Курсовая работа: Планирование и проектирование организаций на водном транспорте

ВыручкаРисунок 1 - График расчета «точки безубыточности» для перевозок судами «Метеор» проекта 342ЭРисунок 2 - График расчета «точки безубыточности» для перевозок на судах типа «Ракета» проекта 340ЭЗапас финансовой прочности в абсолютном размере это разнице между объемом или количеством фактических продаж и объемом или количеством продаж по точке безубыточности.В натуральном измерении («Метеор») ЗФП = 201723 -119373 = 82350 пассажиров в год. («Ракета») ЗФП= 76492-48397 = 28095 пассажиров в год.Запас финансовой прочности можно определить и относительно – это доля выручки от продаж, потеря которой не приводит к убыткам. Чем выше ЗФП, тем ниже риск, связанный деятельностью по выполнению транспортной работы по пассажироперевозкам. Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле (12)Тогда относительный уровень запаса финансовой прочности по типам судов: («Метеор») ЗФП_% = (201723 -119373) /119373,75 *100 = 51%. («Ракета») ЗФП_%= (76492-48397) / 52251584 *100 = 54%.Обозначить на графике и рассчитать запас финансовой прочности, который равен разнице между объемом или количеством фактических продаж и объемом или количеством продаж по точке безубыточности.Выводы: С точки зрения более быстрого достижения безубыточности выгоднее эксплуатация судов «Ракета» проекта 340Э. Это объясняется, тем, что относительный уровень ЗФП (54%) выше, чем для перевозок судами «Метеор» 342Э (51%). В целом, меньшее значение точки безубыточности (19494 пасс.) для судов «Ракета» 340Эсоздает меньший риск деятельности, поскольку для достижения самоокупаемости транспортной работы судами «Метеор» 342Э требуется перевезти 54646 пассажиров.Сравнение двух графиков показывает, что чем меньше рентабельность, тем выше точка безубыточности на графике на оси X точка Вк расположена правее. Другим следствие разных ценовых условий по типам судов будет то, что чем ниже планируемая цена единицы продукции, тем менее крутой наклон линии выручки (розовый цвет на графике).

8. Расчет за полученный кредит в банке

Предварительный анализ имеющегося собственного капитала предприятия показал, что для начала производственной деятельности недостаточно собственных источников. Предлагается рассмотреть возможность привлечения заемных источников в форме банковской ссуды. Переговоры с банком показали возможность кредитования на сумму согласно данным по вариантам, указанным в таблице 10. Срок предполагаемого кредита 12 месяцев. Кредит планируется получить за 1 месяц до начала работы предприятия. Погашение кредита производится по согласованному графику. Погашение кредита начинается в конце первого месяца работы предприятия, не позднее последнего рабочего дня. Таблица 10Исходные данные по кредиту

Варианты	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Сумма кредита (млн.руб.)	9,1	9,2	9,3	9.8	9,7	9.6	9.5	9.4	9,5	8,9

Для варианта 4 принимается сумма кредита 9,8 млн.руб.Суммы оплаченных процентов за кредит отнесены на себестоимость туристской продукции, в прочие расходы. Расчет графика погашения кредита проведен в таблице 11.Таблица 11 Расчёт получения кредита в банке(руб)

Месяцы кредита	Сумма погашения кредита в банке	Сумма процентов за кредит в банк	Общая сумма взноса	Остаток непогашенного кредита в банк
1	-	-	9700000	9700000
2	880000(3%)	291000(3%)	1711000	8820000
3	880000(3%)	132300(1,5%)	1012300	7940000
4	880000(3%)	119100(1,5%)	999100	7060000
5	880000(3%)	105900(1,5%)	985900	6180000
6	880000(3%)	92700(1,5%)	972700	5300000
7	880000(3%)	79500(1,5%)	959500	4420000
8	880000(3%)	66300(1,5%)	946300	3540000
9	880000(3%)	53100(1,5%)	933100	2660000
10	880000(3%)	39900(1,5%)	919900	1780000
11	880000(3%)	26700(1,5%)	906700	900000
12	900000(3%)	13500(1,5%)	913500	-

Таким образом, общая сумма погашения кредита в банке 10580000 По результатам сделать можно следующие выводы

9. Расчет движения денежных средств

В целях определения достаточности денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени составлен расчет движения денежных средств на предстоящий год.1) Выручка от реализации (продажи) продукции по двум типам судов, используемым за год, составляет39241098+52251584=91492682 руб.Сезон 6 месяцев в году с мая по октябрьЕжемесячная выручка в сезон в среднем91492682 / 6 = 15248780 руб.2) Затраты на производство и реализацию продукцииЗаработная плата в сезон ежемесячно(16581900+17952700)/6=34534600/6 = 5755767 руб.Заработная плата в период простоя ежемесячно(1350900+ 1890400)/6 = 3241300/6 = 540217 руб.Остальные затраты равномерно по месяцам(9724700+13874500)/12= 23599200/12 = 1 966 600 руб.Таким образом, затраты в сезон ежемесячно 7722367 руб.затраты в период зимнего простоя ежемесячно 2506817 руб.Внереализационные расходы ежемесячно (86000+86000)/12 = 14333 руб.Налог на прибыль распределен равномерно по месяцам(29945580*20/100) /12 = 5989116 Руб.Неиспользованная прибыль (строка 9) показана нарастающим итогом по месяцам.Результаты расчета представлены в виде таблицы 12:Таблица 12График движения денежных средств на предстоящий год, руб.

Показатели	Месяцы													Итого за год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Выручка от реализации (продажи) продукции.	0	0	0	0	15248780	15248780	15248780	15248780	15248780	15248780	0	0	91492680
2. Затраты на производство и реализацию продукции.	2506817	2506817	2506817	2506817	7722367	7722367	7722367	7722367	7722367	7722367	2506817	2506817	61375104
3. Прибыль от продаж.	-2506817	-2506817	-2506817	-2506817	7526413	7526413	7526413	7526413	7526413	7526413	-2506817	-2506817	30117576
4. Внереализационные расходы.	14333	14333	14333	14333	14333	14333	14333	14333	14333	14333	14333	14333	171996
5. Прибыль до налогообложения (общая).	-2521150	-2521150	-2521150	-2521150	7512080	7512080	7512080	7512080	7512080	7512080	-2521150	-2521150	29945580
6. Налог на прибыль	499093	499093	499093	499093	499093	499093	499093	499093	499093	499093	499093	499093	5989116
7. Чистая прибыль.	-3020243	-3020243	-3020243	-3020243	7012987	7012987	7012987	7012987	7012987	7012987	-3020243	-3020243	23956464
8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита).	963667	951417	939167	926917	914667	902417	890167	877917	865667	853417	841167	828917	10755500
9. Неиспользованная прибыль	-3983910	-7955570	-11914980	-15862140	-9763820	-3653250	2469570	8604640	14751960	20911530	17050120	13200960	13200960

В течение сезона генерируется поток выручки и прибыли достаточный для обеспечения рентабельной работы, покрытия всех текущих затрата, внереализационных расходов, платежей по кредиту и налога на прибыль.

Заключение

В заключении подводится итог всей работы: необходимо обосновать, что цель работы, которая была декларирована во введении, достигнута и выявить соответствие между целью работы и полученными результатами. Заключение должно содержать краткие выводы по курсовой работе, основные рекомендации, значимость проекта.В работе проведены расчеты по планированию и проектированию организаций на водном транспорте, задействованного на обслуживании пассажирских перевозок на туристских маршрутах. Предприятие располагает судами двух типов. Расчеты показывает, что общая сумма затрат за год на судах «Ракета» проекта 340Э (21170500 руб.) выше, чем на судах «Метеор» проекта 342Э (20260500 руб.). Расчеты показывает, что себестоимость перевозки в расчете на одного пассажира на судах «Ракета» проекта 340Э (276 руб.) практически в три раза выше, чем на судах «Метеор» проекта 342Э (104 руб.). Суда «Метеор» более экономичные, чем суда «Ракета». Главными факторами, которые привели к большей сумме удельных затрат «Ракета» проекта 340Э на перевозку стали более дорогое обслуживание одного судна, в том числе более высокий фонд зарплаты команды и одновременно меньшая пассажировместимость на судах проекта 340Э. Кроме того, к большей экономичности перевозок на судах «Метеор» привело и большее число суточных круговых рейсов и более высокий коэффициент использования пассажировместимости на судах проекта 342Э.Перевозки данного предприятия на судах«Метеор» проекта 342Э по уровню конкурентоспособности данного предприятия выше чем у всех трех конкурентов. Перевозки на судах «Ракета» 340Эболее конкурентоспособны, чем у конкурента ООО «Круиз», но уступают конкурентам ООО «Петербург» и ООО «Созвездие».Тогда цена перевозки одного пассажира на судах: «Метеор» 342Э 163,5руб.; «Ракета» 340Э423 руб.Рентабельность продаж оказалась наименьшей для перевозок судами «Метеор» 342Э (38,6%), а наибольшая на судах типа «Ракета» проекта 340Э (55,5%). Более высокий уровень рентабельности пассажироперевозок на судах типа «Ракета», вызвано одновременным положительным воздействием факторов: большей выручки от продаж; большей суммы годовой прибыли.