу на прибыль	246422	2278466	3295988	2032044	824,62	1017522	44,66
Прочие обязательства	13590989	7187220	14396850	-6403769	-47,12	7209630	100,31
Всего обязательств	882647521	1023695157	1282876114	141047636	15,98	259180957	25,32

На рисунке 1.5 отражена динамика ряда статей обязательств бухгалтерского баланса ПАО «Совкомбанк». Рисунок 1.5 – Динамика обязательств ПАО «Совкомбанк» за 2019-2021 гг. На протяжении анализируемого периода наблюдается динамика роста кредитов и депозитов ЦБ РФ на 52,43% на 01.01 2019–2021 гг. Средства клиентов увеличились на 18,36% на 01.01 2019–2020 гг. и на 22,62% на 01.01 2020–2021 гг. Финансовые обязательства Банка на 01.01.2019-2020 гг. увеличились на 540758 тыс. руб., а на 01.01. 2020-2021 гг. – на 14422115 тыс. руб. Выпущенные долговые ценные бумаги, занимающие второе место по доле в общих обязательств по величине, снизились на 01.01.2020 г. по сравнению с 01.01.2019 г., но затем в следующем году выросли на 44,89% В итоге обязательства ПАО «Совкомбанк» возросли на 45,3% за анализируемый период, что обусловлено ростом финансовых обязательств компании, а также увеличением средств клиентов и кредитов Банку России. Агентства, оценивающие деятельность банка и присваивающие рейтинги, представлены в таблице 1.4.Таблица 1.4 – Кредитные рейтинги ПАО «Совкомбанк» от кредитных агентств

Наименование Агентства	Рейтинг	Дата	Прогноз
Аналитическое кредитное агентство «АКРА»	АА-	05.04.2023	Стабильный
«Эксперт Ra»	RUAA	14.07.2022	Стабильный
Национальные кредитные рейтинги «НКР»	АА-	26.04.2023	Стабильный

По мнению аналитиков, Банк сохраняет сильные рыночные позиции и высокую диверсификацию бизнеса, нормативы достаточности капитала по РСБУ выполняются с запасом, склонность к риску оценивается как умеренная. В 2023 году агентство ожидает снижения стоимости риска, роста чистой процентной маржи и существенного улучшения рентабельности по МСФО и РСБУ.

2 Анализ кредитного портфеля физических лиц ПАО «Совкомбанк»

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества ссуд, классифицированных по определенным критериям: видам, отраслям. Структура кредитного портфеля определяется спецификой сектора рынка, который обслуживает Банк. Размер Банка является ключевым фактором, влияющим на структуру кредитного портфеля, особенно размер собственного капитала Банка, который определяет предельную сумму кредита, предоставляемого одному заемщику. Кредитный портфель подвергается внешнему регулированию со стороны Центрального Банка Российской Федерации, а также внутреннему – со стороны руководства кредитной организации. [13]Рассмотрим структуру кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» за анализируемый период. Результаты анализа представим в таблице 2.1. Таблица 2.1 – Динамика и структура кредитного портфеля на 31.12. с 2020 г. по 2022 ПАО «Совкомбанк» В млн руб.

Наименование показателя	2020 г.			2021		г.		2022 г.			Темп прироста, %
	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %	Сумма млн руб.		Уд. вес, %		Сумма, млн руб.		Уд. вес, %	2021/ 2020		2022/ 2021
Кредиты корпоративным клиентам	36 930	37,72	78 532		36,91		189 709		48,46	112,65		141,57
Кредиты физическим лицам	60 982	62,28	134 206		63,09		201 734		51,54	120,07		50,32
Всего кредитов	97 912	100,00	212 738		100,00		391 443		100,00	117,27		84,00