период,гдепоказательсоставилв2019году–90,51%или3986741951тыс.руб.,в2020году–90,46 % или 4 273 717 073 тыс. руб. Изменение составило -0,05 % или +286975 122 тыс.руб.,темпростасоставил107,2 %,а темпприроста+7,2 %.Наименьший удельный вес у переоценки обязательств (требований) повыплате долгосрочных вознаграждений, где в 2019 году – -0,02 % или -936762тыс.руб.,в2020году–-0,03%или-1567442тыс.руб.Изменениесоставило+92108758тыс.руб.,темпростасоставил167,33%,атемпприроста+67,33%.Итого, источники собственных средств составили в 2020 году +319 839447 тыс.руб.или +7,26%потемпуприроста.Набольший удельный во внебалансовых обязательствах у безотзывныхобязательствкредитнойорганизации,гдев2019году–90,91%или15979456233тыс.руб.,в2020году– 93,43%или23789225118тыс.руб.Изменениесоставило +7809768885тыс.руб.,темп ростасоставил148,87 %,атемпприроста+48,87 %.Наименьшийудельныйвесуусловныхобязательствнекредитногохарактера, где в 2019 году – 0,00 % или 0 тыс. руб., в 2020 году – 0,00 % или658 269тыс.руб.Изменениесоставило+658269тыс.руб.Всего внебалансовые обязательства изменились на +7 885 131 031 тыс.руб.в2020году,составив +44,86 %потемпуприроста.
- Оценка системы экономической безопасности ПАО «Сбербанк», анализ и динамика основных рисков и угроз экономической
безопасностиВ последние годы появилось много исследований, посвященных изучениюособенностейпостроениясистемэкономическойбезопасностисубъектовхозяйствования,вчастности,предприятийразличныхотраслейнародногохозяйства.Однаковозрастающаярольинститутовфинансовойсистемывнациональной экономике обусловила активизацию исследований спецификисозданиясистемэкономическойбезопасностивпрактикеработыфинансовых учреждений.На эффективностьработыпредприятийвлияютсамыеразнообразныефакторы,которые классифицируютсяпоразличнымпризнакам.В зависимости от направленности действия все факторы можно объединить вдвегруппы:позитивныеи негативные.В зависимостиотместавозникновениявсефакторыможноклассифицировать на внутренние и внешние. Внутренние факторы зависят отдеятельностисамогопредприятия,тоестьсамопредприятиеихпорождает.Кроме того, все внутренние факторыможноразделить на объективные исубъективные.Объективные - этотакиефакторы,возникновениекоторыхнезависитотсубъекта управления.Субъективныефакторы,аонисоставляютабсолютноебольшинство,полностью зависят от субъекта управления, и они должны быть всегда в полезренияи анализа.Деятельность банкапредставляетсобойкомплексвзаимосвязанныххозяйственных процессов, зависящих от многочисленных и разнообразныхфакторов.Будучитесновзаимосвязанными,этифакторынередкоразнонаправленовлияютнарезультатыжизнедеятельностипредприятия:одни-положительно,другие-отрицательно.Отрицательноевоздействиеодних факторов способно снизить или даже свести на нет положительное
влияниедругих.Все факторыэкономическойбезопасностиорганизациивзависимостиотисточника возникновения можно поделить на объективные и субъективные.Объективные возникают без участия и помимо воли предприятия или егослужащих,независимыотпринятыхрешений,действийменеджера.Этосостояниефинансовойконъюнктуры,научныеоткрытия,форс-мажорныеобстоятельстваи т.д.Их необходимораспознаватьиобязательноучитыватьвуправленческихрешениях.Субъективныеугрозыпорожденыумышленнымиилинеумышленнымидействиямилюдей,различныхоргановиорганизаций,втомчислегосударственныхимеждународныхпредприятийконкурентов.Поэтомуиихпредотвращениевомногомсвязаносвоздействиемнасубъектыэкономическихотношений.Какизвестно,современныйбанкявляетсяэлементомнациональнойкредитной системы, его надежность выступает одним из важнейших условийпоступательного развития экономики.Системаэкономическойбезопасностибанка—этокомплексорганизационных,правовых,программно-техническихисиловыхмер,методовисредств,предназначенныхдлязащитыбанкаотлюбыхотрицательныхвоздействийкакизнутри,такиизвне,сложнаяструктуравзаимосвязанныхподсистем,основнойзадачейкоторойявляетсязащитакорпоративных ресурсов, в первую очередь, финансовых и информационных.Одним из лидеров кредитного рынка выступает ПАО «Сбербанк России».БанкиграетважнуюрольвбанковскойдеятельностиРФ.Егодоляпоактивам на российском рынке занимает около 30 %, хотя и снижается, по
вкладам — около 50 %, по кредитованию юридических лиц — выше 30 %,физических — выше 40 % и эти доли растут в связи с санацией в банковскойсфере.ПАО«Сбербанк»,имеетудовлетворительноесостоянииэкономическойбезопасностиихарактеризуетсянадежностьюснекоторымикорректируемымислабостямииограниченнойреакцияконтролирующихорганов.Нормативы ликвидности ПАО Сбербанк представлены в таблице 3.Таблица3 -Нормативыликвидности банка
Показатель
|
Нор- матив
|
2018 г.
|
2019 г.
|
2020 г.
|
Абсол. изменен ие за период
|
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
|
15.0
|
186
|
163
|
98
|
-88
|
Норматив текущей ликвидности (Н3)
|
50.0
|
233
|
230
|
128
|
-105
|
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
|
120.0
|
64
|
57
|
65
|
1
|
Нормативмгновеннойликвидности(Н2)представляетсобойотношениеактивов,которыебанкможетреализоватьвтечениеодногокалендарногодня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у негомогут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например,текущиеирасчетныесчетаклиентов,депозитыдовостребования,однодневныемежбанковскиезаймы).Этиобязательстваберутсяврасчетскорректированныминавеличинуминимальногосовокупногоостаткасредств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов)довостребования.Порядокрасчетаминимальногоостатка
также определяется регулятором. Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%.
На протяжении всего рассматриваемого периода значение сильно превышало норматив. В 2018 г. – в 12,4 раза, в 2019 г. – в 10,9 раза, в 2020 г. – в 6,5 раз. Но наблюдается значительное снижение значения норматива в 88 единиц.
Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Минимальное значение, установленное ЦБ
– 50%.
На протяжении всего рассматриваемого периода значение сильно превышало норматив. В 2018 г. – в 4,7 раза, в 2019 г. – в 4,6 раза, в 2020 г. – в 2,6 раз. Однако наблюдается значительное снижение значения норматива в 105 единиц.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше,