Материал: otvety_po_ekzamenu_MChP

Для страхования от исключительных случаев во внешнеторговой практике существует возможность выбора так называемого подтвержденного аккредитива.

Подтвержденный безотзывный аккредитив обеспечивает экспортеру безотзывное обязательство платежа со стороны его банка или третьего банка с надежной международной репутацией, так как банк с помощью этого подтверждения изъявляет готовность произвести оплату в любом случае при представлении документов. Если документы в порядке, то платеж производится даже тогда, когда обнаружится, что импортер или его банк не могут или не хотят платить. Риск подобного неплатежа переходит таким образом к подтверждающему банку. Для экспортера подтвержденный безотзывный аккредитив является полной гарантией платежа (если не рассматривать возможность неожиданного банкротства подтверждающего банка). Однако чем надежнее гарантия, тем выше ее цена. Соглашение о выставлении подтвержденного безотзывного аккредитива вызывает, дополнительные расходы, поскольку банк-эмитент должен, как правило, уплатить подтверждающему банку так называемую комиссию за подтверждение, которую в конечном итоге уплачивает импортер или экспортер. Тем самым фактически повышается цена товара, что может снизить конкурентоспособность экспортера в случае, если другие экспортеры не прибегнут к безотзывному подтвержденному аккредитиву. К безотзывному подтвержденному документарному аккредитиву прибегают для страхования в основном тогда, когда неточно известна платежеспособность импортера и его банка.

Аккредитив может быть передан. Так, экспортер может передать своим поставщикам надежный аккредитив в виде оплаты товаров. Однако аккредитив может быть передан лишь однажды, если только в самом аккредитиве не оговорено иное. Передача аккредитива возможна только тогда, когда она предусмотрена в тексте аккредитива.

Револьверный аккредитив аналогичен контокоррентному кредиту. Револьверный аккредитив применяется, когда происходит регулярное пополнение аккредитива до установленной суммы по мере его использования. Подобные аккредитивы применяются, например, при длительных поставках сырья. Постоянный контроль за револьверным аккредитивом сложен для банков, поэтому такая форма расчета распространена незначительно.

Аккредитив для оплаты неотгруженных товаров. Это особая форма расчетов при экспорте сырьевых товаров, таких, как рис, хлопок, шерсть и т.п. В данном случае банку-экспортеру разрешено выдавать экспортеру авансы до представления документов в соответствии с так называемой "красной оговоркой" (делается красная отметка на аккредитиве). Ответственность за эту сумму несет банк, открывший аккредитив. "Зеленая оговорка" в аккредитиве означает, что экспортные товары перед отгрузкой должны быть помещены на склад. В этом случае аванс выплачивается на основании складского свидетельства, заменяемого подчас на отгрузочные документы.

Компенсационный аккредитив. При существующей возможности только одноразовой передачи аккредитива может случиться так, что экспортер располагает многими субпоставщиками, с которыми он хочет рассчитаться с помощью одного аккредитива. Бенефициар может поручить банку открыть субпоставщикам так называемый компенсационный аккредитив, финансовым обеспечением которого для банка служит первоначальный оригинальный аккредитив.

56. Вексель и чек в международных расчётах

Векселя и чеки – ценные бумаги, которые передаются в оплату за товары (услуги), взамен денежного платежа, удостоверяя имущественное право на его получение.

Женевские конвенции 1930 г.

• Конвенция о единообразном законе о простом и переводном векселе,

• Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях,

• Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых веселей.

Женевские чековые конвенции 1931 г. (РФ не участвует):

• Конвенция, устанавливающая единообразный закон о чеках,

• Конвенция, имеющая целью разрешения некоторых коллизий законов о чеках,

• Конвенция о гербовом сборе в отношении чеков.

В рамках ЮНСИТРАЛ принята Конвенция ООН о международных переводных и простых векселях. Она затрагивает только сферу международных векселей, участниками которых являются лица разных государств.

Вексель - безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом другому, и требующий от лица, на который он выписан оплатить по требованию или в указанный момент в будущем определенную сумму, указанному лицу или предъявителю.

Вексель - строго формальный документ. У него есть исчерпывающий перечень реквизитов:

• наименование «вексель» на языке текста,

• простое ничем не обусловленное предложение оплатить обусловленную сумму,

• наименование плательщика,

• указание срока платежа,

• указание места платежа и т.д.

Трассант - лицо, которое выдает переводной вексель,

Трассат – лицо, на имя которого выписан вексель.

Ремитент – лицо, которое должно получить деньги,

Трассат-акцептант - пишет слово «акцептовано», подписывается и ставит дату.

Виды векселей:

• простой вексель (соло-вексель) – удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить в установленный срок векселедержателю сумму платежа,

• переводной вексель (тратта)– обязывает к выплате иному (третьему лицу), указанному в нем плательщику.

Женевский чек – денежный документ строго установленной формы содержит приказ владельца банковского счета (чекодателя) банку о выдаче держателю чека означенной в нем суммы денег по предъявлению чека или в течение срока, установленного законом.

57. Банковские гарантии в международных расчётах

Банковская гарантия – независимое обязательство, под которым в международной практике понимается независимая гарантия или резервный аккредитив, выдаваемый банком и содержание которого состоит в уплате бенефициару определенной суммы по простому требованию с представлением других документов, указывающих, что платеж причитается по причине неисполнения какого-либо обязательства.

Конвенции:

• Нью-Йоркская конвенция ООН 1995 г. о независимых гарантиях и резервных аккредитивах,

• Унифицированные правила по договорным гарантиям 1978 г. (публикация МТП № 325)

• Унифицированные правила для гарантий по первому требованию 1992 г

Субъекты:

• гарант – банк, страховая компания и т.д.

• принципал (должник)

• бенефициар (кредитор)

Типы гарантий:

• условные (договорные),

• гарантии по требованию.

Из интернета. Учебник МЧП 2004г Ануфриева, Бекяшев, Дмитриева.

Каждая из сторон внешнеэкономической сделки сталкивается с определенными рисками (коммерческими, валютными). В частности, для экспортера — это риск отказа импортера от платежа после принятия товара, а для импортера — риск ненадлежащего исполнения поставки товара либо невозврат аванса. В качестве средства обеспечения обязательств по внешнеэкономическим сделкам широко используются банковские гарантии.

В международной банковской практике под гарантией понимается обязательство банка выплатить определенную денежную сумму в случае невыполнения или нарушения контрагентом условий контракта. Распространение гарантий в мировой торговле вызвали необходимость разработки определенных норм, которые устанавливали бы единые правила толкования и исполнения гарантий. Международной торговой палатой были приняты различные унифицированные правила для договорных гарантий. Согласно данным правилам приказодатель поручает своему банку выставить от его имени гарантию. В гарантии обычно оговаривается, что в случае предъявления контрагентом требования по данной гарантии банк вправе незамедлительно списать соответствующую сумму гарантии со специального счета приказодателя.

В тексте гарантии указываются максимальная сумма обязательства, дата вступления в силу и дата истечения действия гарантии. Величина обязательства по гарантии может быть выражена в виде процента от суммы контракта. Наряду с указанным выше вариантом, когда банк приказодателя выставляет гарантию в пользу иностранного бенефициара, может использоваться схема, при которой банк приказодателя инструктирует иностранный банк-корреспондент выставить гарантию в пользу находящегося в его стране бенефициара.

По аналогии с документарными аккредитивами банковские гарантии могут быть отзывными и безотзывными. В международной банковской практике дифференцированы три категории гарантий: по требованию/по первому требованию; условные (с документарным доказательством); условные (без доказательства) гарантии невыполнения.

Чаще всего контрагенты, в пользу которых выставляются гарантии, стремятся оформить гарантии по первому требованию. Для использования таких гарантий достаточно одного требования бенефициара, которое не может быть затем оспорено. Более того, даже если для приказодателя очевиден факт необоснованного выставления требования бенефициаром, безусловный характер таких гарантий не позволяет ему препятствовать выполнению банком-гарантом своих обязательств.

Условные гарантии, предпочитающие наличие документального доказательства, обеспечивают приказодателю максимальную защиту, поскольку требование по гарантии должно быть всегда документально обосновано. В качестве обоснования могут быть ис- пользованы различные внешнеторговые документы (счета-фактуры, коносаменты, сертификаты качества и др.).

В международной практике различают множество типов банковских гарантий. Среди них: тендерные гарантии, гарантии исполнения обязательств, авансовые гарантии, платежные гарантии, гарантии коносамента, вексельные гарантии (аваль), таможенные гарантии, кредитные гарантии и т. д.

Гарантия исполнения обязательств действует до полного завершения выполнения контракта.

В среднем срок действия таких гарантий составляет два года. При этом в контракте и тексте гарантии должна быть указана точная дата истечения срока гарантии.

Авансовые гарантии обусловливают применение авансовых платежей во внешнеторговых расчетах. Их целью является страхование возврата аванса покупателю в случае невыполнения продавцом договорных обязательств.

Целью платежной гарантии, выставляемой в пользу поставщика, служит покрытие риска неплатежа со стороны покупателя при расчетах в форме открытого счета либо инкассо. Платеж по гарантии обычно производится против получения письменного свидетельства бенефициара о том, что он поставил товар, но не получил платеж в срок. Платежные гарантии действуют до полного погашения задолженности покупателем.

То обстоятельство, что бенефициар не представил документы к оплате по банковской гарантии, как отмечалось в решении МКАС (Международный коммерческий арбитраж) при ТПП РФ (дело № 218/1995)1, не освобождает покупателя от уплаты стоимости поставленного товара. По материалам дела, ответчик (покупатель) не считал себя ответственным за просрочку оплаты, поскольку платеж не был получен истцом из-за неиспользования им банковской гарантии, которая была открыта в его пользу согласно условиям внешнеэкономического контракта. По истечении срока гарантии банк восстановил на счете ответчика сумму гарантии, ранее выделенную для оплаты отгруженного товара. Получив эти средства от банка, ответчик имел возможность и был обязан произвести оплату за товар в течение разумного срока, составлявшего, по убеждению арбитража, 30 дней. По истечении указанного срока ответчик находился в просрочке по уплате денежного долга.

Гарантии подчиняются законодательству страны выставившего ее банка. Это право может существенным образом отличаться от норм и правил страны бенефициара по гарантии. Все это предполагает тщательное изучение банком-гарантом многочисленных национальных предписаний, валютно-финансовой практики и обычаев страны бенефициара. Унифицированные правила по гарантиям, подлежащим оплате по предъявлении требования, призваны уравновесить и увязать интересы бенефициара и желание приказодателя защитить себя от необоснованных требований бенефициара. Равновесие интересов достигается благодаря содержащемуся в правилах положению, согласно которому бенефициар дополнительно к своему письменному требованию должен представить соответствующее обоснование нарушений приказодателем своих обязательств. Правила носят рекомендательный характер и могут применяться на практике только в случае, если они не вступают в противоречие с нормами того или иного национального правопорядка.

58. Денежные обязательства и защита от валютных рисков. «Валютные оговорки» во внешнеэкономических контрактах

Различают валюту цены (долга) и валюту платежа.

Валюта цены – денежная единица, в которой исчислена сумма обязательства.

Валюта платежа – денежная единица, которая является средством погашения денежного обязательства. Валюта долга и валюта платежа могут совпадать.

Принципы УНИДРУА устанавливают, что денежные обязательства выражены в иной валюте, чем валюта места платежа, оно может быть исполнено должником в валюте места платежа. Устанавливаются исключения из этого общего правила, когда:

• эта валюта не является свободно конвертируемой,

• стороны договорились, что платеж должен быть осуществлен в валюте, в которой выражено денежное обязательство.

Валютные риски – риски, связанные с изменением реальной стоимости платежа, выраженного в иностранной валюте в связи с колебанием ей курса или обесцениваем в результате инфляции.

Способы защиты от валютных рисков – защитные валютные оговорки.

Виды валютных оговорок:

• золотая (привязка к стоимости золота),

• валютная (валюта платежа привязывается к более устойчивой валюте, а сумма платежа зависит от изменения ее курса),

• мультивалютная (корзина валют),

• индексная оговорка (включение условия об изменении цены товара в такой же пропорции, в которой изменится курс валюты платежа по сравнению с курсом валюты сделки),

• оговорка о пересмотре контрактной цены (цены на товар могут быть пересмотрены в зависимости от движения рыночных цен на этот товар),

• эскалаторная оговорка (оговорка о скользящей цене) (в контракт включается условие, что цены на товар могут быть пересмотрены в связи с изменением издержек на его производство).

59. Коллизионное регулирование деликтных обязательств. Сфера действия права, подлежащего применению к обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда